Informe Investigación Especial 371 - 16 Municipalidad de Penco sobre Anomalías en el Cumplimiento de Labores de Servidora a Honorarios - Septiembre 2016
| Fecha de Resolución | 22 de Septiembre de 2016 |
| Emisor | Regional Bío-Bío |
| Servicio | Municipalidad de Penco |
| Número de informe | 371/2016 |
| Tipo de informe | Informe de Investigación Especial |
| Nivel | Regional |
CONTRALORÍA REGIONAL DEL BÍO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Municipalidad de Penco
Número
de
Informe: IE-371/2016
22
de
septiembre
de
2016
•
CBD/vvu.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALOR[A REGIONAL DEL BIO-BfO
UN
IDAD DE
CONT~OL
EXTERNO ' .
REMITE· INFORME FINAL DE
INVESTIGACIÓN ESPECIAL QUE INDiéA.
CONCEPCIÓN, o .1 6 7 2 1
2-2
.
O!l
2016
. Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y
fines pertinentes, Informe de Investigación Especial
No
371
, de 2016, debidamente
aprobado, que contiene los resultados
de
la. investigación efectuada en la MuniCipalidad
de
Penco. . .
Sobre el particular, corre_sponde que esa
autoriclad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso
se señalan,
tendient~s
a subsanar las
situa
·observadas. Aspectos que se
verifícar~n
en una próxima visita que practique en esa Entidad este Organismo de
Control.
AL
SEÑOR
ALCALDE DE LA
MUNICIPALIDAD DE PENCO
PENCO.
'
Saluda atentamente a Ud.
, f ,
V1CTOR
HE"-~P
.
QU':Z
GONZJ\LEZ
CJIHRALOR
Rt:GlOt~AL
DEL
BÍ0-13ÍO
..
¡'
'1
O'Hfggins Poniente N"
74
, Concepción,
fono
4f-3113000
www.conjraloria.cf -concepción@contraloria.cf
..
..
CBD/wu
.
CONTRALORÍA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
COf:'JTRALOR
IA
REGIONAL
DEL
BIO
-BIO
U.
NIDAD
DE
CONTRO
L
EXTERNO
,
CONCEPCIÓN, o , 6 7 2
2.
. 2
2.
09.
20
l6
!
. . , Adjunto remito a Ud., copia
del
lnforme
de
lnvestigacion Especial
No
311, ·de 2016, cdn el fin
de
que, en la primera.
~esión
que
cel~bre
el . 9oncejo Municipal, desde
la
·fecha
de
·
su
recepción, ·
se
si
r:va
ponerlo en ·
conocimiento de ese
ó
~
gano
colegiado
·
entr~gándole
copia del mismo.
. Al respecto, Ud. deberá acreditar ante esta
Contraloria Regional,
en
. su ca
li
dad de-
secr~tario
del concejo y ministro de fe,
-
~¡
cuinplimien.to
de
este trámile ·dentro del plazo
de
diez. días
de
·efectuada· esa sesión.
ALSEI\IOR
SEb.RETARIO MUNICIPAL DE LA
..
MUNICIPALIDAD DE PENCO
PENCO.
~a~uda
at~.ritamem~
.
a
Ud
.·
.
~~
;-:
(
>]
·
~
.
.
VÍCTOR
HENRÍQUEZ
GONZÁLEZ
•
CONTRAL.OR
REGIONAL
DEL
BfO-BfO
/ . . . .
O'
Higgins
Poni
e
nte
N°
74,
Concepción.
Telé
fo
no:
41-31
1 30
00
..
www
.contraloriacl • co
ncepcion@
co
ntraloria.cl
/
\
..
CBD/vvu.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA
REGIONAL
DEL
BIO-BIO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REMITE
INFORM~
. FINAL DE
INVESTIGACIÓN. ESPECIAL QUE INDICA.
' CONCEPCIÓN, O 16 7 2 3 _
22.
.
0!U016
~
Adjunto remito a Ud., para su co-nocimiento y
fines pertinentes; Informe de Investigación Especial
No
371,
de
2016, debidamente
aprobado, que
ló~resultados
de
la investigación efectuada en la Municipalidad
de
Penco. · · !
AL
SE~OR
DIRECTOR DE CONTROL DE
LA
MUNICIPALIDÁD DE PENCO
PENCO .
..
'
'
Saluda
ateñtamentt
i{Ud.
(,~r;
~
VÍCTOR
HENIÚQUEZ
GONZÁLEZ
CONTRALOR
REGIONA~
DEL BfO-BfO
. .
..
O'Higglns Poniente N" 74, Concepción, fono 41-3113000
www.contra!oria.cl -concepción@contraloria.cl
/
CBD/wu.
.. /
CONTRALORIA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORIA
REGIONAL
DEL
BIO-BIO
UNIDAD
DE
CONTROL
EXTERNO
REMITE INFORME · FINAL DE
INVESTIGACIÓN ESPECIAL QUE INDICA.
CONCEPCIÓN, o 1 s 1 2 4 _ 2
2.
m.
