Informe final 835-20 - Municipalidad paredones-ejecución presupuestaria 2017 al 2019 y gastos covid-19-febrero 2021 - Doctrina Administrativa - VLEX 909053683

Informe final 835-20 - Municipalidad paredones-ejecución presupuestaria 2017 al 2019 y gastos covid-19-febrero 2021

Fecha26 Febrero 2021
Número de informe835/2020
EmisorRegional Lib. Bernardo O'Higgins

OBJETIVO Verificar el cumplimiento de la normativa contable, legal y reglamentaria que regula el proceso de ejecución y control presupuestario, además efectuar un análisis financiero en la municipalidad, durante el período comprendido entre el 1 de enero de 2017 y el 31 de diciembre de 2019. A su vez, efectuar un examen de cuentas a los gastos por adquisiciones ejecutadas con cargo al subtítulo 22 “Bienes y Servicios de Consumo”, en específico, a los ítems 22-07 “publicidad y difusión”,
22-12-003 “Gastos de Representación” y 22-12-999 “Otros gastos de bienes y servicios”, y a los gastos ejecutados con cargo a los subtítulos 22, 24 y 114, entre el 1 de enero y el 31 de julio de 2020, con motivo del COVID-19.
CONCLUSIONES Se advirtió que durante los años 2017, 2018 y 2019, la recuperación de las cuentas por cobrar de años anteriores registradas en la cuenta 115.12.10, alcanzó un 22,76%, 19,96% y 2,33%, correspondiendo a esa entidad, en lo sucesivo, ajustarse a lo indicado en los artículos , inciso segundo, y de la ley N° 18.575, y lo establecido en el artículo 27, letra b), numerales 1 y 7, de la ley N° 18.695, y continuar con el plan de acción tendiente a la recuperación de las sumas correspondientes a años anteriores. Asimismo, dado que los hechos expuestos precedentemente podrían implicar una eventual infracción de deberes funcionarios, la Municipalidad de Paredones deberá incoar el correspondiente procedimiento disciplinario debiendo remitir copia del acto administrativo que lo instruya, a la Unidad de Seguimiento de Fiscalía de este Organismo de Control, en un plazo de 15 días hábiles administrativos contados desde la recepción del presente informe.
Se constató que la Municipalidad de Paredones no cuenta con un detalle de los importes por recuperar relativos a la morosidad de licencias médicas, concepto por el cual la cuenta contable 115.12.10.003, licencias médicas presenta un saldo de $7.624.005, lo que impide efectuar un análisis sobre su composición, la antigüedad de las partidas y su cuadratura con los registros contables, correspondiendo a esa entidad, solicitar a la empresa proveedora del sistema informático el detalle de las cuentas por cobrar por concepto de licencias médicas otorgadas con anterioridad al año 2019; realizar su cuadratura con los registros contables; determinar si existen cuentas por cobrar que no se encuentren registradas contablemente y en dicho caso, proceder a su regularización, lo que deberá acreditar documentalmente a
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