Informe de investigación especial 1077-16 Municipalidad de río bueno, fondos por rendir, transferencias corrientes y otros - diciembre 2016 - Doctrina Administrativa - VLEX 840027381

Informe de investigación especial 1077-16 Municipalidad de río bueno, fondos por rendir, transferencias corrientes y otros - diciembre 2016

Fecha14 Diciembre 2016
Número de informe1077/2016
EmisorRegional Los Ríos

OBJETIVO Esta Contraloría Regional se ha constituido en la Municipalidad de Río Bueno, con la finalidad de atender una presentación realizada. con reserva de identidad en la que se plantean eventuales irregularidades en una serie de rendiciones de gastos con motivo de transferencias al sector privado y fondos por rendir asociados a la semana de Río Bueno realizada en el verano del presente año,
entre otras materias.
CONCLUSIONES Se constató que el municipio no cuenta con un instructivo que fije los procedimientos de rendición de gastos de terceros y los fondos fijos, lo que no se ajusta lo dispuesto en la resolución exenta N° 1.485, de 1996, de este Órgano de Control, en su capítulo III, Normas Específicas, letra a), numeral 44, donde se indica que "Una institución debe tener pruebas escritas de su estructura de
control interno, incluyendo sus objetivos y procedimientos de control, y de todos los aspectos pertinentes de las transacciones y hechos significativos", por lo que el cumplimiento de esa exigencia se verificará en una futura fiscalización.
Se acreditó que las transferencias de fondos realizadas al Club de Rodeo Chileno de Río Bueno y al Club Aéreo de Río Bueno, por $2.500.000, en cada caso, evidencian una serie de irregularidades en su rendición de cuentas como son, entrega de los expedientes fuera de plazo, ausencia de nómina de participantes, falta de acreditación el, pago real de laá facturas y gastos no ajustados a los objetivos de la actividad. Lo indicado, vulnera las obligaciones pactadas en los respectivos convenios, por lo que el municipio deberá remitir a esta Contraloría Regional en un plazo de 60 días hábiles la documentación faltante en dichas rendiciones o en su defecto los respaldos que den cuenta de la recuperación de los fondos.
• Durante la revisión practicada se determinó que en 3 casos, los expedientes de rendición de cuentas por un total de $1.394.500, se encontraban respaldados con fotocopias, lo que vulnera el artículo 4° de
...

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