2o
16
Adjunto remito a
bJd.,
para su conocimiento y
fines pertinen!es, Informe
de
Investigación Especial
No
371, de 2016, debidamente
ap{obado, ·
que
contiéne los
re~ultados
de
la
investigación efectuada en la Municipalidad
de
Penco, Región del Bfo-Bío. ·. ' ·
/
AL
SEÑOR
Saluda atentamente a Ud.
C."?f
~
-
VÍCTOR
HÉNRÍQUEZ
GONZÁLEZ
CONTRALOR
REGIONAL
DEL
BÍO-BÍO
RUBÉN BARROS SIERRA
CONTRALOR
~EGIONAL
DE
ATACAMA
PRESENTE. /
O'Higgins Poniente
N"74,
Con'cepción, fono 41-3113000
· ·
www
.
contral
or
ia
.
cl
-
concepción@contra
lor
ia
.
cl
/
•
1
1 •
1 •
'
'
1
CBD/vvu.
CONTRALOR[A GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALOR[A
REGIONAL
DEL
BIO-B
[O ·
UNIDAD
DE
CONTROl-
EXTERNO
REMITE ,JNFORME. FINAL DE
INVESTIGACIÓN ESPECI
AL
·
a'uE
INDICA
CONCEPCIÓN, • O 1 6 7 2 B 2 2.
OO.
2016
. Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y
fines p:ertinentes, Informe de Investigación Especial
No
371
, de 2016,
debida~ente
aprobado, que contiene los résultados
de
la investigación efectuada
.en
la Municipafidad
de
Per:~co,
Región del Blo-Bfo. '
,
AL
SEJ"JOR
ALCALDE DE
LA
MUNICIPALIDAD DE CABILDO
AVENIDA HUMERES
No
499
REGIÓN DE VALPARAISO
CABILDO. -
Saluda atentamente a·Ud.
O'Higglns Poniente N"
74,
C(lncepclón, fono 41-3113000
www.contraloria.cl
~
concepclón@contraloria.cl
\
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL BIO-BIO
UNIDAD DE
CONTROL
EXT_ERNO
CBD/vvu. REMITE INFORME FINAL DE
INVESTIGACIÓN ESPECIAL QUE INDICA.
CONCEPCIÓN,
016727
-
22.1!Í2016
Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y
.fines pertinentes, Informe de Investigación· Especial
No
371
, de 2016, debidamente
aprobado, que contiene
lo~
resultados
de
la investigación efectuada en la Municipalid.ad
de
Penco, Región del Bío-Bio.
1
AL
SEI\JOR
ALCALDE DE
LA
.
/
Saluda atentamente a Ud.
(
~
>t
·
~
VÍCTOR
HENIÚQUEZ
GONZÁLEZ
GONTRALOR
REGIONAL
.
DEL
BÍO-BÍO
MUNICIPA.LIDAD DE QUINTA NORMAL
CARRASCAL W 444 7
REGIÓN METROPOLITANA
QUINTA NORMAL.
\
O'Higgins Poniente W 7 4, Concepción, fono 41-3113000
www.contraloria.cl -concepci6n@contraloria.cl
f
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTR.AtO
.RIA
RÉG
.IONAL
DEL
BIO·Bf.O
UNIDAD DE
CONTROL
'EXTERNO
1
CBD/vvu. REMÍTE' INFORME .' FINAL . DE
INVESTIGACIÓN ESPECIAL.QUE
INDICA
·
coNCEPCIÓN,
n
·1
s 7 2 6 . 2
2.00.
2016
~
Adjunto remito a, Ud., para su cónocimiento
.y
fines pertinentes, Informe de Investigación Especial
N°
1 371, de 2016, debidamente
aprobado, qu_e contiene los resultados
de
la investigación efectuada en la Municipalidad
d~
Panco', Región del Bio-Bio·. ·
AL
SEr\IOR
ALCAlDE
DÉ
lA
MUNICIPALIDAD DE RAUCO
AVENIDA BALMACEDA
No
035
REGIÓN DEL MAULE
RAUCO.
Saluda atentamente a Ud.
..
(
~
~-
't
-
~
.
·
VÍCTOR
HENRÍQUEZ
GONZÁLEZ
CONTRALOR
REGIONAL
D~L
BfO-BfO
O'Higgins Poniente
N•
74,
Concepción, fono 41-3113000
www
.contraloria.cl • cóncepción@con!raloria.cl
. '
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL
DEL
BJO-BIO
UNIDAD
DE
CONTROL
EXTERN'O
QBD/vvu
. .REMITE INFORME FINAL DE
INVESTIGACIÓN ESPECIAL QUE INDICA.
CONCEPCIÓN, o 1.6 7 2 5 . ·
22.119.
2016
Adjunto remito a
..
Ud
.,
para
·su
conocimiento y
fines pertinentes, Informe
de
l~vestigaCi6n
Especial
No
371
,
de
2016, debidamente
. . .
aprobado, que contiene los resultados
de
la investigación efectuada en la Municipalidad
de
Penco, Región deiBío-Bío.
AL
.SEt\IOR
ALCALDE DE
LA
'
Saluda atentamente a Ud.
(
'1
~
vfCTOR
HENRÍQUEZ
GO~ZÁLEZ
CONTRALOR
REGIONAL
DEL
BÍO~BÍO
MUNICIPALIDAD DE TIERRA AMARILLA
MIGUEL LEMEUR No544
REGIÓN DE
..
