Informe final de investigación especial n°1004-2021 hospital doctor hernán henríquez araven, sobre presuntas irregularidades-diciembre 2021es en materias contables y presupuestarias
| Emisor | Regional Araucanía |
| Fecha | 31 Diciembre 2021 |
| Número de informe | 1004/2021 |
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
AL SEÑOR
RAFAEL DÍAZ-VALDÉS TAGLE
CONTRALOR REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
PRESENTE
CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
INFORME FINAL DE
INVESTIGACIÓN ESPECIAL
HOSPITAL DOCTOR HERNÁN HENRÍQUEZ
ARAVENA
INFORME N° 1.004 / 2021
31 DE DICIEMBRE DE 2021
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LA ARAUCANÍA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
1
Resumen Ejecutivo
Informe Final de Investigación Especial N° 1.004, de 2021
Hospital Doctor Hernán Henríquez Aravena de Temuco, HHHA.
Objetivo: verificar el correcto registro contable y pago de los documentos tributarios
emitidos al HHHA durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2019 y el
31 de diciembre de 2020.
Preguntas de la Investigación Especial:
¿Se dio cumplimiento a la normativa legal, presupuestaria y contable respecto de
las facturas recibidas?
¿El HHHA se ajustó a los plazos legales establecidos para el pago de los
compromisos adquiridos?
Principales Resultados de la Investigación:
Se constataron pagos improcedentes por $ 52.833.361, correspondientes a
facturas que el proveedor anuló con notas de crédito y luego volvió a emitir otra
factura por el mismo concepto, efectuando el hospital el pago de ambas facturas;
$ 148.570.703 por facturas pagadas por el HHHA que fueron anuladas total o
parcialmente por el proveedor y $ 124.841.331, las cuales ese centro asistencial
pagó no obstante estar en estado de reclamado, razón por la cual se remiten los
antecedentes a la Dirección Regional del SII
1
, para que dicha entidad planifique,
en caso de corresponder, la pertinente fiscalización a los proveedores
involucrados, cuya programación y resultados de la misma si los hubiere deberá
ser remitida en un plazo de 60 días hábiles, contado desde la data de recepción
del presente informe
Adicionalmente y dado que ese centro asistencial ya se encuentra realizando
acciones de cobro por los pagos improcedentes señalados en el párrafo
precedente, por las sumas que aún no se han recuperado por $ 24.544.961,
$ 57.577.278 y $ 41.739.859, respectivamente, esa entidad hospitalaria deberá
continuar con sus gestiones y acreditar el ingreso de los mismos en las arcas
fiscales en un plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente
informe, de lo contrario se procederá a formular el reparo pertinente por la suma
total de $ 123.862.098, en virtud de los artículos 95 siguientes de la ley N° 10.336,
de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.
Se verificó que el HHHA no devenga de manera oportuna los documentos
tributarios, constándose que aquellos documentos recepcionados en el SII en el
año 2019, se demoraron un promedio de 60 días en ser contabilizados, mientras
que, en el año 2020, el mismo promedio es de 27 días, debiendo tener en cuenta
en sus actuaciones que todos los hechos económicos deben ser registrados en
orden cronológico y de manera oportuna, esto de acuerdo a la resolución N° 16,
1
SII = Servicio de Impuestos Internos.
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