Informe final 993-17 Municipalidad de coyhaique auditoría a los recursos de la ley n°20.248, subvención escolar preferencial, en el departamento de educación municipal de coyhaique - diciembre 2017 - Doctrina Administrativa - VLEX 840029562

Informe final 993-17 Municipalidad de coyhaique auditoría a los recursos de la ley n°20.248, subvención escolar preferencial, en el departamento de educación municipal de coyhaique - diciembre 2017

Fecha26 Diciembre 2017
Número de informe993/2017
EmisorRegional Aysén

OBJETIVO

Efectuar una auditoría a los recursos entregados en virtud de la ley N° 20.248, de Subvención Escolar Preferencial, SEP, verificando el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que rigen el ingreso, aplicación y rendición, y comprobar la veracidad y fidelidad de las cuentas, la autenticidad de la documentación de respaldo y la exactitud de las operaciones aritméticas y de contabilidad, durante el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre
de 2016.

CONCLUSIONES

1. La Municipalidad de Coyhaique deberá enviar a esta Contraloría Regional la documentación que sustenta y respalda lo que se indica en cada caso, en un plazo que no podrá exceder los 30 días, contados desde la recepción del presente Informe Final, bajo el apercibimiento que si así no lo hiciere, se formulará el reparo correspondiente, ello sin perjuicio de la aplicación del artículo 116 de la ley N° 10.336 y de la remisión de los antecedentes a la Fiscalía Regional del Ministerio Público y al Consejo de Defensa del Estado:

1.1. Remitir la documentación que justifique que los gastos objetados en el Capítulo III, Examen de Cuentas, numeral 1.2, por un monto de $ 6.746.079, se encuentran asociados a los PME que correspondan. (AC)

1.2. Remitir los decretos de pago N°5 119, 1.084 y 1.091, todos de 2016, por un monto de $ 4.708.367, según lo observado en el. Capítulo III, Examen de Cuentas, numeral 1.4. (AC)


1.3. Corregir la rendición duplicada por el DEM Coyhaique, equivalente a $ 27.981.912, según se observó en el numeral 2 del Capítulo III, Examen de Cuentas. (AC)

1.4. Efectuar los ajustes y regularizaciones que procedan, en relación a la rendición improcedente del sueldo de la señora XXX, equivalente al menos en $ 250.656, según se observó en el numeral 3.2, del Capítulo III, Examen de Cuentas. (AC)

1.5., Remitir los antecedentes que acrediten la diferencia de 8 horas pagadas sin respaldo contractual, adjuntando acuerdos contractuales y registro horario, por un monto de $ 1.452.252, según se expresó en el Capítulo III, Examen de Cuentas, numeral 3.6. (AC)

1.6. Aclarar la diferencia entre los fondos faltantes según las rendiciones de cuentas informadas al 31 de diciembre de 2016, respecto del saldo en la cuenta corriente a la misma data, por $ 417.680.589, según se observó en el numeral 6 del Capítulo III, Examen de Cuentas. (AC)

1.7. Aclarar las variaciones detectadas entre la remuneración mensual pactada y la pagada, respecto del caso de don XXX, por $ 1.752.252, y los que se detallan en...

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