ATACAMA
TIERRA AMARILLA.
(
\
O'Higgins Poniente
N"
74, Concepción, fonp 41·3113000
www.oontraloria.cl
~
concepció'
n@co
ntraloria .cl ..
•
,
-
~
Objetivo:
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL BiO-BIO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Resumen Ejecutivo Informe Final
N°
371, de 2016.
Muni'cipafidad
de
Penco
Con ocasión
de
una petición formulada por la Cóntraloría Regional
de
Atacama, a través
de
oficio
No
716,
de
2016, en·el cual solicita efectuar algunas validaciones en la Municipalidad 1
de_ Penco,
r~specto
del éumplimi'ento de
1as
condiciones estipuladas
en
la contratación a
h~norarios
aprobada por decreto alcaldic!o No 3.043,
de
201
~
.
de
doña Johelí Santibáñez
Astorga, esta
~ede
Regional decidió realizár una investigación especial.
Preguntas
de
la
investigación:
.
• ¿Doña Johell Santibáñez Astorga, cumplió en
fo
r
ma
satisfactoria las tareas
encome·ndadas •en el contrato a honorarios?
Principales resultados:
•
la
Municipalidad
de
Penco, durante los años 2014 y 201?.'pag6 un tofal
de
$5.
35Q
.
OOO
,
a doña Jóhelí Santibáñez Astorga,
pese_
a que ésta
ha
prestó los servicios contratados
en las convenciones aprobadas por
Jos
decretos·arcaldicios N°
11
920 y 3.043, de 20
de
f~brero
de 2014 y 16
de
abril
de
2015.
En relación' · a la materia, la autoridad edilicia deberá
dar
inicio a un sumario
administrativo, sin perjuicio
de
lo cual, esta Contralorla ,Regional, atendida la naturaleza
de la infracción procederá a formular el reparo correspondiente.
1
..
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL BIO-BIO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
l. JUSTIFICACIÓN.
INFORME FINAL DE . INVESTIGACIÓN
ESPECIAL
No
371, DE 2016, SOBRE
ANOMALiAS
EN
EL CUMPLIMIENTO .
DE
LABORES
m;
SERVIDORA A HONORARIOS
EN LA MUNICIPALIDAD DE PENCO.
CONCEPCIÓN, 2 2
SET
.
2016
..
Con ocasión de una petición formulada por la
Contraloría Regional de Atacama, a través de su oficio
No
716, de 2016
·,
en
el
cual solicita
efectuar algunas validaciones en la Municipalidad de Penco, respecto del cumplimiento de
las condiciones estipuladas en la contratación a hónorarios aprobada por decreto alcaldicio
No
3.043, de 2015, de doña Johelí Satítibañez Astorga, esta Sede Regional decidió
efectuar una investigación especial, cuyos resultados constan en
el
presente informe. ·
11.
ANTECEDENTES
El trabajo re.alizado tuvo como finalidad
efectuar las validaciones solicitadas
pcy-
el
Co11tralor
. Regional
de
Atacama, que dicen
relación con una presunta incompatibilidAd del horario
'del
trabajo pactado con doña Johelí
Santibáñez Astorga, dado que en el marco de una auditoría que, dicha entidad se
encúentra ejecutando en la Municipalidad de Tierra Amarilla, se constató que la persona
antes mencionada, además de la contratación en Penco, mantenía convenios paralelos,
bajo la misma modalidad, en las municipalidades de Tierra Amarilla y Rauco, durante
el
año 2015.
111.
METODOLOGÍA
El
examen se ejecutó de conformidad con las
disposiciones contenidas
en
los articulas 95 y siguientes de
la
ley No 10.336, sobré
Organizaéión y Atributiones de este Organismo Contralor, los procedimientos de control
aprobados mediante la résolución exenta No 1.485,
de
1996, que aprueba nórmas de
control interno, y la resolución
No
20
, de 2015, que fija normas que regulan las auditorías
efectuadas por· la Contraloría General de la República, e incluyó entrevistas con diversos
funcionariOS¡
análisis de documentos,
const~ncias
y otros antecedentes que se estimó
necesarios. Asimismo, se practicó un. examen de cuentas de los egresos relacionados con
la contratación realizada por
~1
municipio,. de acuerdo con la
me
~odo
log
ia
de auditoría de
esta Entidad Fiscalizadora.
La
información utilizada para el examen fue
proporcionada
por
doña Julia Sepúlveda González, Directora de Administración y Finanzas
(S) de la Municipalidad de Penco, y puesta a disposición de esta Contraloria Regional, el
20 de mayo de 2016.
