INFORME FINAL N° 32-11 MUNICIPALIDAD DE PEDRO AGUIRRE CERDA SOBRE AUDITORÍA A LOS MACROPROCESOS DE INGRESOS Y FINANZAS - OCTUBRE 2011
| Fecha de Resolución | 26 de Octubre de 2011 |
| Emisor | Municipalidades |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE PEDRO AGUIRRE CERDA |
| Número de informe | 32/2011 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que la Municipalidad de Pedro Aguirre Cerda ha regularizado parte de las observaciones incluidas en el Preinforme, no obstante, deberá abocarse a resolver las subsistentes, según el detalle que sigue para unas y otras.
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- Las observaciones señaladas en el capítulo II, numeral 1, puntos 1.1, sobre incumplimiento de requisitos para otorgar permisos de circulación; 1.2, relacionado con cobros erróneos de permisos de circulación; 1.3, respecto a cobros improcedentes de intereses y reajustes y 1.4, sobre emisión de permisos de circulación con multas de tránsito pendientes de vehículos placas patente SW-1371 y BPPC-25; numeral 2, puntos 2.1, sobre contribuyentes que realizan actividades sin patente municipal, por el monto recuperado ascendente a $ 125.177.386.-; 2.2, relacionado con errores en el cálculo de patentes municipales, referido al contribuyente Salgado y Cía.:
Ltda.; 2.3, sobre carpetas de contribuyentes sin las declaraciones de trabajadores; y, 2.4, sobre formalización de la tasa única de patentes; el capítulo III, numeral 2, punto 2.2, relacionado con conciliación bancaria faltante y cheques girados y no cobrados; numerales 3, letra a), sobre remisión de informes contables; 4, sobre gastos improcedentes por arriendo de programas computacionales y, 5, letras a), sobre rendiciones de cuentas pendientes y b), saldo acreedor de cuentas contables, se dan por subsanadas, considerando las explicaciones y antecedentes aportados por la institución.
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- En relación al capítulo I, sobre evaluación de control interno, letras b) y c), la autoridad edilicia deberá disponer las medidas tendientes a regularizar las debilidades advertidas respecto de la formalización del manual de descripción y especificación de cargos por competencias, así como agilizar el proceso de actualización del manual de procedimientos del departamento de permisos de circulación. En torno a la letra d), la alcaldesa deberá disponer que la dirección de control realice una planificación anual de sus auditorías y, que incluya programas de control deliberado sobre los macroprocesos de ingresos propios y finanzas, además, deberá ponderar la aplicación de la matriz de riesgo del área de permisos de circulación. En lo concerniente a la letra f), la autoridad comunal deberá arbitrar las medidas tendientes a modificar la ordenanza municipal N° 1, sobre derechos municipales por...
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