Circular Nº 3013-887 del Banco Central de Chile, 10 septiembre 2021
| Fecha de publicación | 10 Septiembre 2021 |
| Año | 2021 |
| Número de circular | 3013-887 |
Santiago, 7 de septiembre de 2021
CIRCULAR Nº 3013-887
Modifica Capítulo III.B.2.2 del Compendio de
Normas Financieras del Banco Central de Chile. –
Acuerdo N° 2420-02-210902.
Señor Gerente:
Me permito comunicarle que el Consejo del Banco
Central de Chile, en su Sesión Ordinaria N° 2420, celebrada el 2 de septiembre de 2021, acordó
modificar el Capítulo III.B.2.2, “Normas sobre la medición y control de los riesgos de mercado
de las empresas bancarias”, del Compendio de Normas Financieras, con el objeto de permitir la
transición gradual desde dicha regulación hacia la regulación dictada por la Comisión para el
Mercado Financiero, de conformidad con el artículo 67 de la Ley General de Bancos y la Ley
N° 21.130, de 2019.
Como consecuencia de lo anterior, en el Capítulo
III.B.2.2:
- Se reemplazan las hojas N°s. 1 y 5.
- Se incorporan las hojas N°s. 6 y 7.
- Se reemplazan los Anexos N°s. 1 y 2.
- Se incorpora el Anexo N° 1.1.
Las hojas y Anexos que se reemplazan e incorporan,
se adjuntan a la presente Circular.
Atentamente,
JUAN PABLO ARAYA MARCO
Ministro de Fe
Incl.: lo citado
AL SEÑOR
GERENTE
PRESENTE
III.B.2.2 - 1
Normas Financieras
Acuerdo N° 2420-02-210902 - Circular N° 3013-887
NORMAS SOBRE LA MEDICIÓN Y CONTROL DE LOS RIESGOS DE MERCADO DE LAS
EMPRESAS BANCARIAS.
En el contexto de implementación en Chile de Basilea III, la presente regulación será derogada
gradualmente permitiendo la entrada en vigencia de la normativa que corresponde emitir en
este ámbito a la Comisión para los Mercados Financieros (CMF). Los términos y condiciones de
este proceso se detallan y explican en el artículo transitorio incorporado al final del presente
Capítulo.
1. Las instituciones financieras regidas por esta normativa deben medir y controlar la
exposición a las pérdidas en que puedan incurrir como resultado de cambios adversos en las
tasas de interés de mercado, en el valor en moneda nacional de las monedas extranjeras y
de las unidades o índices de reajustabilidad en que están expresados los instrumentos,
contratos y demás operaciones, que registren en el activo o en el pasivo.
Dicha exposición deberá mantenerse en todo momento conforme a los límites establecidos
en esta normativa.
Definiciones
1.1. Para los efectos de este Capítulo, se establecen las siguientes definiciones:
Riesgo de Tasas de Interés: la exposición a pérdidas ocasionadas por cambios
adversos en las tasas de interés de mercado y que afectan el valor de los
instrumentos, contratos y demás operaciones registradas en el balance.
Riesgo de Monedas: la exposición a pérdidas ocasionadas por cambios adversos en
el valor en moneda nacional de las monedas extranjeras, incluido el oro, en que
están expresados los instrumentos, contratos y demás operaciones registradas en el
balance.
Riesgo de Reajustabilidad: la exposición a pérdidas ocasionadas por cambios
adversos en las unidades o índices de reajustabilidad definidos en moneda nacional
en que están expresados los instrumentos, contratos y demás operaciones
registradas en el balance.
Riesgos de Mercado: incluye los riesgos de tasas de interés, de monedas y de
reajustabilidad.
Libro de Negociación: aquella parte del balance compuesta por posiciones en
instrumentos, contratos u operaciones, tanto del activo como del pasivo que,
valorados a precios de mercado y libres de toda restricción para su venta, se
negocian activa y frecuentemente por la institución financiera, o se mantienen en
cartera con el propósito de venderlos en el corto plazo, o de beneficiarse de posibles
variaciones en sus precios de mercado en dicho plazo. En todo caso, y sin perjuicio
de lo anterior, los criterios específicos para efectos de determinar los instrumentos,
contratos y demás operaciones que pueden formar parte del libro de negociación
serán aquellos que establezca la Comisión.
Libro de Banca: las posiciones en instrumentos, contratos y demás operaciones,
tanto del activo como del pasivo, que no forman parte del libro de negociación.
Pruebas de Tensión: las pruebas o ejercicios utilizados para evaluar el impacto de la
exposición a un determinado tipo de riesgo de mercado ante situaciones o
escenarios excepcionales pero plausibles.
Pruebas Retrospectivas: las pruebas o ejercicios utilizados para evaluar el grado de
precisión o confiabilidad estadística de los resultados obtenidos de un modelo interno
de medición de riesgo.
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