ALSEr\IOR
VÍCTOR HENRIQUEZ GONZÁLEZ
CONTRALOR REGIONAL DEL BÍO-BÍO
PRESENTE
O'Higgins Poniente N" 74, Concepción. Teléfono:
41
-3
113000.
www.contraloria.cl -concel)'cion@contraloria.cl
/
· CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA
REGIONAL DEL BIO-BÍO
UNIDAD
DE
CONTROL
EXTERNO
' . '
Con carácter reservado, el 9
de
agosto
de
2016, a través del oficio
No
13.496,
qe
esta Contraloría Regional, fue puesto en
conocimi~nto
del Alcalde de la Municipalidad de Penco, el preinforme
de
observaciones W
371
, de 2016, con
la
finalidad que form'ulara los alcances y precisiones, que a
su
juicio,
procedieran; situación que no se concretó dentrq del plazo otorgado para ello, esto es 24
de agosto de la prese.nte anualidad, razón por
la
cual la elaboraci
ón
del presente
documento se ha efectuado prescindiendo de la respuesta
de
l municipio, procediendo a
mantener todas las observaciones formuladas. ·
P.
or
otra parte; es impqrtante pr
ec
i
sar
, que las
observaciones que este Organismo de Control formula con ocasión
de
las fisca
li
zaciones
qu
e realiz
a,
se
clasifican en diversas 'categorías,
de
acuerdo con su grado
de
comple
ji
dad,
' en efecto, se entiende
por
Altamente Complejas (AC) y Complejas (C), aquellas
'obseryáciones que
de
acuerdo a
su
magnitud, reiteración, detrimento
pa~rimonial,
eventuales responsabilidades funcionaria"S, son considerad.as -
de
especial relevancia por la
Contraloría General; en tanto se clasificañ "como Medianamente Complejas (MC) y
··
Levemente Complejas (LC), aquellas que causen un menor impacto en esos criterios.
. De ' conformidad con las indagaciones
realizadas, antecedentes recopilados y
~onsiderando
la normativa pertihente, así como los
datO$
aportados por la corporación edilicia,
se
determinaron lós hechos que se exponen a
continuación:
IV
. c'
ONTROL
INTERNO
Del estudio
de
la
estructura de control interno,
de sus factores
de
riesgo y de la revisión a l
os
controles asociados al proceso de
fiscalización que efectúa el Departamento .
de
Control
de
la
Municipalidad
de
Penco,
respecto del proceso
de
contratación a honorarios, teniendo como base las normas
de
control interno aprobadas por la Contraloría General
de
la República, mediante la citada
resolución exenta.
No 1.485,
de
1996,
se
comprobó
qu
·e la Djrección
de
Control 1 nterno no
ha efectuado una revisión y examen a este tipo ·
de
operaciones durante los últimos tres
años, según lo señalado por doña Valentina Escalona Rivas, Administradora Municipal,
quien, durante el período' en análisis, desempeñaba la función
de
encargaga del control
municipal, lo cual constituye una aebilidad
de
.control, que
se
aparta
de
lo previsto en el
numeral 72
de
la referida resolución exenta N°. 1.485, en lo que dice relación con la
responsabilidad
de
la aplicación y vigilancia
de
los controles internos especificos,
necesarios para sus operaciones.
V. EXAMEN DE
LA
MATERIA
AUOJTADA
..
·
ComC?
cuestión preliminar, es oportuno hacer
presente que desde
el
año 1999, la Municipalidad de Penco mantiene ún contrato con la
empresa CAS-Chi
le
8 .
A.
, a . través 'del cual
le
otorga el uso de las licencias y el
mantenimiento de los programas info"rmáticos de contabilidad gubernamenta
l,
permisos de
c_ircu
lación y tesorer
ía
, el que ha s1do renovado consecutivamente a la fecha.
E~
segundo luga
r,
y en lo que interesa, cabe
señalar, que en el punto 3°, del apartado KDe la municipalidad", del capítulo
\/
111
"Qbligacion
es
gené
ri
cas e incump
li
miento de las obligaciones emanadas
de
l contratou
de
la convención suscri
ta
el 20
de
julio
de
201 1, por un plazo·
de
36 meses, aprobado por
decreto alcaldicio
No
4.118
de
2011,
se
estableció la obligación
de
la corporación edilicia
.. ,
2
O'Higgins Poniente
1'\1°
74,
Concepción. Teléfon
o:
41
-
3113000.
www.contraloria.cl -concepcion@contraloria.cl
..
C.ONTRALORfA GENERAL DE LA REPÚBLICÁ
· CONTRALORIA REGIONAL DEL
B
I
O~BIO
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
de abstenerse de contratar a los
prof~sionales
y técnicos de CAS-CHILE, que hayan
participado en
la
ejécución del proyecto, mientras dure el contrato y hasta
un
año después
de
su
término, cláusula que se mantuvo en
la
siguiente convención, de 1 de
abril.
de 2015,
aprobada por decreto alcaldicio
No
3.213,
de
la
misma anualidad.
Luego, a través
d'e
los
decretos alcaldiciós que
se
describen
en
el
cuadro que sigue,
se
aprobaron
dqs
contratos de prestación de
servicios a honorarios con doña Joheli Santibáñez Astorga, como asesora en servicios
administrativos .contables de los programas computacionales dé uso del departamento
de
administración -Y finanzas, con cargo al subtítulo 22,
ítem
11, asignación 003, de los
presupuestos vigente
en
los años 2014 y 2015.
DECRETO FECHA DE
ALCALDICIO IMPUTACIÓN CONTRATACIÓN
No
FECHA PES
DE
HASTA
920
20-Ge
-
14
Servicios -
01
-
02
-
14
31-12-14
22
.
