INFORME FINAL N° 7, DE 2010, SOBRE AUDITORÍA DE TRANSACCIONES EFECTUADA EN LA MUNICIPALIDAD DE CABILDO.
Fecha de Resolución | 12 de Mayo de 2010 |
Emisor | Regional Valparaíso |
Servicio | MUNICIPALIDAD DE CABILDO |
Número de informe | 7/2010 |
Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
Nivel | Regional |
En consideración a lo expuesto, la Municipalidad de Cabildo deberá adoptar las siguientes medidas:
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Homologar el organigrama con la estructura organizacional establecida en el decreto reglamentario municipal e implementar un manual de procedimientos sobre los principales procesos administrativos relativos al otorgamiento de patentes municipales.
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Incluir en el programa anual de fiscalización de la Unidad de Control, revisiones sobre las áreas más sensibles de la Municipalidad, previa identificación de éstas a través de matrices de riesgo.
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Ejercer las acciones destinadas a dar cumplimiento a lo dispuesto en el decreto supremo N° 83, de 2004, del Ministerio Secretaría General de la Presidencia, en materia de Tecnología de Información, de conformidad a lo observado en el punto 1.4 del presente Informe.
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Capacitar al personal en el área de rentas e instruir para que en el proceso de otorgamiento de las patentes se evidencie, mediante firma y timbre, al funcionario responsable de su aprobación.
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Mantener una separación física apropiada entre las unidades de Renta y Caja y resguardar adecuadamente los boletines de ingreso para evitar accesos no autorizados, como asimismo implantar un control sobre la recepción y entrega de los archivos que contienen las rendiciones efectuadas por Caja.:
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Acreditar que la tasa de patente comercial que aplica esa Municipalidad a los contribuyentes de la comuna se haya fijado de conformidad a lo establecido en el artículo 24, de la Ley de Rentas Municipales.
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Efectuar cuadraturas periódicas entre el Departamento de Contabilidad, las unidades operativas y Tesorería, respecto de la contabilización de los ingresos y deudores por cobrar.
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Depurar las nominas de patentes comerciales morosas, por contener contribuyentes que no ejercerían la actividad del caso o encontrarse fallecidos.
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Ejercer las acciones de cobranza respecto de los deudores morosos de patentes municipales, adoptando las medidas que correspondan en cada...
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