INFORME FINAL N° 10-11 MUNICIPALIDAD DE CONCHALÍ SOBRE AUDITORÍA A LOS MACROPROCESOS DE FINANZAS Y ABASTECIMIENTO - AGOSTO 2011
Fecha de Resolución | 8 de Agosto de 2011 |
Emisor | Municipalidades |
Servicio | MUNICIPALIDAD DE CONCHALI |
Número de informe | 10/2011 |
Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
Nivel | Central |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que la Municipalidad de Conchalí ha regularizado parte de las observaciones incluidas en el preinforme de esta Contraloría General, en tanto otras se mantienen, según el detalle que sigue:
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- Las observaciones señaladas en el capítulo 1, numeral 1, sobre la unidad que prepara las conciliaciones bancarias y el depósito de la recaudación en cuenta corriente; numeral 3, respecto al contrato vencido con SMC y al funcionamiento del sistema contable; el capítulo IV, numerales 1 y 3; el capítulo VI, puntos 1.3, 1,6, referente a compra de uniformes, 2.2, 2.3, 4.1, 4.2 Y 4.3, en lo que toca al pago por 16 dispositivos módem, 4.4, 4.5, 5 Y 6 en relación a ausencia de bitácora en vehículo asignado al Alcalde; y capítulo VII, numeral 2.2, se dan por subsanadas, conforme se indica en el cuerpo del presente informe.
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- En relación con la observación planteada n el capítulo 1, referente a la ausencia de manuales de procedimientos que describan el proceso de compras y las principales funciones de la dirección de administración y finanzas, esa autoridad alcaldicia deberá agilizar la confección de dichos instrumentos y formalizar su aprobación, cuya existencia y aplicación será verificada en futuras fiscalizaciones que realice esta Contraloría General. Sobre la inexistencia de descripciones de cargos, corresponde que el Alcalde acelere la definición de roles y asigne los perfiles de usuarios acorde a las atribuciones y responsabilidades de cada funcionario, medida que será validada en otras auditorías que este Organismo de Control efectúe en esa entidad. Por otra parte, referente a la ausencia de programas de control al proceso financiero contable de la entidad, el edil deberá instruir a la dirección de control para que incluya dentro de su planificación anual, auditorías al mencionado proceso, situación que será verificada en próximas visitas, conforme a las políticas de este Organismo sobre seguimiento de los programas de fiscalización.
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- En cuanto al capítulo 11,sobre análisis presupuestario, esa autoridad deberá adoptar las medidas tendientes a efectuar con la debida oportunidad las modificaciones correctivas a que hubiere lugar, para mantener el equilibrio presupuestario que exige la legislación. A su vez, corresponde que el edil ordene un procedimiento disciplinario, en orden a establecer las eventuales responsabilidades administrativas que se...
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