11
.003 Técnicos y
3043 16-04-15 Profesionales- Servicios Informáticos 02-03-15 31-12-15
. . . .
Fuente: Decretos alcaldtclos indiV!duahzados .
. Sobre el contrato suscrito durante
.el
año 2014,
~
se verificó que
en
la
cláusula segunda, se estableció una serie de prestaciones, entre
ellas, realizar las auditorías de sistemas
en
cuanto a
su
correcta aplicación . y
funcionamiento; ingresar, digitar y generar informes contables, estados financieros y otros
informes
en
conformidad a
los
requerimientos
de
las
un
idades
del
departamento
de
administra
ción
y .finanz
as
involucradas; verificar el correcto ingreso de datos y
su
imputación y codificación; instruir a
Jos
operadores las propiedades de los sistemas;
generar redes de información entre la unidad de .
adm
inistración· y finanzas y los
operadores; actualizar las bases de datos de los sistemas involucrados
en
su
gestión; y.
generar
inform~s
mensuales sobre
su
gestión y observaciones;
con
un
pago mensual de
$ 25.0.000, impuestos incluidos, desde febrero a diciembre de ese año,
co'ntra
la
presentación de
la
respectiva boleta
·de
..
honorarios y
un
informe de avance de gestión,
visados por el director de finanzas, según se indica
en
la
disposición tercera del referido
convenio. · · ·
4
En
el
dél año 2015,
se
convinieron
las
m
is
mas
funciones, con
un
pago mensual
de$
260.
000,
el)tre marzo y diciembre de esa anualidad;
incorporándos'e en · el párrafo primero de
la
cláusula ·segunda, que los trabajos deben
realizarse, preferentemente de lunes a viernes,
en
horario de 9:00 a 18:00 horas.
En relación con lo anterior, resulta procedente
destacar que en ambas convenciones
se
pactó como oblígación para
CL!rsar
los pagos
mensuales,
qu~
doña ·Johelí Santibáñez Astorga presentara informes d.e gestión, los que
debían ser visados por
el
director
de
administración y finanzas municipal, o quien
lo
subrogara.
Ahora bien, en los hechos,
se
comprobó que
los servicios co'ntratados por
la
Municipalidad de Penco, en los años 2014 y 2015, a través
de las convenciones analizadas,
no
fueron prestados, bajo. ninguna modalidad, por doña ·
Johelí Santibáñez Astorga, sino que, en ciertas oportunidades, le fueron requeridas
algunas prestaciones a
su
hermano, don Axei Santibáñez Astorga, empleado de CAS-
3
O'Higgins Poniente
No
74, Concepción.
Te
léfono: 41-3113000.
www.contraloria.cl -concepcion@contraloria.cl \
..
CONTRALORfA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALOR(A REGIONAL
DEl
BÍO-BIO '
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Chile S.A., aspecto que fue certificado por don Néstor Chávez Rámos, director
de
administración y finanzas· y doña .Ju
li
a
S~púlveda
González, encargada
de
c~ntabilidad
.
Sobre el particular, la jurisprudencia
administrativa de esta Entidad
de
Contro
l,
conteni
da
en el dictamen No
181
de
2016, ha
precisado que qui!9nes se desempeñan como contratados a honorarios tienen el carácter
de
servidores estatales y desarrollan una función pública,
por
lo
que
la autoridad debe
vel~r
por el cumplimiento
de
los principios
de
eficiencia, eficacia y correcta
admini~tración
de
los medios públicos, consagrados en los artículos 3° y
5°,
de
la ley
No
18.575, Orgánica
'Constitucional
de
Bases Generales
de
la Administración del Estadó, disponiendo las
medidas necesarias para verificar
la
realización de las tareas que se encomienden a una
persona
en
los respectivos pactos.
También
se
ha tenido a la vista, la información
disponible en el Sistema de Información y Control del Personal
de
la Administración del
Estado, SIAPER,
que
mantiene este Organismo Fiscalizador, en la cual consta, que desde
el 1
de
noviembre
de
2011-
a la fecha, doña Johelí Santibáñez Astorga,
se
desempeña en·
la Municipalidad
de
Quinta Normal, en grado
11
de
la planta jefaturas, con jornada
de
44
horas semanales, lo que resulta coincidente con la página web
de
trans.parencia ac\iva de
esa entida.
d;
quien además en el año 2015, aparece ligada a las municipalidades de-Tierra ·
Amarilla, Cabildo y Rauco, con contratos a honorarios, similares a los an.alizados.
Por otra parte, y sin perjuiCio
de
lo anterior,
9abe hacer presente que tal como lo ha
s~ñalado
el dictame!"l No
1'02
.340,
de
20151 de
esta Entidad
de
Control, los contratos
de
prestaciones
de
servicios no personales, que
realicen personas naturales, sobre la base
de
un precio, y que traten sobre contrataciones
·.
que efectúen los municipios para atender las necesidades
de
la comunidad
lo.cal,
que no
· importe·n la provisión
d~
personal
munlcip411,
deben convenirse a través
de
.los
procedimientos de contratación establecielos
en
la ley W 19.886,
de
Bases sobre
Contratos Administrativos de Suministro y Prestación
de
Servicios. · •
Agrega dicha j
t,JrisprUdenc
ia, que si tales
contrataciones
de pe
rsonas naturales tienen por objeto la realización
de
.p·restaciones de
servici
os
' personales que se remuneran sobre la base
de
honorarios,
se
rigen por lo
dispuesto en la ley No
18.88~.
