Informe Final 815-16 Servicio de Salud Metropolitano Norte, Auditoria a los Contratos de Obra para la Construcción Y/o Habilitación de Servicios de Atención Primaria de Urgencia_diciembre 2016 - Doctrina Administrativa - VLEX 682843869

Informe Final 815-16 Servicio de Salud Metropolitano Norte, Auditoria a los Contratos de Obra para la Construcción Y/o Habilitación de Servicios de Atención Primaria de Urgencia_diciembre 2016

PonenteSegún los antecedentes proporcionados por la entidad fiscalizada, debidamente validados por este Organismo de Control, el universo de esta auditoría está conformado por 4 contratos de obra de construcción y/o habilitación para SAR, adjudicados por el Servicio de Salud Metropolitano Norte entre el 1 de enero de 2015y el 31 de diciembre de la...
Fecha de Resolución30 de Diciembre de 2016
EmisorI Contraloría Regional Metropolitana de Santiago
ServicioServicio de Salud Metropolitano Norte
Número de informe815/2016
Tipo de informeInforme Final de Auditoría
NivelCentral
Servicio
de Salud
Metropolitano
111111
Número de Informe: 815/2016
30 de diciembre de 2016
LA REPÚBLICA
i CONTRALORiA REGIONAL METROPOLITANA
DE
SANTIAGO
N" :
conocimiento y
aprobado,
habilitación
adjudicados
5 y
el
de
Asistenciales y
Ministerio
UNIDAD INSPECCIÓN
DE
OBRAS
Metropolitano Notte; a
Apoyo
al
Cumpl!mjento
de
Seguimiento todos
FINAL
.·~
(/~~
·
CONT'RALORÍA
GENERAL
DE:
·LA
REPÚBLICA
$''t
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!
CONTRALORÍA
REGIONAL-METROPOLITANA
DE
SANTIAGO
\)
""""
_l)
UN!DADpE
INSP~CCIÓN
DE
OBRAS .
_,<.>
'.
'
1
,,
1
PMET
No
: 1.5.102/2016 REMITE INFORME FINAL QUE
INDICA
DIR
N
;
1.36812016·
__
·
__
_
RI;:F
No
: .234.509/2016
SANTIAGO, 1 3
FES
1 Z * 0 e 1
:~
8 9
Adj"mto, rémito' a Ud., para
su
conocimiento· y fines pertinentes, Informe· Final· N6
815·,
de
20.16,
debidamente
aprobado, sobre auditbrla a los contratos de obra para la· construcción
y/o
habilitación
de
Servicios de Atención Primaria de Urgencia
d.e
Alta Resolución,
' ' O A
JJ
'
SAR,
adjudicados por
el
Ser-Vicio
de
Salud Metropolitano Norte entre
el
1 de enero
de 2015 y
el
31
de diciembre tlel mismo año. · ·
' ' ' \ ' (
Saluda atentamente a Ud.,
\
¡
~
.
PRi&Cú.A
JAFvÚ:~
. .
ALA
SEÑORA
-~N.r
H'.AlORA
1
CONTRALORI.ó,
REGIONAL
METROPOLITANA
DE
SANTIAGO
SUBSECRETARIA
DE
REDES
ASISTENCIALES
MINISTERIO
DE
SALUD
PRESE,NTE
15.1
FINAL
INDICA.
DlR.
N"
: .
1.368/201.6
6
1 1
'"
conocimiento y
. aprobado, sobre · auditqría a
habilitación de Servicios
SAR,
adjudicados por
el
Servicio enero
de
.2015
y
de mismo año.
a
'j
-;
1
·
METROPOUTANAUE
FINAL
conocimiento y
aprobado, sobre auditoría a
habilitación
de
Servicios
de
Atención de Urgencia de· Resolución,
SAR,·
adjudicados por
.el
Servicio Salud Metropolitano Norte entre
el
1
de
enero
5 y
el
de diciembre ·
caso
se
se
verificarán en una
DE LA REPÚBLICA
1
CONTRALORIA
REGIONAL
METROPOLITANA
DE
SANTIAGO
·
UNJOAD
DE
1ÑSPECCIÓ~
DE
OBRAS
·
PMET
1 02/2016' INFORME
FINAL
QUE INDICA
DIR
.N":.
1.368/2016
REF
No
: 6
13
17*001492
a
Ud.,
para
su
815,
de
201
debidamente
aprobado,
sóbre a los contratos
de
obra para
la
construcción
y/o
, habilítacion Servicios de Atención Primaria de Urgencia Alta Resolución,
SAR,
adjudicados por
el
Servicio
de:Salu~
Metro'politano Norte entre
el
1
de
enero
de
2015
y·el31 de diciembre
del
mismo
año,
·
METROPOUJANA
OE.SANTlAGC>
NORTE
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN
DE
INFRAESTRUCTURA Y REGULAOIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ
DE
AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
Resumen Ejecutívo
Informe
Final
No
815,
de
2016
-
Servicio
de
Salud M,etropolitano Norte-
Objetivo: Efectuar una auditoría
·a
los contratos de obra para la construcción y/o
habilitpción de Servicios ·de Atención Primaria de Urgencia de Alta Resolución,
SAR, adjudicados por el Servicio de Salud Metropolitano Norte, SSMN, entre el 1
de enero de 2015 y
el
31
de diciembre del mismo. año. -
Preguntas de la Fiscalización:
¿Verificó
el
SSf0N que los contratos se hayan ceñido a las normativas que
resulten aplicables?
• • ¿Acreditó ese servicio correétamente los gastos realizados
·en
dichos contratos y
que
se
efectuaran debidamente las autorizaciones, valuaciones y registros
contables de las respectivas operaciones?
Principales Resultados:
Se constató que
la
inspección técnica de
la
obra "Habilitación SAR Colina", no
había adoptado medidas tendientes a hacer cl)mplir
al
contratista las exigencias
·del pliego
de
condiciones del convenio correspondiente, y por lo tanto no se
ajustó a sus deberes de velar
por~
la
correcta ejecución de
la
obra
y,
en general,
por
el
cumplimiento del contrato,
en
tanto
no
le requirió acciones ante el atraso
que experimentaban los trabajos; no
le
representó que en la réprogramación de
las·
faenas que formuló, "'faltasen varias partidas inicialmente contratadas; le
autorizó para que
su
prevencionista de riesgos visitara
la
obra con una
·frecuencia menor a
la
establecida en las bases administrativas. del contrato; y
omitió informar a
la
Unidad Técnica del servicio las moélificacienes que se
estaban efectuando
en
.obra.
Por
lo
anterior, se solicitó al servicio q4e ·adopte
las medidas necesarias para asegurar que sus inspectores ·técnicos.
efectivamente verifiquen que los contratistas cumplen
la
normativa qué regula
la
ejecución de las obras a
su
cargo, aspecto que será corroborado
en
futuras
auditorías.
En
relación con
la
misma obra, se ·advirtió que
la
inspección tecnica no habla
aplicado
al
contratista
la.
multa
de$
16.1~7..100,
por no acatar la instrucc.ión de
entregar
la
carta Gantt actÚalizada para determinar los posibles atrasos de
la
obra.
En
este sentido, se indicó
al
servicio que acredite la apliéación y cobro de
la
multa; o en
su
defecto, esta Entidad de Control procederá a formular
un
..
reparo, conforme a
lo
preceptuado en los
~rtículos
'95
y siguientes
de.
la
ley
.
No
10.336,
de
Organización y Atribuciones de.
la
Coritraloría General de
la
República,
s.in
perjuicio de
lo
descrito en el artículo 116 de
la
misma ley.
Se verificaron situaciones que
no
se ajustaron a
la
normaUva contable y
presupuestaria,
ni
a las instrucciones de este Organismo de Control sobre
la
materia, tales cqmó que
el
SSMN n6 contabilizó las garantías en las cuentas de
responsabilidad como valores recibidos a favor de la entidad, y
que.
los anticipos
de obra, por U!} monto
de$
642~759.793,
fueron imputados incorrectamente·con
cargo a
la
asignación
Q04
"Obras Civiles" del ítem 02 ",Proyectos" del subtítulo
31
"Iniciativa de Inversión", debiendo serlo
al
suptítulo
32
"Préstamos" ltem 06
/
r
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
/ DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
· SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ.
DE AUDITORÍA DE. OBRAS. PÚBLICAS
"Anticipo de Contratistas. Se requirió
al
servicio que,
en
lo sucesivo,
se
ajuste a
la
normativa aplicable sobre
la
materia, aspecto que
~erá
validado
en
una futura
auditoría. ·
En
otro aspecto no considerado en el objetivo de esta auditoría,
se
advirtió que
el SSMN recepcionó y pagó $ 3.800.000, por concepto del proyecto de
pávimentación y evacuación de aguas lluvias del Servicio de Atención Primaria .
de Urgencia de Alta Resolución
de
_
la
población
La
Pincoya, aun cuando el
consultor no había cumplido con la exigencia contractual
de
obtener la
aprobación del mismo ante el Servicio de Vivienda y Urbanización Región
Metropolitana. Esta omisión causó que el SSMN tuviese que disminuir del
contrato de obra "Construcción ·Servicio de Atención Primaria de Urgencia de
Alta Resolutividád (SAR)
La
Pinc0ya, Comuna de Huechuraba
",
las
partidas de
obras exteriores del recinto por . no contar con
la
aprobación del Órganismo
competente. Sobre el particular,
se
requirió que
la
repartidón adopte las
acciones· necesarias a fin de asegurar que antes de que
se
recepcionen los
proyectos y
se
autorice el pago de
la
prestación de los servicios, se revise que
los estudios y diseños
se
encuentren completos, y que el consultor ha cumplido
con
todas las exigencias previstas
en
los antecedentes de
la
contratación,
'materia que se considerará
en
futuras auditorías.
)
2
..
