Circular N° 1197
| Fecha | 29 Enero 2002 |
| Emisor | Superintendencia de Pensiones |
CIRCULAR N° 1.197
VISTOS: Las facultades que confiere la Ley a esta Superintendencia, se imparten las
siguientes instrucciones de cumplimiento obligatorio para todas las
Administradoras de Fondos de Pensiones.
REF.: INFORMES DIARIOS QUE DEBEN PRESENTAR LAS
ADMINISTRADORAS: MODIFICA CIRCULAR N° 1070.
INTRODUCCIÓN
La presente Circular tiene por objeto modificar la Circular N° 1.070, sobre Informes Diarios que
deben presentar las Administradoras de Fondos de Pensiones, incorporando las modificaciones
introducidas al D.L. 3.500 por la Ley N° 19.768, publicada en el Diario Oficial con fecha 7 de
Noviembre de 2001, que introduce adecuaciones de índole tributaria al mercado de capitales y
flexibiliza el mecanismo de ahorro voluntario.
1. Modificaciones al Capítulo II, INSTRUCCIONES GENERALES.
Agrégase el siguiente número 9 final:
9. El Informe Diario deberá generarse una vez contabilizadas todas las operaciones
correspondientes al día del informe en el sistema contable de los Fondos de
Pensiones.
2. Modificaciones al Capítulo III, INSTRUCCIONES PARA LLENAR LOS FORMULARIOS
DEL INFORME DIARIO.
2.1 Sustitúyense los actuales ítemes 1.2, DETERMINACIÓN DEL VALOR DEL
PATRIMONIO DEL FONDO DE PENSIONES, y 1.3 FLUJO DE CAJA, por los
siguientes:
1.2 DETERMINACIÓN DEL VALOR DEL PATRIMONIO DEL FONDO DE
PENSIONES
1.2.1 ACTIVO
291.60 Total Activos.
Corresponde a la suma de los ítemes 291.60.10 al 291.60.18.
291.60.10 Banco Recaudaciones
Corresponde a los saldos de las cartolas de las cuentas
corrientes bancarias de recaudaciones (disponible y
retenciones), al final del día a que se refiere el Informe,
menos los giros efectuados sobre dichas cuentas y que no se
encuentren reflejados en las referidas cartolas bancarias.
291.60.11 Banco inversiones
Corresponde a la suma de los subítemes 291.60.11.10 y
291.60.11.20.
291.60.11.10 Banco inversiones nacionales
Corresponde al saldo contable de la cuenta de mayor
Banco inversiones nacionales al final del día a que se
refiere el Informe.
291.60.11.20 Banco inversiones extranjeras
Corresponde el saldo contable de la cuenta de mayor Banco
inversiones extranjeras al final del día a que se refiere el
Informe.
291.60.12 Banco retiros de ahorro
Corresponde a la suma de los subítemes 291.60.12.10 al
291.60.12.30.
291.60.12.10 Banco retiros de ahorro voluntario
Corresponde al saldo contable de la cuenta de mayor
Banco retiros de ahorro voluntario al final del día a que se
refiere el Informe.
291.60.12.20 Banco retiros de ahorro de indemnización
Corresponde al saldo contable de la cuenta de mayor
Banco retiros de ahorro de indemnización al final del día a
que se refiere el Informe.
291.60.12.30 Banco retiros de ahorro previsional
voluntario
Corresponde al saldo contable de la cuenta de mayor
Banco retiros de ahorro previsional voluntario al final del
día a que se refiere el Informe.
291.60.13 Banco pago de beneficios
Corresponde al saldo contable de la cuenta de mayor
Banco pago de beneficios al cierre del día a que se refiere
el Informe.
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