Estatuto Administrativo para Funcionarios Municipales,
imputándose al subtítulo
21
de
la respectiva ley
de
presupuestos, que comprende todtls
los gastos que, por concepto
de
remuneraciones, aportes del
~mpleador
y otros gastos
relativos al personal, consultan los organismos del sector público para el pago del personal
en actividad, criterios que esa corporación münicipal deberá tener consideración en lo
sucesivo.
VI. EXAMEN
DE
CUENTAS
. Respecto
de
la situación informada,
se
debe
tener presente, que el inciso primeró del articulo 98
de
la Constitución Política
de
la
República, prescribe que compete a la Contraloría General, entre otras funciones,
fiscalizar el ingreso y la inversión
de
los fondos del Fisco, de. las municipalidades y
de
los
demás organismos y serviCios que determinen las leyes, y examinar y juzgar las cuentas
de
las personas que tengafl, a su cargo bienes de esas entidades.
4
O'Higgins Poniente N" 74, Concepción. Teléfono: 41-3113000.
www.contraloria.cl - concepcion@contraloria.cl
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL BIO-B(O
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
A su turno; de acuerdo con el inciso primero
del artículo
85
de
la
ley
No
10.336, de Organización y Atribuciones de
la
Contraloria
General de
la
República, todo funcionario, p'ersona o entidad que reciba,
custo~ie,
administre o pague haberes públicos, debe rendi
rl
e a ésta
la
s cuentas comprobadas de
su
manejo
·,
ello de conformidad con su resolución ,No 759, de 2003, que Fi
ja
Normas de
Procedimiento sobre Rendición
dé
Cuentas, y con la resolución
No
30, de 2015, de este
origen, vigente a partir del1 de junio de ese
ariJ:l,
seg~n
corresp.onda. ·
Precisado
lo
anterior, corres¡;¡onde indicar que
la
contratación de
la
cual fue objeto doña Joheli Santlbáñez Astorga, durante el año 2014,
ascendió a
un
total
de
$ 2.7ó0.000, monto que fue pagado, a través de once
mensualidades
de
$250.000 cada una, siendo los informes de actividades que respaldan
_los pagos, visados por doña Elizabeth Lillo Rifo, directora del departamento. de
admiliistr~c
i
ón
y finanzas de la época .
El
detalle
se
presenta
en
el a!nexo No 1.
Por su
part~.
el año 2015 fue contratada .por un
monto
de$
2.600.000, girados en nueve mensualidades, y los informes aprobados por don
Néstor Chávez Ramos, actual director de ese departamento.
La
relación se muestra
en
el
ane
xo No 2 . ·
También se verificó que ninguno de· los
Informes de desempeño fue suscrito por doña Johelí Sant
ib
áñez Astorg
a,
y que
cu
a
tJ;
o de
ellos, febrero y mayo de 2014 y noviembre
Y.
di
ci
embre de 2
01
5, fueron en
vi
ados desde
el
correo electrónico axels
an
tibanezastorga@gmail.com,
co
rrespondi
en
te a su hermano.
'
La situación descrita, habtda consideración que
los servicios contratados por
la
Municipalidad de Penco, no fueron prestados .. bajo ninguna
modalidad, por doña Johelí Santibáñez Astorga, vulnera
el
principio de prob.idad
administrativa, consagrado
en
el in
ci
so primero
c;te
l artic
ul
o ao de la Constitución Política
de
la
Repúb
li
ca,
consistente en observar una conducta· funcionaria intachable y un
desempeño honesto y leal de su cargo, con preeminencia del interés general sobre
el
particular, según lo define el inciso segundo del artículo 52 de
la
.
ya
citada ley
No
18.575.
(Aplica criterio contenido
en
dictamen
No
26
.
924
, de 2015, de
la
Contraloría General de
la
Repúb
li
ca
).
Asimismo, tampoco resulta concordante con el
principio de legalidad del
g_fisto
público, consagrado
e.n
los artículos 6
°,
r y 100 de
la
Constitución Polftica de
la
República;
2°
de
la
ley
No
18.575, Orgánica Constitucion'al de
Bases Generales de la Administración del Estado, y
56
de
la
ley No 10.336,
de
Org¡:mizaci6n y Atribuciones de la Contralo,ría General de
l'a
República, conforme al cual
los servicios públicos deben actuar
co'n
estricta sujeción a las atribuciones que
.les
confiere
la
ley.
y,
en
el orden finanCiero, atenerse a las disposiciones que al efecto regulan el
egreso,
pud
iendo emplearse los recursos púb
li
cos sólo
en
los
ob
jetivos y. situacion
es
expresamente previstos en
eJ
ordenamiento jurídico. (Apli
ca
criterio contenido
en
el
dictamen No
67
.812, de 2015, de este origen).
