If 39 2022 das Municipalidad de coronel
| Número de informe | 39/2022 |
| Fecha | 05 Abril 2023 |
| Emisor | Regional Bío-Bío |
La auditoría tiene por finalidad examinar el cumplimiento y ejecución de los gastos imputados al subtítulo 21.03.001, “honorarios a suma alzada personas naturales, y la cuenta de ingreso 115.08.01 “recuperación y reembolso de licencias médicas” para el caso de personal contratado a honorarios, considerando el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2019 y el 31 de diciembre de 2020. Lo anterior con la finalidad de validar el cumplimiento de las cláusulas contractuales establecidas en los convenios suscritos con el personal a honorarios; constatar que los gastos se encuentran debidamente pagados, respaldados, y registrados, y su monto corresponda al contrato pactado; acreditar que las personas contratadas prestaron efectivamente los servicios convenidos en los contratos; verificar el pago de honorarios, en los casos en que el personal asociado se haya encontrado con licencia médica y la recuperación de los subsidios de incapacidad laboral, de corresponder; y comprobar la aplicación de los principios de eficiencia y eficacia por parte del departamento de salud, en la contratación de personal a honorarios, considerando las inhabilidades de parentesco establecidas en la ley.
Preguntas de Auditoría:
• ¿Ha establecido la municipalidad procedimientos y controles que permitan asegurar la efectiva prestación de los servicios contratados a honorarios, la recuperación del subsidio por incapacidad laboral y los trabajos realizados en horas extraordinarias por los funcionarios del DAS?
• ¿Ha dado cumplimiento a la legislación vigente que rige la materia en los pagos realizados por concepto de horas extraordinarias?
• ¿Representan los saldos de las cuentas corrientes, el estado real de las cuentas contables?
• ¿Recuperó la entidad los subsidios por incapacidad laboral, en los casos en que haya procedido al pago de honorarios con licencia médica?
Principales resultados:
• Respecto de la muestra de prestadores de servicios contratados a honorarios que hicieron uso de licencias médicas en el periodo auditado, se constató que el DAS de la Municipalidad de Coronel, en la mayoría de los casos, pagó el total de los honorarios pactados, sin efectuar el descuento pertinente por los días no trabajados, asimismo, se comprobó que no percibió los ingresos correspondientes al subsidio por incapacidad laboral a que dieron lugar las respectivas licencias médicas, atendido lo cual, la entidad edilicia deberá dar inicio a un proceso de regularización de lo...
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