Circular N° 10
| Fecha | 24 Julio 2002 |
| Emisor | Superintendencia de Pensiones |
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CIRCULAR N°10
VISTOS: Las facultades que confiere la ley a esta Superintendencia, se imparten las
siguientes instrucciones de cumplimiento obligatorio para la Sociedad
Administradora de Fondos de Cesantía.
REF. : INFORME FINANCIERO DE LOS FONDOS DE CESANTÍA QUE DEBE
PRESENTAR LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA.
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INDICE GENERAL
N° de Página
INTRODUCCIÓN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 03
INSTRUCCIONES GENERALES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 03
A. PRESENTACIÓN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 03
B. CONTENIDO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 04
1. SECCION I: ESTADOS FINANCIEROS DE LOS FONDOS DE CESANTÍA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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1.1 Balance General de los Fondos de Cesantía. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 06
1.2 Estado de Variación Patrimonial Trimestral de los Fondos de Cesantía. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
1.3 Cuadro explicativo de la Rentabilidad y de los movimientos trimestrales de la Cartera de Inversiones de los
Fondos de Cesantía. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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1.4 Estado de Variación Patrimonial Acumulado de los Fondos de Cesantía. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
1.5 Cuadro Explicativo de la Rentabilidad y de los Movimientos Acumulados de la Cartera de Inversiones de los
Fondos de Cesantía en el Ejercicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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1.6 Notas Explicativas al Estado de Variación Patrimonial Trimestral. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. 28
2. SECCIÓN II: INFORMES DE RECAUDACIONES, COTIZACIONES Y COMISIONES 29
2.1 Cuadro de recaudación del Trimestre. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
2.2 Cuadro de Cotizaciones Obligatorias Reconocidas y No Pagadas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
2.3 Cuadro de Cotizaciones Obligatorias Reconocidas y No Pagadas Clasificadas por Actividades Económicas y
Regiones Geográficas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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2.4 Informe Trimestral de Comisiones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
3. SECCIÓN III: NOTAS EXPLICATIVAS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
4. ESTADOS FINANCIEROS ANUALES AUDITADOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. 61
5. VIGENCIA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
ANEXOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
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INTRODUCCIÓN
La presente Circular establece normas sobre la forma y contenido del informe financiero
trimestral y anual de los Fondos de Cesantía, que deberá remitir la Sociedad Administradora de
Fondos de Cesantía.
En este contexto las principales materias que se regulan en esta Circular son las siguientes:
- Balance de los Fondos de Cesantía
- Número de cuentas individuales por cesantía y número de beneficiarios
- Estado de variación patrimonial
- Explicación de la rentabilidad y de los movimientos de la cartera de inversiones de los
Fondos de Cesantía
- Información sobre recaudaciones, cotizaciones y comisiones
- Notas explicativas de los estados financieros
- Estados financieros auditados anuales
INSTRUCCIONES GENERALES
A. PRESENTACIÓN
a) La Sociedad Administradora de Fondos de Cesantía deberá entregar
trimestralmente a esta Superintendencia un informe financiero de los Fondos de
Cesantía que administra, con los datos requeridos en el formato que se adjunta
como Anexo a esta Circular, ajustándose en su confección estrictamente, a las
instrucciones que se detallan más adelante.
b) El informe financiero de los Fondos de Cesantía deberá enviarse en original con
dos copias, todos en tamaño oficio y perfectamente legibles, no aceptándose
aquellos que contengan errores o enmendaduras. Adicionalmente, la Sociedad
Administradora deberá hacer llegar, junto con el informe financiero, mediante
transmisión electrónica de datos o en diskette de alta densidad en formato DOS en
casos extraordinarios y expresamente autorizados por esta Superintendencia, la
misma información que se incluye en dicho informe, la cual se detallan en la letra
B. siguiente. Esta información deberá estar elaborada según las especificaciones
impartidas al final de esta Circular, en el Anexo “Instrucciones para el envío del
informe financiero trimestral de los Fondos de Cesantía vía transmisión de datos”.
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