INFORME FINAL N° 26-11 MUNICIPALIDAD DE PEÑAFLOR SOBRE AUDITORÍA DE INGRESOS PROPIOS Y ENTREGA DE BENEFICIOS - SEPTIEMBRE 2011
| Fecha de Resolución | 13 de Septiembre de 2011 |
| Emisor | Municipalidades |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE PEÑAFLOR |
| Número de informe | 26/2011 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que las medidas implementadas por esa municipalidad han permitido salvar diversas observaciones incluidas en el Preinforme de esta Contraloría General, no obstante, deberá abocarse a resolver aquellas que se mantienen, según el detalle que sigue, respecto de unas y otras:
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- Las observaciones señaladas en el capítulo I, sobre reglamento de procedimientos de patentes comerciales y, auditorías operativas; el capítulo III, relativo a la falta de antecedentes de respaldo; el capítulo IV, numerales 3, referido a desembolsos con respaldo insuficiente; 5, respecto del registro de las personas jurídicas receptoras de fondos públicos; 6.2, letra a), sobre subvenciones rendidas con gastos anteriores a la entrega de los recursos y 7, deficiencias detectadas en bodega de la dirección de desarrollo comunitario; y, en el capítulo V, numerales 2, sobre bodega municipal, 4, deficiencias en el resguardo y control de sellos verdes, formularios de permisos de circulación y comprobantes nulos y, 5 letras b), c) y d), sobre aspectos informáticos, se dan por subsanadas, considerando las explicaciones y antecedentes aportados por la entidad.
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- En relación con la situación observada en el capítulo I, evaluación de control interno, sobre reglamento interno, esa municipalidad deberá actualizar dicho documento, de modo que refleje la realidad vigente en esa entidad. Respecto a los métodos y procedimientos, esa autoridad deberá aprobar y formalizar los manuales de procedimientos de permisos de circulación y de entrega de beneficios, a fin de definir claramente las líneas de autoridad, responsabilidad y desarrollo de las operaciones de que se trata.:
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- En cuanto al capítulo II, examen de ingresos por permisos de circulación, numeral 1.1, falta de documentación de respaldo, corresponde que se arbitren las medidas necesarias para dar cumplimiento a las exigencias legales respecto de la emisión de permisos de circulación. Sobre el numeral 1.2, documentación en fotocopia, se deberá recabar de los contribuyentes afectados la documentación pertinente y, en lo sucesivo, aplicar el dictamen N° 54.787, de 2011. Asimismo, respecto a lo observado en el numeral 2, cobros indebidos en vehículos nuevos, ese municipio deberá hacer efectiva la devolución de los excedentes cobrados a los contribuyentes que corresponda.:
A su turno, en el numeral 3, vehículos sin código de...
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