INFORME FINAL N° 53, DE 2010, SOBRE AUDITORÍA DE TRANSACCIONES AL MACROPROCESO DE FINANZAS EN LA MUNICIPALIDAD DE MELLPILLA.
| Fecha de Resolución | 14 de Marzo de 2011 |
| Emisor | Municipalidades |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE MELIPILLA |
| Número de informe | 53/2010 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que la Municipalidad de Melipilla ha regularizado diversas observaciones incluidas en el preinforme, no obstante, deberá abocarse a resolver las subsistentes, a saber:
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- Respecto de lo observado en el capítulo 1, evaluación de control interno, la autoridad edilicia deberá ordenar la elaboración y aprobación del manual de procedimientos para la dirección de administración y finanzas.
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- Sobre lo planteado en el capítulo 11, sobre el presupuesto y ejecución presupuestaria del año 2009, esa entidad deberá dictar los decretos alcaldicios que aprueban las modificaciones presupuestarias N° 21 Y 22 de 2009, y dejar sin efecto la modificación presupuestaria N° 23, por haberse expedido fuera del ejercicio presupuestario. Asimismo, deberá regularizar las modificaciones presupuestarias N° 21 Y 22, que no aparecen informadas en el sistema de Contabilidad General de la Nación, y remitir los informes contables correspondientes, con el fin de dar estricto cumplimiento a las instrucciones que esta Entidad Fiscalizadora imparte para cada ejercicio contable, relativas a la fecha de presentación de los citados informes, de acuerdo a lo señalado en oficio circular 59.713, de 17 de diciembre de 2008 y 71.314, de 24 de diciembre de 2009.
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- En relación a lo observado en el capítulo 111, contabilidad, sobre ingresos por percibir, la autoridad deberá verificar el estricto cumplimiento a las instrucciones de esta Entidad Fiscalizadora, contenidas en el oficio N° 71.314 de 2009, sobre cierre del ejercicio contable año 2009.
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- En lo que respecta al capítulo IV, movimientos de fondos, N° 1, cuenta corriente N° 98005332, fondos ordinarios, en lo que concierne a diferencias de arrastre desde el año 2001, Y N° 2, cuenta corriente N° 98018124, fondos de terceros, sobre la utilización de recursos en finalidades distintas para la...
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