CONTRALOR[A
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA
YREGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA ,
COMITÉ DE AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
PMET
No:
15.102/2016
DIR
No:
1.368/2016 ,
1 1
INFORME
FINAL·
No
815,
DE
2016,
SOBRE AUDITORiA A LOS
CONTRATOS
DE
OBRA PARA
LA
CONSTRUCCIÓN
Y/0
HABILITACIÓN
DE
SERVICIOS DE ATENCIÓN
PRIMARIA
DE
URGENCIA
DE
ALTA
RESOLUCIÓN , DEL SERVICIO .
DE
SALUD METROPOLITANO NORTE;
SANTI~GO,
En
cumplimiento del plan anual
fiscalización de' esta Contrataría General para
el
año 2016, y en conformidad con
lo
establecido
en
los artículos 95 y siguientes de
l?ley
No
1b.336, de Organización y
. Atr.ibuciones de
la
Contraloría General
de.
la
República, y
en'
el artículo 54 del
decreto ley
No
1.263, de 1975, Orgánico de Administración Fjnanciera del Estado, ,
del Ministerio
~e
Hacienda,
se
efectuó
.una
auditoría a los qontratos de obra para
la
construcción y/o habilitación
de.
Servicios de Atención Primaria de Urgencia de·Aita
Resolución, SAR, adjudicados por
el
Servicio de Salud Metropolitano Norte entre
el
1
de
~nero
de 2015 y
el
31
de diciembre del '!lismo año. ·
El
equipo que
éJecutó
la
fiscalización fue
integrado por
tos
auditores Rodrigo Rojas Salazar y Víctor Ubilla Fabre, y como
supervisores, Karina Vargas
Bravo.
e lván Díaz Mela.
jUSTIFiCACIÓN
Con el fin de atender los requerimientos
formulados por parlamentarios,
en
orden a que
se
verificaran los efectivos avances
de
la
copstrucción de los Servicios
de
Atención
P~imaria
de Urgencia de Alta
Resolución, este Organismo·de Control programó para
la
presente anualidad una
serie
·de·
exámenes a través de inspecciones, de obras y programas de auditorías, a
nivel nacional. · ·
..
En este contexto,
se
determinó revisar el
avance
de.
las construcciones de este tipo a cargo del Servicio de Salúd
I'V'letropolitano
Norte. "
AL SEÑOR .
JORGE BERMÚDEZ SOTO
CONTRALOR GENERALDE LA REPÚBLICA
PRESENTE
t
(
CONTRALORÍA GENERAL
ÓE
LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ DE AUDITORÍA
DE
OBRAS PÚBLICAS
-
ANTECEDENTES GENERALES
De
acuerdo con lo indicado
en
el artículo
16 del decreto con fuerza de ley No 1, de 2005, del Ministerio ·de Salud, texto
refundido, coordinado y sistematizado del decreto ley No 2.763,
de
1979, y,
de
las
leyes 5 18:933 y 18.469, el Servicio de Salud Metropolitano Norte es
un
organismo estatal, funcionalmente descentralizado, dotado de personalidad jurídica
y patrimonio propio, dependiente del referido
f')1
inisterio. Acorde a lo prevísto
en
el
citado artículo 16,
le
corresponde
la
articulación, gestión y desarrollo de
la
red
asistencial,
p~ra
la ejecución de las acciones integradas de fomento, protección y
recuperación de
la
salud· y rehabilitación de las personas enfermas.
.
El
reglamento orgánico para los servicios
de salud , contenido
en
el decreto No 140, de 2004, del Ministerio de Salud,
en
su
título
11
del capítulo
11
, regula
su
organización interna y establece los departamentos
que los conforman y sus atribuciones. Según
su
artículo 22, numeral 1, letra e
),
compete al Departamento Subdirección de Recursos Físicos y Financieros,
analizar
la
información financiera, planificar, controlar y evaluar
la
gestión
de
esta
naturaleza acorde las necesidades de
la
red asistencial.
Asimismo,
en
'virtud de lo previsto
en
el
numeral
11
del mismo articulo, al mencionado departamento le compete, entre otras
1
funciones, identificar requerimientos para estudios de vulnerabilidad
de
la
estructura· física y equipamiento
de
lo
s establecimientos de
la
red
asistencial;
elaborar
un
programa anual de inversiones
e~
recursos físicos, teniendo en cuenta
las necesidades en construcciones, remodelaciones, ampliaciones, habilitaciones.
equipamiento y reparaciones de los establecimientos y dependencias del servicip;
proponer el programa de inversiones, evaluar
su
cum
.plimiento; y preparar
las
..
bases administrativas y técnicas para licitar la ejecución de las obras,
la
compra
de
bienes y servicios, y otras inversiones, acorde a
la
normativa ·impartida por el
Ministerio de Salud.
, Cabe mencionar que
con
carácter
confidencial, a. través del oficio No 78.821, de 2016, de este origen, fue
pYesto
en
co11ocimiento
del Servicio de Salud Metropolitano Norte, el preinforme
de
observaciones No 815, de 2016,para que formulara los alcances y precisiones que,
a-
su
juicio procedieran, concretándose
su
respuesta
en
el oficio ordinario No
212
,
de igual anualidad.
OBJETIVO
La
fiscalización tuyo por objeto efectuar
una auditoría a los contratos de obra para
la
construcción y/o habilitación de
Servicios de Atención Primaria de Urgencia 9e Alta
Resol~ción
,
SAR, adjudicados
por el Servicio de
SaluGf
Metropolitano Norte entre el 1 de enero de 2015 y el
31
de
dieiembre del mismo año.
Lo
anterior, con
la
finalidad de verificar que
los citados contratos
se
hayan ceñido a las normativas que resulten aplicables,
4
CONTRALORÍA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ DE AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS .
como asimismo, validar que los gastos realizados estén correctamente acreditados .
. y
comp~obar
·la
autorización, valuación, registro contable y existencia de
la
documentación de respaldo de las operaciones:
METODOLOGÍA
El
examen
se
practicó de acuerdo con la
Metodología
de
Auditoría de
este·
Organismo Fiscalizador y
lo~
procedimientos de
control, aprobados mediante
la
resolución
No
20,
de
2015, que Fija Normas que
Regulan las Auditorías Efectuadas por
la
Contraloría General de
la
República y
;la
resolución exenta
No
1.485,
de
1996, que Aprueba Normas qe Control Interno de
la
Contraloría General, respectivamente, considerando resultados de
evalu.aci.ónes
de
.control
interno sobre las materias examinadas,
la
ejecución de pruebas de
validación, análisis
de
la
información recopilada, visitas· a terreno,
la
apli,cación de
los medios técnicos que se consideraron necesarios y entrevistas con los
funcionarios responsables.
Es
de1
caso indicar, que de acuerdo
con
lo
,previsto
en
el articulo
·52
de
la
menciorada resolución
No
20, de 2015, conforme a
su
nivel de complejidad
el
informe final calificará las
observ~ciones
como
·Altamente complejas (AC) o Complejas
(C),
si
de acuerdo a
su
magnitud,
reiteración, detrimento patrimonial, eventuales responsabilidades funcionarias,
son
consideradas de .especial relevancia por
la
Contraloría General;. y como
Medianamente complejas (MC) o Levemente complejas (LC), aquellas que causen
un
menor impacto
en
tales criterios.
UNIVERSO Y MUESTRA
. Según los antecedentes proporcionados
por
la
entidad fiscalizada, debidamente validados por este Organismo de Control,
el
universo de esta auditoría está conformado por 4 contratos .de· obra de
construcción y/o habilitación para SAR, adjudicados por el Servicio de Salud
Metropolitano Norte entre
el
1 de enero de
2015y
el
31
de diciembre de
la
misma·
anualidad, cuyo monto tótal asciende a $2.416.386.484.
La
muestra ·examinada comprendió el
.1
00%
de.l
universo. A saber:
Tabla
No
1
NÚMERO
DE
NÚMERO DE AVANCE
MONTO DEL · FINANCIERO
NOMBRE DEL RESOLUCióN DE RESOLUCIÓN
pUE
CONTRATO (1)
AL30
DE
CONTRATO ADJUDICACIÓN 1 APRUEBA EL . ($) ABRIL DE 2016
FECHA CONTRATO 1 FECHA ; ($)
Habilitac:ión SAR de Resolución exenta Resolución exenta W
W 2.148, de 5 de 2.221, de 19 de octubre . 268.477.094. 237.762.832
Conchalí octubre 2015 de 2015
Construcción Servicio . Resolución W 237, Resolución exenta W '
de Atención Primaria de
5de
octubre 2.452, de 19 de 817.847.540 . 296.310.382
de Urgencia de Alta . . 2015 noviembre de 2015
Resólutividad (SAR) La
..
'
5
(
f
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ DE AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
1
NÚMERO DE NÚMERO DE
NOMBRE
DEL
RESOLUCIÓN DE RESOLUCIÓN QUE MONTO DEL
CONTRATO ADJUDICACIÓN 1 APRUEBA EL CONTRATO
(1
)
FECHA CONTRATO /FECHA ($)
Pincoya, comuna
de
Huechuraba
Habilitación SAR de Resolución exenta Rel¡olución exenta
N"
N"
2.359, de 5 de 2.426,
de
13 de 385.490.525
Colina noviembre 201'5 noviembre de 2015
. Construcción Servicio
de Até'nción Primaria Resolución
N"
305, Resolución exenta
N"
de Urgencia de Alta de 3 de diciembre 535, de 4 de marzo de 944.571.325
Resolutividad (SAR) ,2015
20
16
Zapadores de Recoleta
TOTALES($)
2.416.386.484
AVANCE
FINANCIERO
AL 30 DE
ABRIL DE 2016
($)
185.609.547·
283.000.000
1.002.682.761
. . . .
Fuente: Tabla confeccionada por la
com1s16n
fiscalizadora sobre la base de
la
informac16n proporctonada por el
Serv1c1o
de
Salud Metropolitano Norte.
(1):
Al30
de abril
de
2016 no
se
advirtieron modificaciones
al
valor original de los contratos .
