INFORME FINAL N° 6-11 MUNICIPALIDAD DE HUECHURABA SOBRE AUDITORÍA A LOS MACROPROCESOS DE INGRESOS PROPIOS Y RECURSOS EN ADMINISTRACIÓN JULIO 2011
| Fecha de Resolución | 25 de Julio de 2011 |
| Emisor | Municipalidades |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE HUECHURABA |
| Número de informe | 6/2011 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que las medidas implementadas por esa entidad municipal han permitido salvar diversas observaciones incluidas en el preinforme de esta Contraloría General, en tanto otras se mantienen, según el detalle que sigue:
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- Las observaciones señaladas en el capítulo I, salvo la que se menciona a continuación; el capítulo II, numerales 1.5, 1.6, 1.7, 2.1, 2.4 y, 2.5; el capítulo III, numerales 1.1, 1.3, 1.4, 2.1, 2.2, 2.3 y, 3.2; y, capítulo IV, numeral 2, se dan por subsanadas, considerando las explicaciones y antecedentes aportados por la entidad.
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- Respecto de la situación observada en el capítulo I, evaluación de control interno, sobre manuales de procedimiento, que describan las tareas que involucran los macroprocesos auditados, la municipalidad deberá elaborar y sancionarlos formalmente.
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- Sobre lo planteado en el capítulo II, macroproceso ingresos propios, numeral 1, examen de ingresos por patentes y tasas y derechos, puntos 1.1, cobros en exceso de patentes comerciales; 1.2, cobro improcedente por concepto de multa; y, 1.4, cobros indebidos por concepto de derecho de aseo, procede que el municipio disponga la devolución de las sumas que correspondan a los contribuyentes respectivos. En torno al punto 1.3, error en el cálculo de patentes comerciales, esa entidad deberá restituir los valores percibidos en exceso y, solicitar a los contribuyentes mencionados en el presente informe, el integro de las diferencias indicadas en cada caso, según proceda.:
En lo concerniente al punto 1.5, sobre antecedentes de contribuyentes, la municipalidad deberá disponer las acciones pertinentes para que las carpetas cuenten con la totalidad de los documentos requeridos para el otorgamiento de la patente municipal respectiva.:
En lo que respecta al punto 2.2, documentación de respaldo en fotocopia, procede que la Alcaldesa adopte las providencias necesarias para obtener de parte de los contribuyentes la documentación pertinente, la que deberá ser remitida a este Organismo de control, en el término de treinta días. En cuanto al punto 2.3, vehículos nuevos, letras a) y b), corresponde que se curse la devolución de las sumas cobradas en...
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