responsabilidad penal del contador
2676 resultados para responsabilidad penal del contador
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Causa nº 5699/2012 (Otros). Resolución nº 88907 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 31 de Octubre de 2012
... , consistentes en las declaraciones de: 1) Carlos Moreno Solorza, contador auditor y fiscalizador tributario del Servicio de Impuestos Internos; 2) ... ) de la Ordenanza de Aduanas que establece presunciones de responsabilidad en el delito de fraude, los juzgadores sostuvieron que no se daban sus ...
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Sentencia con Rit Nº GS-08-00035-2020 de Tribunal de la Araucanía, 18-01-2023
Identificación de los Intervinientes Servicio de Impuestos Internos IX Dirección Regional con Ingenieria y Construcciones Nuevos Horizontes SpA RUC 20-9-0000607-2 RIT GS-08-00035-2020 Normas aplicables Art. 97 N°4 inciso 2° DL.830 Fecha de la Sentencia 18/01/2023 Materia Art. 97 N°4 CT Submateria No hay Tribunal que dictó la sentencia Tribunal Tributario y Aduanero Región de la Araucanía...
... comuna de Padre las Casas, por su responsabilidad en la ... comisión de la infracción descrita y ... Porcentaje de participación: 100% ... Contador: Rigoberto Aravena Cárdenas ... Folio Fecha ... que el perjuicio fiscal sea parte del tipo penal, ya sea de forma explícita o implícita, puesto ... -
Causa nº 5898/2008 (Otros). Resolución nº 5898-2008 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 26 de Enero de 2009
PRINCIPIOS PROCESALES. TUTELA JUDICIAL EFECTIVA. DEBIDO PROCESO. DOLO. El fallo contiene motivaciones que giran en torno al conocimiento que la imputada no habría podido dejar de tener respecto de las gestiones conducentes al financiamiento de la revista que se publicaría después de finalizado su mandato de alcaldesa. Se arguye que resulta inverosímil la ausencia de ese conocimiento acerca de un...
... la lógica cuando de ellas no se desprende con certeza la responsabilidad penal, es inconstitucional por menosprecio al principio del in dubio pro ... -
Causa nº 217/2010 (Penal). Resolución nº 10273 de Corte de Apelaciones de Arica, de 23 de Noviembre de 2010
PROCESO PENAL. RECURSO DE NULIDAD. REVISION DE LA VALORACION DE LA PRUEBA. El recurso de nulidad no tiene por objeto que este Tribunal efectúe una nueva valoración de la prueba rendida, sino fiscalizar la valoración de la misma realizada por los jueces orales , de manera que la fundamentación del fallo recurrido de conformidad a las reglas de la sana crítica no vulnere los parámetros establecidos
... ÍREZ, CHOQUE SIGUAYRO, MARCO CHOQUE ROJAS, EDWARD CHOQUE ROJAS y CONTADOR TAPIA, junto a otros, se concertaron para ingresar al país cantidades ... deducido el presente recurso de nulidad, se les atribuye responsabilidad de autores del hecho denominado “N° 2” de la acusación y también de ... -
Sentencia con Rit Nº GS-08-00038-2020 de Tribunal de la Araucanía, 03-02-2023
Identificación de los Intervinientes: Servicio de Impuestos Internos IX Dirección Regional con Alvaro Patricio Bravo Troncoso RUC: 20-9-0000610-2 RIT: GS-08-00038-2020 Normas aplicables: Arts. 97 N° 4 y 161 Código Tributario Fecha de la Sentencia: 03/02/2023 Materia: Aplicación de sanciones (descargos) Submateria: Aplicación de multa por registro y utilización de crédito fiscal del IVA...
... responsabilidad en la comisión de la infracción descrita y ... tener presente que el contador es la persona y profesional en quien los ... que el perjuicio fiscal sea parte del tipo penal, ya sea de forma ... explícita o implícita, ... -
Sentencia con Rit Nº GS-08-00037-2020 de Tribunal de la Araucanía, 03-02-2023
Identificación de los Intervinientes: Servicio de Impuestos Internos IX Dirección Regional con Inversiones Valentina SpA RUC: 20-9-0000608-0 RIT: GS-08-00037-2020 Normas aplicables: Arts. 97 N° 4 y 161 Código Tributario Fecha de la Sentencia: 03/02/2023 Materia: Aplicación de sanciones (descargos) Submateria: Aplicación de multa por registro y utilización de crédito fiscal del IVA...
... comuna de Padre Las Casas, por su responsabilidad en ... la comisión de la infracción descrita y ... tercero (Rigoberto Aravena Cárdenas, contador de Hualles del Sur SpA) quien le ofreció IVA, ... que el perjuicio fiscal sea parte del tipo penal, ya sea de forma ... explícita o implícita, ... -
Causa nº 118/2008 (Casación). Resolución nº 118-2008 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 3 de Marzo de 2009
ENCUBRIMIENTO. La inculpada reconoce que embolsaba dinero de su consorte, como dueño de casa, porque había dispendios que realizar, para lo que le daba cierta cantidad mensual, los efectos de comercio que recibía eran producto de su trabajo y, después de cobrarlos, ejecutaba los gastos propios del hogar, lo que demuestra que por lo me nos eran cantidades menores al salario, de manera que no hay...
... , más la satisfacción de las costas del pleito, por su responsabilidad de autor de sesenta y ocho delitos reiterados de apropiación indebida de ... o Denasa S.A., de profesión contador, en ejercicio de su cargo e investido de las facultades para administrar ... -
Exalcalde Raúl Torrealba y exfuncionarios de Vitacura enfrentarán cargos por fraude al fisco y asociación ilícita
... La razn: "Por la participacin y responsabilidad que les cabe en delitos de fraude al fisco y ... ilcita, Vitacura consign en su accin penal: "En los hechos existe una organizacin ilcita que ...
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Causa nº 7084/2010 (Casación). Resolución nº 7084-2010 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 31 de Julio de 2012
... el pago de las costas de la causa, por su responsabilidad" como autor ... de los delitos reiterados previstos y sancionados en el art\xC3" ... precisaron que Juan Huenchumán no tenía la calidad de ... contador de la empresa “Asistencia Técnica y ... Capacitación Liem Ltda.” de ...
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Causa nº 28928/2014 (Otros). Resolución nº 56065 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 17 de Abril de 2015
... e) la del contador general Luis Armando Véliz Muñoz, y ... f) el informe pericial que ... y jefes de área de la AFP convencían respecto a su responsabilidad, a pesar que había alegado que ésos “tenían total autonomía para ...
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Dictamen nº 22654 de Contraloría General de la República, de 16 de Julio de 1996
se han ajustado a derecho resoluciones de servicio nacional de aduanas en cuya virtud se ha sancionado a agente de aduanas recurrente, con la medida de multa equivalente a 5 unidades tributarias mensuales. ello porque la ordenanza de aduanas, cuyo texto refundido fue fijado por el dfl 30/82 hacie, en el art/235 establece que los despachadores de aduana, los auxiliares de estos y los apoderados...
... publicos para todos los fines del codigo penal y de las responsabilidades derivadas de las ... sobre los hechos que tipifican su responsabilidad, senalando que ellos estaran sujetos a la ... descargos a traves de un abogado y de su contador particular, reconociendo que el castigo derivo, ...