5
O'Higgins Poniente W 74, Concepción. Teléfono:
41
-3113000.
www.contraloria.cl -col'\cepcion@contraloria.
cl
'
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DEL BiO-BÍO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
VIl. CONCLUSIONES
Atendidas las argumentaciones expuestas
durante
el
desarrollo de
la
presente investigación, cabe concluir
lo
siguiente:
1.
Acápite IV, Control Interno, (C1
),
sobre
la
falta de auditorías o revisiones de
la
materia auditada por
la
unidad qe control
ir:1terno
,
corresponde que
la
entidad considere su
in
clusión en futuros planes
de
auditoría, lo que
será validado en una próxima visita de fiscalización.
2.
Acá pite
V,
Examen. de la materia auditada,
(MC2
),
sobre imputación presupuestaría de las contrataciones de servicios personales a
· honorarios,· corresponde a esa jefatura
comun.al
arbitrar las medidas tendientes a dar
estricto cumplimiento a las instrucciones contables impartidas por este Organismo Superior
de Control, lo que será verificado en futuras fiscali.zaciones.
3.
Acápite VI, Examen de Cuentas, (AC3
),
sobre' los servicios contratados por la Municipalidad de Penco y no prestados por doña
Johelí Santibáñez Astorga, esa entidad edilicia deberá disponer la instrucción de un
procedimiento sumarial, con
el
fin de determinar la eventual responsabilidad administrativa
que
le
pudiera asistir a los funcionarios que intervinieron en su contratación y pago,
correspondiendo además, que se
temi.ta
a esta Contraloria Regional
el
acto administr.ativo
que da inicio a dicho procedimiento disciplinario,
en
un
plazo que no exceda del 17 de
octubre de 2016. ·
Asimismo, procede que una vez concluido
éste,
el
acto administrativo que lo afina sea registrado electrónicamente, a través del
.SIAPER, de conformidad a lo dispuesto en las resoluciones de la Contraloría General
d_e
la
República N°8 323·, de 2013, que Fija· Normas sobre Registro Electrónico .de Decretos
Alcaldicios Relativos a las Materias de Personal que Indica, y 178, de 2014, que incorpora
a tal municipio a 'dicho sistema y lo dispuesto en el oficio circular
No
15.700, de 2012,
modificado por su similar W 33.701, de 2014, de este origen, ,que imparte instrucciones en
.materia de registro de decretos alcaldicios. ·
Sin
perJUICIO
de lo anterior, esta Contraloría
Regional, atendida la naturaleza de la infracción,
p~ocederá
a formular
el
reparo
· correspondiente, por la suma
de$
5.350.000, conforme a lo previsto en
Jos
artículos 95 y
siguientes de la ley
No
1 0.336.
Finalmente, para aquellas observaciones
que
se
indican
en
el
anexo
No·
2,
se deberá remitir
el
"Informe
~
de
Estado
de
Observaciones",
de
acuerdo
al
formato adjunto,
en
un
plazo que no exceda del
17
de
octubre
de
2016, señalando
las
medidas adoptadas y acompañando
los
antecedentes de respaldo pertinentes.
MC1: Observación Compleja: Inexistencia de un plan de auditarla.
MC2: Ob'servación Medianamente Compteja: Incumplimiento
de
procedimientos contables, establecidos
en
la
norma~iva
impartida por la CGR.
-AC
3: Observación Altamente Compleja: Pago
por
servicios no prestados.
6
O'Higgins Poniente N" 74, Concepción. Teléfono: 41-3113000.
www.contraloria.cl -concepcion@contralgria.cl
. '
•
)
CONTRALORfA GENERAL DE
LA~EPOBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DEL
Bfp-sfo
UNIDAD
DE
CONTROL EXTERNO
• .
.'
Transcríbase a la Contraloria Regional de
Ataca m a, .a las Municipalidades de Quinta Normal, Tierra Amarilla, Cab
il
dQ
y Rauco, y a la
~
Unidad Jurldica de esta Contraloría Regional.
1
'
Saluda atentamente a
Ud.
('"·t
F~\EP~·.m
.,,f:L
...
:..
.:-ü.ÍC)
,
,
. '
'
7.
O'Higgíns Poniente
N"
74, Concepción. Teléfono:
41
-3
113000.
. www.contralorla.CI
~
conce
pc
íon@cont
raloria
~
cl
..
'
(
\
1 '
Decreto
572
.
1043
1670
2624
3163
3637
4169
4815
5356
.
6063
6269
Total . '
decretos
de
paQOS
\
,
-·
CONTRALÓRÍA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DEL BiO-BiO
Fecha
07-03-2014
.
03-04-2014
07-05-2014
17-06-2014
10-07-201*
07-08-2014
05-09-2014
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO
No
1 ,
DECRETOS DE PAGO
AÑO
2014
Monto
Comprobant_e
.
N°
de boleta
1 de Honorario
250.000
572
164
.
¡_
250.000 '
1043
177
. l
250.000
1670
186
'
250.000 2624
195
,.
250.000
3163
200
,
250.000
3637
206
250.000 4169
210
Glosa
Cancela honorario como asesor
en
servicios administrativos contables
de
los
programas computacionales
de
uso
del
depto.
