Dictamen nº 3940 de Contraloría General de la República, de 29 de Enero de 2002 - Doctrina Administrativa - VLEX 239180334
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Dictamen nº 3940 de Contraloría General de la República, de 29 de Enero de 2002

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Vincent

N° 3.940 Fecha: 29-I-2002

Esta Contraloría General, por oficio N° 48534 de 2001, autorizó a la Empresa de Correos de Chile para que la firma auditora Deloitte & Touche efectúe la auditoría a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2001, con el objeto de evitar una dualidad de actividades con el Organismo Contralor.

En ese mismo documento, se señala la necesidad de que la salvedad expuesta por este Organismo de control en la auditoría a los Estados Financieros del ejercicio del año anterior, en el área disponible sea superada y aclarada a fin de que no amerite una nueva salvedad, y de que se pondrían en conocimiento aquellos puntos específicos que se deben tener en consideración en el referido trabajo, los cuales se informan a continuación:

  1. - Efectuada una revisión al área del activo fijo al 30 de septiembre de 2001, se observan diferencias entre el saldo de los mayores y sus auxiliares, lo que no fue aclarado. Por lo tanto, se estima necesario que se deba considerar ese hecho en la auditoría y, por otra parte, determinar si la Empresa de Correos de Chile identificó los bienes con el número de inventario asignado, con el objeto de que puedan conciliar lo físico con el contable con más facilidad y de esa forma identificar también los bienes dados de baja que permita asegurar que corresponden a los que indica la Resolución.

  2. - La estimación de deudores incobrables deberá estar fundamentada con el objeto de que no se presenten discrepancias de criterio con eventuales revisiones de auditores distintos que solicite la Empresa. Por lo tanto, se deberá contar con los antecedentes necesarios que respalde el criterio adoptado.

  3. - Los gastos devengados al 31 de diciembre de 2001 deberán estar provisionados, especialmente los de transporte de correspondencia, contingencias y otros, en consecuencia deberán solicitar a las Unidades correspondientes la documentación e informes a fin de evitar...

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