INFORME FINAL N° 45 DE 2010, SOBRE AUDITORÍA AL MACROPROCESO DE FINANZAS EFECTUADA EN LA MUNICIPALIDAD DE CERRO NAVIA.
Fecha de Resolución | 27 de Septiembre de 2010 |
Emisor | Municipalidades |
Servicio | MUNICIPALIDAD DE CERRO NAVIA |
Número de informe | 45/2010 |
Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
Nivel | Central |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que la Municipalidad de Cerro Navia ha regularizado diversas observaciones incluidas en el preinforme, no obstante, deberá abocarse a resolver las subsistentes, a saber:
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- Respecto de lo observado en el capítulo 1, evaluación de control interno, la autoridad edilicia deberá disponer las medidas tendientes a confeccionar el manual de procedimientos relativo a las materias de competencia de la dirección de administración y finanzas.
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- Sobre lo planteado en el capítulo 11, análisis presupuestario, numeral 1.2, ejecución presupuestaria del primer bimestre año 2010, esa entidad deberá ajustar sus operaciones regulares, a fin de mantener el equilibrio presupuestario que exige la legislación.
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- En relación a lo observado en el capítulo 111, análisis contable, numeral 2.2, productos terminados para la venta, corresponde que se ejecuten los ajustes contables que procedan al efecto, conforme el pronunciamiento que, en su oportunidad, emita la División de Contabilidad de este Organismo de Control. En cuanto al numeral 2.3, fondos a rendir, letras a) y b), anticipos a rendir y deudores por transferencias corrientes al sector privado, respectivamente, esa autoridad deberá disponer las medidas conducentes a obtener la rendición respectiva o la restitución de los recursos y, en su defecto, efectuar la denuncia penal que corresponda.:
Lo anterior, sin perjuicio de ordenar la instrucción de un sumario administrativo, con el objeto de establecer la responsabilidad administrativa de sus funcionarios, por no haber requerido oportunamente las rendiciones de...
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