Adm.
y finanzas.
Mes
de febrero de 2014 .
Pago honorario mes de
marzo
2014
Pago honorario abril
ano
2014.
'
Pago
honorario mayo 2014.
'
·t#
Pago
honorario junio
2014.
Pago
honorario julio 2014.
Pago honorario agosto.2014.
'
~
13-10-2014 250.000 4815
214
Pago
honorario septiembre
de
2014;
. .
.
13-11-2014 250.000
5356
225
Pago
.
honora'rio
octubre 2014
1
16-12-2014 1 250.000 6063
233
Pago
honorario noviembre 2014
' -
20-12-2014 250.000 6269
234
Pago honorario diciembre
2014
.
..
2.750.000 . •
-
1 •
'
..
.a
O'Higgins
Poniente
No
74,
Concepción. Teléfono:
41-3113000.
ww.w.éontraloria.cl
•
concepcion@contraloria.cl
' '
'
-
.
.
Decreto
1546
2930
2931
3439
.
4292
4896
,
1
6225
7415
7416
·,
Total
decretos
de pagos
ar'\o
2015
Total
decretos
de pagos
ai"lo
2014
Total
Pagado .
j
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL
DEL
BÍO-BIO .
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO No 1
DECRETOS DE PAGO AÑO 2015
Fecha Monto Comprobante N°
de
boleta Glosa
' 1 de Honorario
27-04-2015 260.000 1546
268
Contrato a honorario mes
de
marzo del
201-5.
22~06-2015
260.000. 2930
291
Cancela prestación de servicios
~
mes de abril
2015
. Pago vra
. transferencia .
,
22-06-201
5·
260.000 2931 292 Cancela co,ntrato de prestaci
ón
de
servicios a honorarios mes
de
mayo 2015. Pago vía
'transferencia,
13-Q?-2015 260.000 3439 296 Cancela contrato de prestación de
servicios a honorari
os
,
correspondiente al mes
de
junio
2015. Pago via transferencia.
25-08-2015 260.000 4292 ' 302 Cancela prestación'
de
servicios a
honorarios mes
de
julio 2015
..
Pago por transferencia ·
21-09-2015 260.000 . 4896 312 Contrato a honorario desde el 02
de
marzo has.ta
31
de diciembre
2015 ambas fechas inclusive.
Pago vía transferencia.
24-11-2015 520.000 6225 326 Se cancela prestación de servicio
a honorario meses
de
septiembre
. " y octubre 2015,
bo
l
et~s
N9326
y
N°328. Pago por transferencia.
31-12-2015 260.000 7415 342 Se cancela prestación
de
servicios
correspondiente a asesorlas de
sistemas informáticos mes
de
noviembre.2015 .
' .
31-12-2015 ' 260.000 7416 343
Se
cancela prestación de servicios
correspondiente a asesorfas
de
sistemas informáticQs mes
de
. diciembre 2015 .
2.600.000 .
,2.750.000
'
5.350.000 . .
9
O'Higgins Poniente
No
74,
Concepción. Teléfono: 41-3113000.
www.contraloria.
cl
·_ concepcion@contraloria.cl
1 •
..
N° DE MATERIA DE
LA
OBSERV
ACIÓN
OBSE~VACIÓN
'
-Servicios a
honorarios
contratados
por
la
Acá
pite VI,
Examen
de
municípalidad ·
de
Cuentas Penco y no
presta~s
por doña ' Joheli
. Santibáñez Astorga.
. .
CONT"RALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
. \ • , • . r
CONTRALORIA REGIONAL DEL 810-BfO
UNIDAD
DE
CONTROL: EXTERNO
ESTADO DE OBSERVACIONES INFORME FINAL
No
371, DE 2016
-MEDIDA
REQUERIMIENTO
PARA
SUBSANAR
lA
..
NIVEL
DE
OBSERVACIÓN SOLICITADA
POR
IMPLEMENTADA Y
COMPLEJIDAD CONTRALORiA RE;GIONAL EN su
-INFORME FINAL D
DE RESPALDO
Dicha entidad ediliéia deberá disponer la
instrucción de un pcocedimiento sumarial, '
AC: Observación con ·el fin
de
detenninar ·la -eventual
res'poqsal:ltlidad .administrativa
que
le
Altamente pudiera asistir a
los
funcionarios que
Compleja:
lncumpfrmiento
de
intervinieron
en
la Contratación y pago,
de
·procedimientos que doña Johelí. Santibáñez Astorga,
dicta
la
nonnativa. correspondie
ndo
además, que se remita a
esta Contraloría Regional
el
acto
administrativo que
da
inicio a
dicho
. procedimi
en
to disciplinario, en
un
plazo
. •
aue
no
exceda
del17
de
octubre
de
2016 .
10
o:Higgins Poniente W 74, Concepción. TeléfOllO: 41-3113000.
www.contraloria.cl
~
concepcior:~@cqntraloria
.cl
e FOLIO O
NUMERACIÓN
DOCUMENTO
DE
RESPALDO
)
OBSERVACIONES
YIÓ
COM~TARIOS
DE LA ENTIDAD
. r
.:
,
www.contraloria.cl
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba