Informe final n° 636-2021 Municipalidad de saavedra, sobre proceso de adquisiciones covid-19-noviembre 2021
| Fecha | 29 Noviembre 2021 |
| Número de informe | 636/2021 |
| Emisor | Regional Araucanía |
AL SEÑOR
MARCELLO LIMONE MUÑOZ
CONTRALOR REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
PRESENTE
INFORME FINAL
MUNICIPALIDAD DE SAAVEDRA
INFORME N° 636 / 2021
29 DE NOVIEMBRE DE 2021
AL SEÑOR
MARCELLO LIMONE MUÑOZ
CONTRALOR REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
PRESENTE
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................. 1
JUSTIFICACIÓN ......................................................................................................... 4
ANTECEDENTES GENERALES ................................................................................ 5
OBJETIVO .................................................................................................................. 6
METODOLOGÍA ......................................................................................................... 6
UNIVERSO Y MUESTRA............................................................................................ 7
RESULTADO DE LA AUDITORÍA ............................................................................. 7
I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO .............................................................. 8
1. Situaciones de riesgo no controlados por el servicio. ......................................... 8
1.1 Ausencia de manual de procedimientos para bodega municipal. ....................... 8
1.2 Falta de elaboración del plan anual de compras y su correcta publicación en el
sistema de información de compras públicas. ............................................................. 9
2. Deficiencias en el diseño de los controles, toda vez que no logran mitigar el
riesgo por el cual fueron creados. ............................................................................. 12
2.1 Falta de revisión de las conciliaciones bancarias. ............................................ 12
2.2 Conciliaciones bancarias realizadas por funcionaria de la unidad de Tesorería.
13
2.3 Planilla de control de beneficios en formato Excel. ........................................... 13
2.4 No emisión de documentos manuales o electrónicos por concepto de entrada
de mercaderías a bodega, en las situaciones que se indican. .................................. 14
II. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA .......................................................... 16
3. Sobre dilación en el pago a proveedores. ......................................................... 16
4. Ausencia del certificado de disponibilidad presupuestaria. ............................... 17
5. Adquisiciones de productos diferentes a los adjudicados en convenios
suministros, que se indican. ...................................................................................... 18
6. Sobre los módulos informáticos de la empresa CAS-CHILE S.A. instalados y no
utilizados por la entidad edilicia. ................................................................................ 20
7. Ausencia de antecedentes que acrediten la existencia de criterios de selección
y priorización aplicados para la entrega de beneficios. ............................................. 21
8. Falencias en la planilla de registro de entregas de ayudas sociales. ................ 22
8.a Falta de integridad de datos de los beneficiarios. ............................................. 22
8.b Nómina de beneficiarios eventualmente incompleta. ........................................ 22
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