Resolución nº 1690. Sanciones Mercado de Valores. 2021-03-19 - Doctrina Administrativa - VLEX 864197804

Resolución nº 1690. Sanciones Mercado de Valores. 2021-03-19

JurisdicciónChile
Tipo de AsuntoSanciones del Mercado de Valores
Fecha19 Marzo 2021
1
REF.: RESUELVE REPOSICIÓN DE KPMG AUDITORES
CONSULTORES LIMITADA Y DON JUAN PABLO
CARREÑO CEA EN CONTRA DE LA RESOLUCIÓN
EXENTA N°1.106 DE 19 DE FEBRERO DE 2021.
SANTIAGO, 19 DE MARZO DE 2021
RESOLUCIÓN EXENTA 1690
VISTOS
1) Lo dispuesto en los artículos inciso 3°, 10, 5°,
20 N°4, 37, 38, 39, 52, 67 y 69 del Decreto Ley N°3.538, que Crea la Comisión para el Mercado Financiero
(“D.L. N°3.538”); en los artículos letra g), y 28 del Decreto Ley N°3.538, conforme a su texto vigente
hasta el 15 de enero de 2018; en el artículo y en eltulo II de la Normativa Interna de Funcionamiento
del Consejo de la Comisión para el Mercado Financiero, que consta en la Resolución Exenta N°3.100 de
2019; en el Decreto Supremo N°1.207 del Ministerio de Hacienda de 2017; en el Decreto Supremo N°437
del Ministerio de Hacienda de 2018; y, en el Decreto Supremo N°1.430 del Ministerio de Hacienda de
2020.
2) Lo dispuesto en los artículos 239, 240, 246 y 248 de
la Ley N°18.045, Ley de Mercado de Valores (“Ley N°18.045”).
3) Lo dispuesto en la Circular N°1.441, que establece
normas mínimas de auditoria externa y del informe con la opinión del sistema de control interno para
compañías de seguros y reaseguros (“Circular N°1.441”).
4) Lo dispuesto en la Circular N°1.499, sobre la
contabilización y provisiones de primas por cobrar y recuperos (“Circular N°1.499”).
5) Lo dispuesto en las Normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas (“NAGAS”).
CONSIDERANDO:
I. DE LOS HECHOS
1. Que, esta Comisión para el Mercado Financiero (en
adelante “CMF”, “Servicio”, o “Comisión”), mediante Resolución Exenta N°1.106 de 19 de febrero de
2021, impuso la sanción de multa ascendente a UF 3.000 a KPMG Auditores Consultores Limitada (en
adelante también “KPMG”) y UF 2.000 al Sr. Juan Pablo Carreño Cea, por las siguientes infracciones:

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