Informe final n° 439-2019 - Municipalidad de santigo - sobre auditoria al macroproceso de ingresos propios por concepto de permisos de circulacion - octubre 2019
| Fecha | 04 Octubre 2019 |
| Número de informe | 439/2019 |
| Emisor | I Contraloría Regional Metropolitana de Santiago |
OBJETIVO
La fiscalización tuvo por objeto practicar una auditoría y examen de cuentas a los ingresos percibidos, por concepto de
otorgamiento de permisos de circulación, correspondientes a los años 2017 y 2018 en la Municipalidad de Santiago.
La finalidad de la revisión fue determinar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias, se
encuentran debidamente documentadas, sus cálculos son exactos y están adecuadamente registradas. Todo lo anterior, en concordancia con las leyes N°s 10.336, 18.695, y el decreto ley No 3.063, de 1979; ya mencionados, y las instrucciones impartidas por esta Entidad de Control.
otorgamiento de permisos de circulación, correspondientes a los años 2017 y 2018 en la Municipalidad de Santiago.
La finalidad de la revisión fue determinar si las transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias, se
encuentran debidamente documentadas, sus cálculos son exactos y están adecuadamente registradas. Todo lo anterior, en concordancia con las leyes N°s 10.336, 18.695, y el decreto ley No 3.063, de 1979; ya mencionados, y las instrucciones impartidas por esta Entidad de Control.
CONCLUSIONES
Se comprobó que la Municipalidad de Santiago, consignó en el módulo "reporte de pagos anulados" del año 2018, proporcionado por el sistema computacional de tesorería del municipio, un total de 102 folios de permisos de circulación anulados, no obstante 31 de estos se encontraban pagados, mientras que para los otros 65, no se dispone de la documentación de respaldo en que se acredite la cancelación del permiso.
Esa entidad comunal deberá, en lo sucesivo, parametrizar el módulo "reporte de pagos anulados" con las características que deba tener la información que se extraiga de aquel, en términos de confiabilidad y sustento, acorde a lo previsto en el
numeral 43 de la resolución exenta N°1.485, de 1996, de esta Entidad de Control.
Se observó que el órgano comunal dispone de una unidad, dependiente de la Dirección de Tránsito y Transporte Público, denominada "automotora", la cual no se encuentra consignada en el "Reglamento Sobre Estructura, Funciones y
Coordinación Interna de la Ilustre Municipalidad de Santiago".
Esa autoridad comunal deberá acreditar a esta Sede Regional la modificación del aludido instrumento, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Se constató que la municipalidad cobró permisos de circulación sin acreditar los requisitos para su emisión, conforme a las instrucciones que al efecto ha impartido esta Entidad de Control para la obtención y renovación de aquellos.
Ese municipio deberá, en lo sucesivo, exigir oportunamente y resguardar la documentación que acredite el cumplimiento de las exigencias que al respecto impone la normativa, tales como la revisión técnica vigente, el pago del impuesto del
año anterior y la contratación del seguro automotriz obligatorio, lo que debe verificarse a través de los correspondientes documentos originales o de copias...
Esa entidad comunal deberá, en lo sucesivo, parametrizar el módulo "reporte de pagos anulados" con las características que deba tener la información que se extraiga de aquel, en términos de confiabilidad y sustento, acorde a lo previsto en el
numeral 43 de la resolución exenta N°1.485, de 1996, de esta Entidad de Control.
Se observó que el órgano comunal dispone de una unidad, dependiente de la Dirección de Tránsito y Transporte Público, denominada "automotora", la cual no se encuentra consignada en el "Reglamento Sobre Estructura, Funciones y
Coordinación Interna de la Ilustre Municipalidad de Santiago".
Esa autoridad comunal deberá acreditar a esta Sede Regional la modificación del aludido instrumento, en el plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente informe.
Se constató que la municipalidad cobró permisos de circulación sin acreditar los requisitos para su emisión, conforme a las instrucciones que al efecto ha impartido esta Entidad de Control para la obtención y renovación de aquellos.
Ese municipio deberá, en lo sucesivo, exigir oportunamente y resguardar la documentación que acredite el cumplimiento de las exigencias que al respecto impone la normativa, tales como la revisión técnica vigente, el pago del impuesto del
año anterior y la contratación del seguro automotriz obligatorio, lo que debe verificarse a través de los correspondientes documentos originales o de copias...
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