Cabe precisar que para efectos
~e
las
validaciones referidas a la etapa de ejecución de los contratos, se consideró
su
avance financiero al 30
de
abr
il
de 2016, que en conjunto suman un total de
$1.002.6.82.761, IVA incluido, que constituye el
41
,5% del monto antes señalado.
En cuanto a las verificaciones en terreno,
dado que algunas
de
las transácciones examinadas corresponden a estados de
pago de contratos de obra en ejecución, solo fue posible validar un número limitado
de partidas por cada uno (anexo No 1
).
- ·
RESULTADO DE
LA
AUDITORiA
Del examen practicado, y considerando los
argumentos y antecedentes aportados por el servicio en su respuesta, respecto de
las situaciones observadas en este informe, se determinó lo siguiente:
l. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
Sobre autenticidad de las cauciones que resguardan los contratos.
, El Servicio de Salud Metropolitano Norte
no cuenta con un procedimiento formal y escrito que permita verificar con las
entidades financieras emisoras, la autenticidad de los instrumentos que recibe de
los contratistas para garantizar las obligaciones que emanan de los contratos
relacionados con
la
materia fiscalizada , situación que fue ratificada por el jefe de
Contabilidad y Presupuesto de ese servicio, mediante acta de fiscalización suscrita
.el 26 de julio de 2016.
Por ejempl
o,
en el marco de los contratos
de obra examinados, para las boletas de garantia o pólizas de seguro
proporcionadas por los . contratistas, se advirtió que esa entidad no cuenta con
antecedentes emitidos por las institucLones financieras correspondientes, que
acrediten su autenticidad.
6
r
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN
DE
INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
. SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ DE AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
La
ausencic¡1
de tal procedimiento expone a
la
Administracíón
al
riesgo de recibir instrumentos financieros falsos, que no
cumplirán con el fin de resguardo referido, y por ende, que se esté velando por
la
adecuada inversión de los recursos.
Dicha situación no se ajusta a
lo"
previsto
en
los numerales 19 y 44 de las Normas Generales y Especificas,
en
caso,
,del
Capitulo
111,
de
la
resolución· éxenta
No
1.485,
·de
·1996, de.
la·
Contraloría
General de la República, que aprobó Normas de Control Interno de esta Entidad· de
Contrql,
en
relación a que las estructuras
de.
control interno. deben propOrcionar
una garantía razonable, en este
caso·,
sobre las cauciones que resguardan los
contratos
y;
a que una institución debe tener pruebas escritas de sus estructuras
de·
'control y de todos los aspectos pertinentes de ias transacciones y hechos
significativos, respectivamente. ·
En
su respuesta, el servicio indicó que está
en
proceso de formalización del nuevo procedimiento de recepci6n, custodia y
seguimiento de garantlas, entré cuyos acápites se contempla
un
procedimiento de
validación
d~
autenticidad de los documentos de caución con las instituciones
financieras correspondientes.·
. . . En".atención a que ese servicio no desvirtuó
Jo
objetado, reconociendo
la
ausencia del procedimiento, que estaría formalizando,
corresponde mantener
.la
observación.
En
~onsecuencia;
esa entidad deberá .
remitir a esta Entidad
de·
Control, en
un
plazo no superior a 60
dJas
hábi.Jes,
contado desde
la
fecha de recepción del presente
docum~nto,
los .antecedentes ·
que den cuenta de dicho procedimiento y su debida aprobación,
l'o
que
·será
verificado en
una·
futura acción de seguimiento.
11.
EXAMEN DE
LA
MATERIA
AUDITADA
1.
Del plazo para
el
término de las obras.
De
la
visita
los trabajos del contrato
"Habilitación SAR Colina", efectuada por este Organismo de Control el
31
de mayo
de 2016, y como se aprecia
en
las fotografías del anexo
No
2 de este informe, se
constató que las faenas no estaban concluidas, pese
a.
que conforme a
la
programación de las obras aportada por el inspector técnico y a
la·
resol~;~ción
·
exenta
No
921,· de 12
de·
a~ril
de igual anualidad, del Servicio de· Salud
Metropolitano Norte, se había
extend.id,o
¡;u
plazo de finalizaci.ón en
38
días
corridos, término que se cumplía
el
31
de mayo 'de 2016, data en la cual no
constaba que se estuviesen tramitando nuevas r modificaciones
para
extender
la
ejecución de las obras. ,
A mayor abundamiento,
al31
de mayo de
citado año, las faenas habían sufrido retrasos, según se registró en las anotaciones
en
el
libro de obras, específicamente en
los
folios
No
9,
de
28
de diciembre de
2015;
No
1
O,
de 4 de enero;
5
18,
19
y 22, de
8,
11
y 18 de febrero,
respectivamente, y
No
28, de 3 de
rr1arzo,
todos .del año 2016, por
las,
cuales
el
7
(
CONTRALORÍA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORiA
.COMITÉ DE AUDITORfA.
DE
OBRAS PÚBLICAs-
inspector técnico de la obra comunicó reiteradamente al contratista
la
existencia
de
atrasos
en
la ejecución del proyect
o.
No obstante que, como
se
consignara
en
el
estado de pago No 4, de
31
de marzo de 2016, a esa fecha las obras tenían
un
avance físico aproximado de
un
48
,15%, faltando 23 días para el término fijado
inicialmente -y de 2 meses considerando el aumento de plazo de 38 días,
sancionado por
la
citada resolución exenta No 921 , de 2016-, no constaba que el
inspector técnico hubiese formulado exigencias al contratista, relativas a
incrementar el personat, y/o fijara normas para regular el ritmo de las faenas y dar
cumplimiento al programa de trab·ajo de
la
obra,
de
acuerdo a las atribuciones que
le
fueron conferidas
en
el numeral
31
.3
de
l'as
ba
ses administrativas. ·
2.
De
la
reprogramación de las obras
Acerca
de
la
carta , Gantt vigente del
·contrato de obra "Habilitación SAR Colina
",
que incorporó la reprogramación de
las
obras por el aumento de plazo de 38 días corridos -autorizado por la precitada
resolución exenta No 921 , de 2016-
se
constató que el inspector técnico de obra
no
representó al contratista que
en
ella se orpitiera el
14
,2% del total de las partidas
que lo conforman. Esta situación füe confirmada
po
r el referido inspector
en
acta
de fiscalización ·No 5, de 16 de mayo de 2016.
El
detalle de las partidas excluidas
se
indica
en
el anexo No 3 del presente informe.
' .
Lo
expuesto vulnera
lo
previsto
en
la letra
e) del numeral 31.4, "Obligaciones del Inspector Técnico de Obras" de
las
bases
administrativas,
en
el sentido que este profesional debe velar por el correcto
cumplimiento del contrato y de
la
ejecución
de
las obras .
3.
De
las visitas del prevencionista
de
riesgos a la obra "Habilitación SAR de
Colina
".
La
inspección técnica de obra de este
contrato, mediante anotación en el libro á e obras, folio No 6, de 1 O de diciembre de
2015, autorizó al contratista para que
su
experto
en
prevención
de
riesgos
realiz~ra
dos visitas semanales a·las faenas ,
en
circunstancias que la frecuencia exigida
en
el numeral 33.2, "Personal del· Contratista
",
de las bases administrativas, era
un
mínimo de tres.
El
haber autorizado a .
la
empresa
contratista a que
su
prevencionista de riesgos visitara las
ot:)ras
con
una frecuf?ncia
menor a la prevista
en
las referidas bases importa
un
incumplimiento del inspector
técnico a
su
función establecida
en
el numeral
31
.1, "Inspector Técnico
de
Obra
",
de las mismas que,
en
lo pertinente, dispone que deberá "(
..
. ) velar directamente
por
la
correcta ejecución de una obra y
en
general por el cumplimiento de contrato
(
...
)".
8
. .
r
1'
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN
DE
AUDITORÍA
COMITÉ DE AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
4:
De
la
formalización de las modificaciones.
de
obras.
Por anotación en el libro de obra, folio
N?
39,
de 7 de abril de 2016,
el
inspector técnico del contrato "Habilitación SAR de
Colina", instruyó
al
contratista para
qu~
disminuyera del contrato, la ejecución de
la
mampara de acceso PV-2 y
el
aluminio asociado a este elemento, a fin de
compensar obras adicionales en
la
sála de rayos y sala TIC del recinto.
En
.la
revisión en terreno realizada por este
Organismo de Control
el
31
de mayo de 2016, se verificó que dicha mampara no
fue ejecutada. No
obstant~,'
a esa data
la
inspección técnica
río
había informado
las disminuciones de obra correspondientes por
la
no instalación de ese elemento,
a
la
Unidad Técnica -esto es,
al
Subdepartamento de Recursos Físicos
der
ese
servicio- conforme
10
definido
en
el
artículo de las bases administrativas.· Sobre
esto, en las actas de fiscalización
5 3 y
6,
de 9 y 18 de mayo de 2016,
respectivamente, el
im~pector
técnico ratificÓ que esas variaciones de obra ·no
fueron informadas a lá'jefatura. . ·
Los hechos anotados evideQqian que no se
cumplió con
et
procedimiento previsto en el artículo 20 "Aumentos y disminuciones
de obras", de
las·
citadas bases,
en
orden a que en caso
der
existir estas·
variaciones, los presupuestos del caso deben ser presentados por el contratista
'a
la
Unidad Técnica en
un
plazo de 7 dfas corridos desde
la
orderi escrita, impartida
por
la
inspección técnica, y que toda modificación
al
contrato debe ser efectuada a
más tardar 30 días antes del plazo de vencimiento del mismo y. autorizada por ·
resolución del Director del Servicio 'de Salud Metropolitano Norte.
Lo anterior importa además · un
incumplimiento del referido inspector a sus obligaciones fijadas en el numerál 31.4,
letras a) y
e),
de las bases administrativas, en cuanto a que debe mantener
informada a
fa
Unidad Técnica del estado de avance del proyecto y de cualquier
· otra· materia relacionada con
la
ejecución del mismo, y fiscalizar el correcto
cumplimiento
del.
contrato.
En
relación a las objeciones conternidas en
los numerales
1,
2,
3 y
'4
precedentes,
el
servicio respondió que incoaría
un
procedimiento disciplinario
··
con
el
propósito de determinar las eventuales ·
responsabilidades administrativas. Al efecto, acompañó
la
resolución exenta
No
2.799, de 40 de noviembre de 2016, del Servicio de Salud Metropolitano Norte, ·
mediante
la
cual ordena
un
sumario administrativo. . '
De
Jo
expuesto por
la
repartición en su
respuesta a
lo.
observado en los citados
numera~es
.1,
2,
3
y4,
y en
considera
a
que no ha entregado argumentos ni antecedentes que permitan explicar
'o
desvirtuar las observaciones formuladas, corresponde manteoer dichas objeciones
· en todos sus puntos.
Respecto de las observaciones anteriores,
ese servicio deberá ·adoptar las acciones necesarias para asegurar que sus
9
(
(
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFR
A&
STRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ DE AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
inspectores técnicos efectivamente ve
ri
fiquen que los contratistas cumplen
la
normativa que regula
la
ejecución de las obras a
su
cargo.
En
!?articular,
la
referida
a que
se
cumpla el programa de trabajo de
la
obra; verificar que los antecedentes
de respaldo de eventuales reprogramaciones registren toda
la
información
pertinente; comprobar que los profesiona
les
requeridos para
la
obra permanezcan
o
la
visiten conforme lo establece el pliego de condiciones del contrato; y
corroborar e informar oportunamente a las unidades correspondientes,
la
s
modificaciones de obra que se acue
rd
en con el fin de obtener
la
aprobación de
la
autoridad del servicio. Dichos aspectos serán verificados por este Órgano
de
Control
en
una futura auditoría.
Ahora bien , sobre el procedimiento
disciplinario que instruirá el servicio auditado, es dable señalar que dicha
repartición deberá remifir a esta Entidad Fiscalizadora la resolución de término y el
expediente sumarial .correspondientes, con el objeto de dar cumplimiento al control
preventivo de juridicidad previsto
en
el artículo r, No 7.2.3, de
la
resolución
No 1.600, de 2008, de esta Contraloría General, que Fija Normas sobre Exención
del Trámite de Toma de Razón (aplica criterio contenido en dictamen No 58.906,
de
2012, de este origen
).
5. Sobre la contaoilización de dqcul'!'entos
en
garantía.
~
.
En
relación con el proceso
de
custodia de
los
documentos
en
garantía,
se
.advirtió q
ue
el servicio fiscalizado no contabiliza las
garantías exigidas en el marco de los contratos de obra, en las cuentas
de
responsabilidad como valores recibidos a favor de
la
entidad, situaci
ón
que fue.
confirmada por
su
jefe de Contabilidad y Presupuesto, a través de correo
.electrónico de 5 de agosto de 2016, así como también que dicho control
se
lleva
en
una planilla Excel.
Lo
anterior no
se
ajusta a lo previsto
en
el
oficio circular No 60.820, de 2005, de este origen, sobre Normativa del Sistema
de
Contabilidad General de la Nación,
en
orden a que las operaciones que constituyen
eventuales respon$abilidades o derechos por compromisos y garantías que no
afectan
la
estructura patrimonial, deben reflejarse
en
las cuentas o registros
.....
especiales habilitados para estos efectos.
En
este sentido, cabe indicar que en
su
oficio circular No 82.334, de 16 de diciembre
de
2013, este Organismo de Control
impartió instrucciones a los servicios e instituciones del sector público para
el
ejercicio del año 2014, y
en
su
numeral 5 "Cuentas de responsabi lidad o derechos
eventuales
",
dispuso que a contar del ejercicio contable año 2014, el Sistema de
Información para
la
Gestión Financiera del Estado, SIGFE, en
su
versión 2.0, habla
incorporado como una de sus aplicaciones la s'olución para que los servicios e
instituciones que registran e informan sus operaciones a través del aludido
sistema, puedan dar cumplimiento
al
"Título 9 Cuentas de Responsabilidades o
Derechos Eventuales
",
consultado en el referido oficio circular
No
60.
820,
·
de
2005,
de este origen. Dicha funcionalidad
les
permitirá a aquellos entes reconocer
en
10
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE
INFRAESTRUCTURAY
REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA .
COMITÉ DE AUDITOR[A DE o·BRAS PÚBLICAS
forma homogénea, los hechos económicos que pacten y de los cuales
se
d~riven
las responsabilidades o derechos pptenciales antes
reseñados~
Asimismo, cabe
hac~r
presente que el uso
de
una pianilla Excel para llevar
el
indicado registro,. no otorga una seguridad
razonable
a,cerca
de
la
integridad de los
dato~
que
m#aneja
ese departamento, y por
ende del cumplimiento· de sus fines, pues son susceptibles de modificación
en·
tanto permiten cambiar y eliminar información,
..
sin que quede evidencia
·de
las
alteraciones realizadas, aspecto que
no
se
ajusta, además, al numeral
51,
de
la
letra
b)
"Registro oportuno y adecuado
de
IC~s
transacciones y hechos", de las
Normas Específicas del capítulo
111,
de la citadaresolución exenta
No
1.485, de
1996, de esta
Entic;lad
de
Control, que establece que el registro pertinente
de.
la
información es
un
factor esencial
par~
asegurar
la
oportunidad y fiabilidad
en
l~s
operacion~s
del servicio y
~n
la
adopción de sus decisiones.
Sobre
la
materia,
.la
entidad fiscalizada
manifestó que las garantías recepcionadas a contar del 1 de diciembre de 2016,
··
serán· ingresadas
en
el
"acto"
al
Sistema de Gestión Fina(lciera
ti
el Estado.
En
cuaQt'o
a las cauciones recibidas
con
anterioridad a dicha data, indicó que
la
Unidad de Contabilidad de ese servicio presentará
un
plan de trabajo para
contabilizar
en
el
mencionado sistema
el
resto de los documentos.
Habida consideración de
lo
expuesto, y sin
perjuiCIO
de que
·esa
entidFid
anunciara gestiones para registrar dichós
instrumentos
en
el sistema SIGFE, es dable considerar que el hecho planteado
corresponde a una situación consolidaqa, razón por
la
cual
la
observación debe
mantenerse. · ·
, Pór
lo
tanto, ese servicio deberá arbitrar
medidas
que.·
permitan dar cumplimiento a
la
normativa del Sistema de Contabilidad
General de
la
Nación, contenida
en
el
oficio circular
No
60.820, de este origen,
en
lo
relativo a las responsabilidades o derechos por compromisos y garantías que
no
afectan
la
~structura
patrimonial, esto
es,
registrar contablemente
en
el
Sistema de
Información para
la
Gestión Financiera del Estado, SIGFE, los documentos de
caución bajo
su
resguardo, aspectos ·que serán abordados
en
una próxima
auditoría
.que
practique
~sta
Entidad de Control. ·
111.
EXAMEN
DE
CUENTAS
1.
Sobreanticipos de contratos devengados
con
cargo
al
subtitulo
31.
r ,
Se
verificó que en las datas. que se detallan
en
la
tabla
No
2,
en
el
marco del desarrollo de
lo·s
contratos de obras .examinados
en
la
presente fiscalización,·
el
Servicio
ele
SaiU:d
Metropolitano Norte devengó con
cargo a
la
asignación 004 "Obras.Civiles"
d.el
ítem
02
"Proyectos" ael subtítulo
31
"lnipiativa de Inversión", anticipos que totalizaron
la
suma
.de
$.642.759.793, pese a ·
que dicha asignación presupuestaria
no
contempla
el
otorgamiento de tales 1
recursos.
11
)
r
(
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ DE AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS.
FOLIO N" CONCEPTO
NOMBRE CONTRATO 1
C0MPROB
ANTE DESCRIPCIÓN DE LA NORMATIVA QUE
ID· LICITACIÓN DE
DEVENGO/
DEL MONTO($) REGULA EL ANTICIPO DEL CONTRATO
FECHA DEVENGO
Const
ru
ccióo ServiciO'de Numeral
15
del anexo complementario de
Atención Primaria
de
las bases administrativas, aprobado por la
· Urgencia de Alta 4705, de
11
de
Anticipo del resolución exenta N" 1.025, de 2015, del
Resolutividad (SAR)
La
diciembre de
20i
5 20% del 163.569.508 SSMN, que sel'lala que se otorgará
un
Pincoya, comuna de contrato anticipo de hasta
un
30% del valor del
1iuechuraba" 1 contrato contra entrega del adjudicatario
ID1963-23-LP15 de garantía
por
igual monto.
Articulo
28
de las bases administrativas
aprobadas mediante la reso lución exenta
N• 1.990, de 2015, del SSMN, que sel'lala
Habilitaci
Ón
SAR de Anticipo del que ese servicio podrá otorgar
un
anticipo
4732, de 14 de
30%del
115.647.157 de hasta
un
30% del precio total del
Co
lina /ID1963-66-LR15 diciembre de 2015 contrato contrato y sólo una vez suscrito este. El
anticipo
deberá
ser garantizado mediante
uno o más instrumentos de garantla
. equivalente al 100% del anticipo
solicitado. .
, Articulo 28 de las bases administrativas
aprobadas mediante la resolución exenta
W 1.845, de 2015, del SSMN, que senala
Habilitación SAR de Anticipo del que ese servicio podrá otorgar un anticipo
Conchalí 1
40
48,
de
25 de 30% del
80
.543.128 de hasta un 30% del precio total del
ID1963-61-LR15 noviembre de 2015 contrato contrato y sólo una vez suscrito este. El
anticipo deberá ser garantizado mediante
uno o más instrumentos de garantfa
equivalente al 100% del anticipo
' solicitado .
.
Construcción Servicio de Numeral 13 del anexo complementario de
Atención Primaria
de
las bases administrativas, aprobado por la
Urgencia de
.A;Ha
2919,
de
23
de
abril Anticipo del resolución exenta W 1.888,
de
2015, del
Resolutividad (SAR)
de
2016 30% del 283.000.000 SSMN, que
se
l'l
ala que se otorgará
un
Zapadores de Recoleta 1 contrato anticipo de hasta
un
30% del valor del
ID1963-63-LR15 contrato contra entrega del adjudicatario
de garantía equivalente .
.
TOTAL ($) 642 .759.793
...
..
Fuente: Tabla con fecctonada
por
la
comtston fiScalizadora sobre la base de la tnformacton proporctonada por el Servtcio
de
Salud Metropolitano Norte.
SSMN: Servicio de Salud Metropolítano Norte.
La
situación precedel')te no
se
ajusta a lo
preceptuado en el decreto No 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, que
Determina Clasificaciones Presupuestarias, que
en
lo
que interesa dispone que
en
el subtítulo
31
, ítem
02
, la asignación
00
4
'("
Obras Civiles"
se
registran los gastos
"directamente relacionados
con
la
ejecución física de los proyectos, así como
también servidumbres de paso, ornamentos artísticos, redes para conexiones
informáticas y las
in
versiones
co
.mplementarias necesarias para que el proyecto
pueda ser ejecutado
".
,
Además, en el citado decreto No 854, de
2004,
se
establece que los gastos por los anticipos de recursos entregados a
contratistas, que de conformidad a los reglamentos de contratación vigentes se
otorgan para
la
ejecución de estudios de preinversión y proyectos de inversión,
se
ejecutarán a través del subtítulo
32
"Préstamos" Ítem 06 "Anticipo de Contratistas"
-subtítulo
con
el que no contaba el referido servicio de salud-, previa identificación ·
en
los presupuestos de los respectivos organismos. ·
.'
12
CONTRALORÍA GENERAL DE LA .REPÚBLICA
.DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURAY REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ
DE
AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
. .
Es
del caso/ agregar, que los anticipos
de
recursos registrados
en
los comprobantes de devengo
Nos
4048, 4705 y 4732, ·
todo~
de 2015, transgreden
lo
indicado
en
.el
oficio circúlar
No
60.820, de 2005,
Normativa del Sistema de Contabilidad· General de
la
Nación, mientras ·que
la
operación· consignada
en
'el
comprobante de devengo
No
2919, de 2016,
no
se
ajusta a
la
resolución
16,
·de
2015, Normativa del Sistema de Contabilidad
General de
la
Nación, NICSP.:cc;;R Chile, ambas de.esta Contralotía General, las
cuales disponen que los fondos. entregados
en
calidad
c::Je
anticipos de
adquisiciones de bienes, prestaciones de servicios, cometidos funcionarios y
o.tros
.
adelantos anáfogos, que no afecten
al
presupuesto
al
momento de su ocurrencia,
dében contabilizarse como anticipos de fondos, y que las aplicaciones de dichos
adelantos deben registrarse contraJas cuentas
.de
los Acreedores Presupuestarios
correspo·nd ientes.
Es
menester agregar que lo observado no
se aviene, a
su
vez, con
el
procedimiento F-06 "Anticipo a Contratistas" contenido
en
el oficio circulat
No
54.900, de 2006, de este origen, Sobre Procedimientos
Contables para el Sector Público .-para los devengos registrados por ese servicio
· durante el año 2015-, y
al
procedimiento D-09 "Anticipo
de·
Contratistas
Incorporados
al
Presupuesto" establecido
en
el
oficio Circular N°·96.016, de 2015,
Procedimientos Contables para
el
Sector Público, NICSP-CGR Cnile, para aquellas
operaciones devengadas durante
el
año 2016. · · ·
·.
En
su
respuesta, la repartieión fiscalizada
.expuso
que solicitó a
la
Subsecretaría de
Redes.
Asistenciales
la
apertura del
subtitulo
32
"Prestamos" y que . una vez autorizada, se \procederá a imputar
correctamente los antícipos contemplados
en
los correspondientes contratos.
Habida consideración de
lo
expresado,
y)
sin perjuicio de que para
el
año. 2016 ese servicio de salud comenzó a realizar
gestiones a fil) de ajustarse a
la
normativa aplicable
en
la
especie, ·según indicara
en
el
oficip ordinario
1.883, de 2016, por el cual solicitó a la Subsecretarta de
Redes.Asistenciales el uso del subtítulo
32,
es
dable considerar que las situáciones
planteadas
en
el
precedente numeral corresponden a hechos consolidádos, no
susceptibles de regularizar, razón por
la
cuál
la
observación debe mantenerse.
Por lo tanto, ese servicio deberá arbitrar
medtdas qüe permitan dar cumplimiento
en
el
futuro a
la
normativa aplicable
en
la
especie, aspecto que será abordado
en
una próxima auditoría que practique esta .
Entidad de Control. · ·
2
..
Del cumplimiento de las instrucciones del inspector técnico de obras, ITO.
En
el
contrato "Habilitación SAR de ·Colina"
se
advirtió que en·
el
folio
No
18
del libro de obras, de
8.
de febrero de 2016, el
inspector técnico subrogante instruyó
al
contratista la entrega de una carta Gantt
actualizada
a'
fin de. determinar los posibles atrasos que presentaba la obra,
instrUcción que fue reiterada
en
el
folio
No
19,
de
11
de febrero de 2016
.•.
con el
propósito de evaluar· la planificación del proyecto. Consultados el inspector técnico
13
(
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ DE AUDITORÍA
DE
OBRAS PÚBLICAS
titular y el referido subrogante, según declaraciones aportadas
en
actas
de
fiscalización
Nos
6 y
8,
de
~
8 y 20 de mayo
de
2016, respectivamente, confirman
que
la
empresa contratista no dio cumplimiento a
lo
instruido.
,
En
atención a lo expuesto,
se
observa que
el inspector técnico no dio curso al procedimiento para
la
aplicación de las multas,
lo que representa una vulneración de lo dispuesto en el número
2,
del artículo
23
"Multas y Sanciones", de las bases administrativas del contrato, aprobadas
mediante resolución exenta No 1.990, de 4
de
septiembre de 2015, del Servicio de
Sa
l
ud
Metropolitano Norte, que dispone que
en
caso de incumplimiento de una
ord~n
del ITO,
se
debe
ap
licar una multa igual-al 0,
1%
del
va
lor del contrato
adjudicado,
con
un
tope del 10% del mismo, consignando además que
su
valor
debe ser deducido de un estado de pago,
lo
que no ocurrió
en
la
especie.
De
acuerdo a lo antecedentes tenidos a
la
vista,
con
·ocasión
de
la solicitud de
moc;lificación
de plazo de 1 de abril de '2016,
consta que
en
esa data, el contratista
re
f!lizó la entrega de una reprograrñación de
obras.
En
atención a lo descrito y
en
concordancia a lo estipulado en las bases del
contrato,
se
determinó que
la
multa
po
r el no acatamiento
de
la
instrucción
ascendió a
la
suma de $16.197.100, se9ún el siguiente detalle:
Tabla No 3
Fecha de entrega
Fecha de
de
carta Gantt con Olas de Valor
de
la multa Multa a aplicar
instrucción del la nueva incumplimiento
diaria(*)
según bases
inspector técnico programación de ($) ($)
obras
11-02-2016 01-04-2016 1 50 323.9
42
16.197.100
...
Fuente. Tabla confecc1onada por la
com1s1on
f1scahzadora sobre la base del calculo definido en las respectivas bases
administrativas. ·
(")Mu
lta diaria corresponde al 0,1% del monto del contrato, si n IV
A.
Los funcionarios responsables tanto de
las
instrucciones dadas al contratista como del posible cobro
de
multas
se
identifican
en
el anexo No 4 de este informe
.•
En
su
respuesta, el Servicio de Salud
.Metropolitano Norte indicó que instruirá
un
procepimiento disciplina r
io
con el objeto
de establecer las eventuales responsabilidades administrativas que derivaren
de
tales hechos, adjuntando
la
resolución exenta
No
2.799, del 29 de noviembre de
·2016, Qlediante la cual se inició' aquel.
Puesto que
en
su
contestación la
repartición no entregó argumentos
ni
antecedentes que permitan explicar o
desvirtuar los hechos de la observación formulada, corresponde mantenerla
r ntegramente.
Ahora bien, sobre el procedimiento
disciplinario que ·instruirá el servicio auditado, es dable señalar que deberá remitir
a esta Entidad Fiscalizadora
la
resolución de término y el expediente sumarial
14
CONTRALORÍA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ DE AUDITORÍA
ÓE
OBRAS PÚBLICAS
correspondientes,· con el objeto de dar cumplimiento
al
control preventivo de
juridicidad ante este Organismo, de conformidad con lo previsto en el artículo 7°,
No
7.2
..
3,
de
la
resolución
No
~
.?00, de 2008, de esta Contraloría General, que Fija
Normas sobre Exención del Trámite de Toma
·de
Ratón
(aplica criterio contenido
en dictamen
No
58.906, de 2012, de este origen).
Además,. ese servicio débera ·enviar a este
Organismo de Control, en.
un
plazo no superior a 30 días hábiles a contar de ·la
recepción del presente informe final, los ante'éedentes que den cuenta de
la
aplicación y cobro de
la
multa antes señalada.
·En
su defecto, esta. Entidad de
Control procederá
a.
formular
el
¡:e
paro respectivo, conforme
lo
preceptuado en los
artículos 95 y siguientes de
la
ley
No
10.336, de Organización y Atribuciones de la
Contraloría General de
la.
República,. sin perjuicio
de·
lo descrito en
el
artículo 116
de la misma ley. .
IV. OTRAS OBSERVACIONES
Del contrato de diseño de pavimentos para
el
SAR La Pincoya, comuna de
Huechuraba.
Mediante
la
re.solución exenta
.No
1.972, de
16 de octubre de 2014,
el
servicio auditado aprobó
el
contrato con la empresa
consultora Argia Ingeniería Ltda.,
por$
3.800.000, para la ejecucion del proyecto:
de pavimentación y evacuación de ·aguas lluvias del Servicio de Atención Primaria
de Urgencia de Alta ·ResoluCión de
la
población La Pincoya, comuna de.
Huechuraba. ·
Posteriormente,
el
20 de noviembre
de
2014,
el
inspector técnico de estudios,
JTE,
realizó
la
recepción de ese proyecto,
como
c,onsta
en .el "Acta de Re.cepción de Estudio'', de igual data, en
la
cual se
consignó que recibió los documentós del estudio, los que se encontraban en
. conformidad con lo exigido en las bases técnicas de
la
licitación y los antecedentes
del·contrato, procediendo por consiguiente
eJ
referido
s1;3rvicio
a pagar la suma de
$ 3.800.000, por él cumplimiento del mismo.
. Según da cuenta el puntó
V.
"Produ.ctos
Esperados", de las especificaciones técnicas de dicho contrato, aprobadas por
resolución exenta
No
1.647, de 2014, del Servicio
de
Salud Metropolitano Norte, el
consultor debía· pbtener
la
aprobación de
su
proyecto
por
parte del Servicio de
Vivienda y Urbanización Región Metropolitana, SERVIU RM,,relativo a las obras a
ejecutar en las aceras aledañas
al
recinto
..
No ob$tante, a contar del 2 de diciembre
de 2014,
el
proyecto elaborado por
el
cor~sultor
ingresó
en
tres oportunidades
al
SERVIU
RM,
sin que hasta.
el
~1
de mayo de 2016, hubiese sido conseguida la
aprobación correspondiente. En
el
anexo
5
qe
estE?
informe se presenta
un
detalle de los mencionados trámites. ·
La
situacipn anterior evidencia que el
inspector técnico de estudio
-c::ll
recepcionar el proyecto sin ·contar con
el
permiso
por parte de SERVIU
RM,
exigido
al
consultor en
el
punto
V?de
las especificaciones
15
(
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚB
LI
CA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ
DE
AUDITORIA DE OBRAS PÚBLICAS
técnicas- no dio cumplimiento a
su
obligación establecida en el artículo 14 de las
bases administrativas del contrato, aprobadas por ese servicio de· salud por medio
de
la
resolución exenta No 1.647, de 2014, en orden a que debía revisar " ... los
antecedentes entregados por el consultor, de modo que est9s respondan fielmente
a lo solicitado en
la
presente licitación
".
1
Se
hizo presente en el preinforme de
observaciones que, como consecuencia de
la
falta de obtención del permiso del
SERVIU
RM
y como se estaban ejecutando las obras par? materializar dicho·
proyecto,
la
jefa del Subdepartamento de. Recursos Físicos, en providencia No
38,
de 14 de junio de 2016, instruyó
al
inspector técnico del contrato de oqra
"Construcción Servicio de Atención ·Primaria de Urgencia de Alta Resolutividad
(SAR) ·La Pincoya, Comuna de Huechuraba" que disminuyera las partidas
. asociadas al ítem 30.2, "Obras Exteriores" del presupuesto -detalladas en el anexo
No 6 de este informe-, fundamentando su decisión en la incertidumbre en que se
encontraba el servicio por no contar con
la
aprobación del proyecto de
pavimentación exterior por parte del organismo competente. o
Sobre el particular, el Servicio de Salud
Metropolitano Norte indicó que instruirá un procedimiento disciplinario con el objeto
de
determinar las eventuales responsabilidades administrativas que existieren de
J
os
hechos descritos, adjuntando
la
resolución exenta
No
2.799, del 29 de
noviembre de 2016,
m
~d
ianté
la
cual instruye el sumario administrativo respectivo.
Puesto que en su contestación el servicio
no aportó argumentos
ni
antecedentes que permitan explicar o desvirtuar los
hechos materia
de
la
observación formulada, corresponde mantenerla en todos sus
puntos.
En
ese sentido,
la
entidad fiscalizada deberá exigir a sus inspectores
técnicos de estudio que corroboren -antes de recepcionar los proyectos y se
autorice el pago de
la
prestación de los servicios-, que los estudios y diseños se
encuentren completos, y que el consultor haya cumplido con las exigencias de
Jos
antecedentes de la contratación, aspectos que serán verificados en una futura
auditoría.
. .Ahora bien·, sobre el procedimiento
disciplinario que instruirá el servicio auditado, es dable señalar que -tal como se
señaló en el numeral 2 del acápite
111.
"Examen de Cuentas"- dicha repartición
deberá remitir a esta Entidad Fiscalizadorq la resolución de término y el expediente
sumarial
correspondi~ntes,
con el objeto de dar cumplimiento al control preventivo
de juridicidad previsto en el citado artículo
r,
No
7.2.3, de
la
r~solución
No
1.600,
de 2008 .. de esta Contralóría General.
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas
durante .el desarrollo del presente trabajo, el Servicio
de
Salud Metropolitano
Nort~
no ha aportadCí antecedentes que permitan subsanar las observaciones
formuladas.
16
,.
(
CONTRALORÍA
GENERAL
DE
LA-REPÚBLICA
DIVISIÓN
DE
INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
..
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ DE AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS .
, .
Por
su
parte,
la
entidad deberá 'remitir los
antecedentes que \acrediten que
~sa
entidad.
ha
aplicado y cobrado
la.
multa
al
contratista de
la
obra "Habilitación
SARde
Colina",·
en
·el
término de
30
días hábiles
contados desde
la
recepción de este informe
o,
en
s'u
defecto, esta Entidad de
Control procederá a formular
un
reparo,
de
acuerdo
con
lo
dispuesto
en
los
artículos
95
y siguientes de
la
citada ley
No
.1
0.336,
sir)
pe'rjuicio de
··Jos
descrito
en
el
artículo 116 de
la
misma
ley,
conforme a
lo
descrito
en
el
numerar 2 del acápite
111.
"Examen
de
Cuentas".
(C)
· . ·
··
· . Respecto de las siguientes observaciones
que
se
mantienen,
la
entidad deberá adoptar medidas con el objeto de
-dar
estricto
cumplimiento a .las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales
se
estima necesario considerar, a
lo
menos, las siguientes:
1.' \Remitir a esta Entidad de Control,
en
un
plazo
no
superior a
60
días hábiles, contado ·desde
la
fecha de recepción del
présente documento, los antecedentes que acrediten
la
elaboración qe
un
procedimiento que considere verificar
con
las entidades financieras emisoras
la
autenticidad de los instrumentos que recibe para garantizar
·las
.obligaciones de los .
contratos,
el
cual deberá estar debidamente. · sanciohado.
Lo
anterior será
comprobado
en
una futura acción de seguimiento,. de acuerdo a
lo
manifestado
en
el
acápite
l.
"Aspectos de Control'lnterno". (MC) . · · /
2.
'Adoptar las acciones necesarias
para asegurar que sus inspectores técnicos verifiquen que los contratistas cumplen
la
normativa que regula
la
ejecución de las obras a
su
cargo.
En
particular,
la
referida a que
se
cumpla
ei
programa
de
trabajo de la· obra; verificar que los
antecedentes de respaldo de eventuales reprogramaciones registren toda
la
información pertinente; comprobar que
los
profesionales requeridos: para
la
obra
permanezcan o
la
visiten conforme
lo
exija
el
p.liego
de condiciones del contrato; y &
corroborar e informar oportunamente a las unidades · correspondientes, las
modificaciones de obra que
se
acuerden
con
el
fin
de
obtener
la
aprobaCión de
la
autoridad del servicio.
Lo
anterior,
con
el
objeto de evitar
la
reiteración de las
situaciones consignadas
en
los numerales
1,
2,
3 y
4,
todas
de.l
acápite
11.
"Examen
de
lq Materia Auditada".
·o
ichos aspectos 9erán · verificados 'por este Órgano de
Control
en
una futura auditoría. (C} · · ·
3.
Arbitrar medidas que permitan dar
cumplimiento a
la
normativa
del
Sistema. de Contabilidad General de
la
Nación,
contenida
en
el
oficio
No
60.820,
de
este origen,
en
lo
re.lativo a las
respohsabilidades o derechos por compromisos y garantías
que~
no afectan
la
estructura patrimonial, esto
es,
registrar . contablemente
~R
el
Sistema de,
Información para
la
Gestión Financiera
del
Estado, SIGFE, los documentos de:
cáución bajo
su
resguardo, conforme·
lo
anunciado
en
~el
numeral
5;
del acápite
11.
"Examen-de
la
Materia Auditada".
(C)
. ,
4.
Hacer cumplir ·estrictaménte.
la
normativa contable. y presupuestaria
relc¿tiva
al
otorgamiento de· anticipos a
contratistas,
lo
que será. verificado
en
una
futura auditoría que practique este
17
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ DE AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
Organismo de Control, conforme
lo
anunciado én el numeral 1 del acápite
111.
"Examen de Cuentas". (
C)
,
5.
Exigir a ·sus inspectores técnicos de
estudio corroboren -antes de recepcionar los proyectos y se autorice el pago de
~
la
prestación de los servicios-, que los estudios y diseños se encuentren completos, y .
que el consaltor haya cumplido con las exigencias de los antecedentes de la
contratación, tal como se describió
en
el acápite
IV.
"Ot
ras
Observaciones
",
lo que
se
con1Probará
en futuras auditorías que se practiquen. (C)
6. Remitir a esta Entidad Fiscalizadora
la
resolución de término y el
expedient~
sumarial correspondientes, anunciado
en
los "numerales 1, 2, 3 y 4 del acápite
11.
"Examen de
la
Materia Auditada
";
2 del
acápite
111.
"Examen de Cuentas
";
y
en
el acápite IV. "Otras Observaciones
",
con el
objeto de dar cumplimiento
al
control preventivo de ju
ri
dicidad previsto
en
el
artículo
r,
No
7.2.3, de la resoluci ón No 1.600, de 2008, de esta Contraloría
General, que Fija Normas sobre Exención del Trámite de Toma de Razón.
Finalmente, en
~uanto
a aquellas
observaciones que se mantienen para una futura ácc
n de seguimiento, el
Servicio de Salud Metropolitano Norte deberá remitir el "Informe de estado de
observaciones", de acuerdo al fÓrmato adjunto
en
el anexo No 7, en
un
plazo
máximo de 60 as háb
il
es contados desde
la
recepci
ón
de este oficio -salvo
en
los
casos en que se
haya
definido
un
plazo distinto-, informando las medidas
r implementadas y acompañando los antecedentes de respaldo respectivos.
18
P
AULO
ACU
ÑA VE
RRUGIO
Jefe
Comité
de
Audiloria
de
Obras
Püblicas
Subdivisi~n
de
Auditorí
D
ivi
s
ión
de
Infraestructura
y
RogutneiOn
'
CONTRALORÍA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN
DE
AUDITORÍA
. COMITÉ
DE
AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
ANEXOS ·
Anexo
No
1:
Antecedentes de los contratos examinados.·
1:
Contrato:
~'Habilitación
SAR de Colina".
a.
Descripción:
Nombre del contrato Habilitación SAR de Colina.
Mandante Servicio de Salud Metropolitano Norte.
Ubicación Avenida General San Martín N"077', Colina.
Contratista Sociedad Constructora Pilarus S.A.
1
,,
Christian Hildebrandt Vinay, designado
por
resolución exenta
Inspector técnico
de
obras N" 2.673 del 15 de diciembre
eje
2015, del Servicio de Salucj
' ' Metropolitano
Norte/
''
Resolución de adjudicación Resolución exenta N" 2.359, de 5 de noviembre de 2015, del
Servicio de Salud Metropolitano Norte.
Modalidad Licitación pública. '
Tipo de contratación Suma alzada.
.,
Monto original del contrato $ 385.490.525.
Plazo original de ejecución 150 días corridos.
Fecha de inicio 24
de
noviembre de 2015. "
'
Modificación de plazo 38 días, aprobado
medi~nte
resolución exenta
921,
de.
12 de
abril de 2016, del Servicio de Salud Metropolita'no Norte.
Fecha de tt§rmino legal
31
de mayo de 2016.
Fechas de visita a la obra por /
este Organismo de Control 9 y
31
de mayo de 2016.
Avance físico a la .fecha de la '
fiscalización 48,15% '
Avance financiero a la fecha de 48,15%
la fiscalización
ID Mercado Público
1963.~66-LR
15
. .
..
Fuente: Tabla confeccionada por la
com1s1ón
fiscalizadora sobre la base de la mformac1on proporcionada
por
el
serviciO auditado. ·
b.
Detalle de estados de pago examinados.
COMPROBANTE DE EGRESO
EP
FECHA
MONTO($)
ID N" FECHA'
MONTO($)
Anticipo 03-12'-2015 (*) 115.647.157 66.97916 28-·12-2015
'115.647.157
1 15-12-2015 4.281:026 7636288 09-03-2016 4.28'1.026
2 29-01-2016 19.485.438 7620078 07-03-2016 19.485.438
3 29-02-2016' 22.147.396 7884199 04-04-2016 22.147.396
4 31-03-2016 24.048.530 8139663 29-04-2016 ' 24.048.530
Totales($)
185.609.547 185.609.547
' "
''
Fuente:
Tabla
confeccionada
por
la
com1s1on
fiscalizadora
sobre
la
base
de·la
1nformac1ón
proporcionada
por
el
serv1c1o
auditado
..
EP:
Estado
de
pago..
.•
· · ·
ID:
Correlativo
entre.gado
de
forrna
automática
por
el
Sistema
de
Información
para
la
Gestión
Financiar¡¡"
del
Estado
(SIGFE).
.
(*):
Fecha
del
memorando
W
229,
efectuado
por
el
jefe
del
Subdepartamento
de
Recursos
Físicos,
a
través
del
cua)
remite
al
jefe
(S,)
de
y
Presupuesto
los
antecedentes
para
que
se
curse
el
p¡¡¡go
de
dicho
anticipo.
·
19
1
c.
Partidas examinadas.
ÍTEM PARTIDA UNIDAD
1.2 Cierros provisorios
m2
1.3 Construccione
s--p
rovisorias
gl
1.8 Apertura de vanos
Ql
2.2 Muro nicho gases clínicos m2
5.2 Retiro cantoneras existehtes
Ql
7.4 Enlucido de losa · m2
·
13
.10 Escalera a techo exterior
un
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ
DE
AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
TOTAL EJECUTADO Y PAGADO AL
TOTAL CONTRATO MOMENTO
DE
LA REVISIÓN (EP
W4)
CANTIDAD PRECIO UNITARIO MONTO NETO %
DE
OBRAS ·MONTO NETO
($)
($)
EJECUTADAS
($)
. 30 27.589 827.670 100% 827.670
1 5.935.367 5.935
.3
67 100% 5.935.367
1 529.924 29.
92
4 100% 529.924
20 -43.562
871
.240 100% 871.240
1 298.950 "298 .950 100% 298.950
59 8 .389 494.
951
50% 247.476
1 490.715 490.715 30% 147.215
.
..
.. . .
Fuente:
Tabla
confeccionada
por
la
com1
s1
on fiscalizadora so bre la base de la mformac
1on
proporcionada por el se
i;V
ICIO
a
ud1ta
do.
20
...
.
-
CQMENTARIOS
'
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
_Revisión
en
.terreno
Revisión
en
terreno
Revision
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisi
ón
er¡
terreno
(
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGUL:ACIÓN
SUBDIVISIÓN
DE
AUDiTORÍA
COMITÉ DE AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
·
2.
Contrato: "Habilitación
SARde
Conchalí".
a.
Descripción:
Nombre del contrato Habilitación SAR de Conchalí.
Mandante Servicio de Salud· Metropolitano Norte.
..
Ubicación Avenida Independencia W 5663, Conchalí.
Contratista Constructora e Inmobiliaria Gálvez Díaz Ltda.
" Mauricio Curihual Pérez, designado por resolución exenta W
Inspector técnicq de obras 2.338, de 3 de noviembre de 2015, del Servicio de Salud
Metropolitano Norte. -
-
Resolución de adjudicación Resolución exenta
2.148, de 5 de octubre de 2015.
Modalidad Licitación pública.
Tipo de contratación Suma alzada.
Monto original del contrato $ 268.477.094
Plazo original de ejecución 120 días corrid.os. '
Aumento de 14 días corridos, aprobado mediante resolución
Modificaciones de Plazo exenta
No
386, de 19 de febrero de 2016, del Servicio de
Sa.lud
Metropolltano Norte.
Fecha de inicio
30
de octubre de 2015.
Fecha de término legal 12 de marzo de 2016
..
'
Fecha
de
visita a
la
obra por 5 de mayo de 2016.
este Oraanismo de Control
Avance físico a
la
fecha de
la
100%
fiscalización '
4.
Avance financiero a
la
fecha de 88,56%
la
fiscalización
ID
Mercado Público · 1963-61-LR 15
...
Fuente: Tabla confeccionada por la
com1s1on
fiscahzadora.sobre la base de la lnformac1ón proporcionada
porel
servicio .auditado ·
''
·
b.
Detalle de estados de pago examinados.
COMPROBANTE DE EGRESO
EP
FECHA
MONTO($)
IDW
FECHA
MONTO($)
Anticipo 09-11;,201.5 (*) 80.543.128 6155861 26-11:.2015 80.543.128
-
1 30-11-2015 22.340.435 6733705 29-12-2015 . 22.340.435
2 17-12-2015 13.716.009 6998036 08-01-2016 13.716.009
..
.
3 31-01-2016· 70.992.834 7619598 07-03-20.16 70.992.834
4 29-02-2016 50.170.426 78131·13 . 31-03-2016 50.170.426
'
Totales($) 237.762.832
0-,
237.762.832
.
..
..
Fuente: Tabla confeccionada por la
com1s1on
fiscalizadora sobre la base de la mformac1on proporcionada por el
servicio auditado. · ·
El=':
Estado de pago. · ' . · . . .
ID:
Correlativ,.o
entregado de forma automática por
el
Sistema de Información para
la.
Gestión Finanéiera del
Estado (SIGFE). .
(*): Fecha dél memorando
N"
191, efectuado por
el
Jefe del Subdepartamento de Recursos Físicos, a través
del cual remite
al
Jefe del Subdepartamento de Finanzas los antecedentes para que se curse
el
pago de dicho
anticipo.
21
\"
..
r .
(
c.
Partida~
examinadas.
.
ÍTEM PARTIDA -
-
' -
3.5 Instalación protección radiolóQica
3.7 Cerámica de -muros
3.8 Cerámica de zócalos
CONTRALORÍA GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN
DE
1.\UDITORÍA
COMITÉ DE AUD!TORÍA
DE
OBRAS PÚBLICAS
TOTAL CONTRATO
UNIDAD
' PRECIO MONTO NETO
TOTAL EJECUTADO Y,
PAGADO AL MOMENTÓ
DE LA REVISIÓN
(EP
N"
4)
%DE
OBRAS MONTO
CANTIDAD UNITARIO
($)
($) EJECUl'ADAS NETO($)
m2 15 60.000 9oo.
oo
·o 100 900.000
m2 . 42 12.000 504.000 100 504.000
m2 110 12.000 1.320.000 100 1.320.000
Puertas de madera simples y plomadas ' --
6.1
P1
un 1 60.200 60.200 100 60.200
P2
un
3 70 .335
2n
.oo5 100 . 211.005
PP1
un 2 455 .000 910.000 100 910.000
6.2 Marcos de acero puertas , . mi 2 12 .500 25.000 100 25 .000
6.3 Marcos de aluminio mi 3 35 .500 106.500 100 106.500
6.5 Guarda muros mi 8 32.000 -256.000 100 256 .000
7.1
Vigones y pilastras falsas m2 45 19.887 894.915 100 894.915
7.2 Cielo de yeso-cartón m2 28 10.400 291.200 100 291.200
7.3 Cielo modular m2 25 32.000 800.000 100 800.000
7.4 Cielo blindado 1 m2 45 68.300 3.073.500 100 3.073.500
8.2 Pavimento vinílico
en
rollo ' 1 m2
38
' 13.500 513.000 100 513 .000
8.4 Porcelanato m2
:-
6 16.500 99 .000 100
99
.000
8.5 Guardapolvo de porcelanato m i 8 4.500
36
.000 100 ' 36.000
8.6 Cerámico de piso m2 . 3,6 12.000 43.200 100 43.200
8.7
~ubrejuntas
mi 9 9.500
85
.500 . 100 85.500
9.2 Cortinas de uso clínico ,COR m2 112
61
.370 6.873.440
85
5
.8~
2.424
9.3 Cortinas de uso clínico COR 2 m2 15 61.370 920.550 85 782.468
Muebles incorporados '
M1
un 4 . 94.500 378 .000 100 . 378 .000
M2 un 1 573.000 573.000 100 573.000
M3 . un 1 735 .000 735.000 100 735.000
10.1 M4 un 1 735.000 735.000 100 735.000
M5 un
A,
1
241
.500
241
.500 100
241
.500
M6 un 1 294.000 294.000 100 294.000
M7 -un 1 105.000 105.000 100 .105.000
22
TIPO
DE
REVISIÓN.
.
Revisión
en
terreno
Revisión-
en
terreno
Revisión·
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión en terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión en terreno
Revisión
en
terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terren o
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
'
fTEM
11.1
11:2
11.3
11.4
11.5
11.6
11.7
11.8
11.9
11.10
11.11
11.12
12.1
12.2
.12.4
13.1
13.2
PARTIDA
'
M8
i M9.
M10
Mt1
M12
M13
M14
M15
M1.6
M17
M18
-~
M19
M20
M21
M22
Lavamanos 1
. Lavamanos 2
Lavam.anos3
Lavamanos4
WC1
Lavadero 1
~ero2
ero3
Grifería Lavamanos 2
Grifería Lavamanos
y 3
,.
Grifería lavadero L 1 v
L2
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN
DE
INFRAESTRUCTURA Y
REGUlACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ
DE
AUDITORÍÁ DE
OBRAS
PÚBLICAS
TOTAL CONTRATO.
UNIDAD PRECIO MONTO NETO
TOTAL EJECUTADO Y
PAGADO
AL
MOMENTO
DE
LA REVISIÓN
(EP W :4).
%DE
OBRAS MONTO
CANTIDAD UNITARIO
($) {$) EJECUTADAS
NETO($)
un 1 105.000 105.000 . 100 105.000
un
1 475.000 475.000 100 475.000
un 1 315.000 315.000 100 315.000
un 1 105.000 . 105.000 100 105.000
un·
1 252.000 252.000 100 252.000
un
1 157.500 157.500 100 157.500
un
1 210.000 210.000 100 210.000
un
5 85.000 425.000 100 425.000
..
un
1 672.000 672.000 100 672.000
un
1 367.500 367.500 100 367.500
un
. 1 105.000 105.000
100.
105.000
un 1 105.000 105.000 100 . 105.000
un 1 672.000 672.000 100 672.000
un
1 94.500 94.500 100 94.500
un
1 640.500 640.500 100 640.500
un.
3 97.665 292.995. 100 292.995
un
11
75.998 835.978
ioo
835.978
un
2 75.998 151.996 100 151.996
un
1 97.665 97.665 100 97.665
un
2.
76.886 153.772 100 153.772
un·
3 450.000 1.350.000 100 1.350.000
#
un
4 398.000 1.p92.000 100 1.592.000
un 1 180.000 . 180.000 100 180.000
un
11
43.850 482.350 100 482.350
un
5 43.578 ' 217.890 100
un
7-
45.870 321.090 100 321.090
Grifería muro con manguera y chorro reQulable un 1 28.500 28.500 100 28.500
Letreró 40x40 cm un 10
45~000
450.000 100 450.000
Letrero exterior nuevo
un
2 2.320.000 4.640.000
80
3.712.000
Retiro letrero . gl 1 290.000 290.000 100 290.000
Baldosa microvibrada m2 44 18.500 814.000 100 814.000
Solerilla canto redondo
mi
26 8.900 231.400
70
161.980
23
TIPO DE REVISIÓN.
Revisión en terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión en-terreno
Revisión en
teFreno•
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión
en
terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno ·
Rev.isión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en
terr·erio
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
evisión en terreno
Revisión
en
terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
ÍTEM
13.5
13.6
13.8
14.2'
14.3
' . 14.4
14.5. 1
14.5.2
14.5.3
14.5.4
14
.1
5.1
14.15.2
16.1
16.2
17.12
17.14
17.14.1
17.15
t
1
-
PARTIDA
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
DIVISIÓN
DE
INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN
DE
AUDITORÍA
COMITÉ
DE
AUDITORÍA
DE
OBRAS PÚBLICAS
1
TOTAL CONTRATO
'
UNIDAD
' PREClO MONTO NETO
-
TOTAL EJECUTADO Y
PAGADO AL MOMENTO
DE
LA REVISIÓN
(EP W 4)
%DE
OBRAS MONTO
CANTIDAD UNITARIO
($}_
($) EJECUTADAS
NETO($)
Rampa sala de basura gl 1 400 .000 400.000 100 400.000
Reubicación portón existente gl 1 550 .000 550.000 100 550.000
Reposición tramo calzada m2 25
11
.500 . 287 .500 100 287 .500
Tablero de Paso gl 1 1 .890.700 1.890.700 100 1.890.700
Sistema de Compensación del Factor de
Po
tenc ia.
m.
1 .
35
9.000 359.000 1
00
359.000
Alimentador AL 1 m. 35 44.890 1.571 .150 100 1.571 .150
Interruptor General c/u. 1 327.800 327.800 100 327.800
Interruptor de alimentación
al
tablero de
TIA.
c/u. 1 263 .100 263.100
10Q
263.100
Interruptor General de
la
' Sección Respaldada del c/u . 1 263.100 263.100 100 263.100
TOA, F y Comp.
Interruptor Automático tri polar de 100 A para c/u . 1 192.000 '192.000 100 192.000
Rayos X.
Grupo Electrógeno de 1200 KVA Continuo. gl
~
1 16.
78
0.000 16. 780.000 '100 16.780.000
-
Tablero de Tra
ns
ferencia Automática . gl 1 2 .171.000 2.171.000 . 100 1 2.171.000
Climatización Re
po
sici
ón
de Equipos S
pl
it
Equipos pe 9,000 BTU/Hrs -Unidad Interior
un
3 145 .688 437.064
10Ú
437.064
Equipos de 12,000 BTU/Hrs -
Un
idad Inte
rio
r
un
3 159 .563 478.689 10 0 478.
68
9
Equipos de 18,000 BTU/Hrs -
Un
idad
In
terior
un
7 1
87
.313 1.
311
.
191
1
00
1.3
11
.191
Equipos de 24,000 BTU/Hrs -
Un
id
ad
Interior un 1 2
91
.375 29 1.3
75
100 29 1.375
Equipos de 48,000
BTU/Hrs-
Unid
ad
Interior un 5 457 .875 2.289.375 100 2 .289.375
Climatización posición de Equipos Split
Nu
evo
.-.-
Equipo de 18,000 BTU/
Hrs-
U
ni
dad Interior
un
1 . ; 187.313 187.313 100
1.
87.313
.
Identificación de Redes gl 1 13
.8
00 13.800 100 13.8
00
Descripción de los requerimientos . '
Puestos de Toma de
_Aire
Medicinal y de Oxigeno:
Caja para Aire Medicinal (rotulada)
un
22 . 9.550 210 .100 100 210.100
Caja para Oxigeno (rotulada) un 19 . 9.550 181.450 100 181.450
~specificaciones
técnicas de equipos
Flujómetro para Aire
CC
(conector) un 4 39.100 156.400 80 125.120
Frasco Humidificador para Aire CC.(ensamble) un 4
41
.600 166.400 80 133 .120
Flulómetro para Oxigeno (conector)
un
4 37.500 150.000 80 -120.000
Frasco Humidificador para Oxigeno( ensamble)
un
4
41
.600 166.400 40 66.560
24
(
TIPO DE REVISIÓN.
Revisión en terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión
en
terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión
en
terren o ;
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisió n en terreno
Revisión e n te
rr
e
no
Revisi ón
en
terren o
r
Revisn en terreno
Revisión en terreno
-
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en te rreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
'
ÍTEM
.
"17.16
.
17.17
PARTIDA
CONTRALORÍA GENERAL
DE~LA
REPÚBLICA
~
DIVISIÓN DE INFRAÉSTRUCTURA Y REGULACIÓN .
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ DE AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
TOTAL CONTRATO
UNIDAD
/ PRECIO MONTO NETO
TOTAl
EJECUTADO Y
PAGADO
AL
M0MENTO
DE LA REVISIÓf\1
(EP
4)
%0EOBRAS
MONTO
..
CANTIDAD UNITARIO
($)
($}
EJECUTADAS
NETO($)
-
Salida o conectores de Gases Oxiqeno-AireCC un
41
40.000 1;640.000 100 1.640.000
EQuipos
secundarios
Fluj6metros Oxigeno 0/15 LPM(dispositivo)
,un
18 37.500 675.000
~
50 337.500
Humidificadores Oxígeno 500cc(Frasco) un 18 41.600 748.800 50 374.400
Flujómetro Aire CC 0/15 LPM(dispositivo) un 15 39.100 586.500 50 293.250
Humidificadores Aire
CC
500cc(Frasco) un 15 41.600 624.000 50 . 312.000
...
..
. .
Fuente: Tabla confecctonada por la
comts1on
fiscalizadora sobre la base de la
1nformae~on
proporcionada
por
el
serviCIO
~udttado.
25
TIPO DE REVISIÓN.
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
Revisión
en
terreno
\
(
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
DIVISIÓN
DE
INFRAESTRUCTURA
Y
REGULACIÓN
SUBDIV
I
SIÓN
DE
AUDITORÍA
COMITÉ
DE
AUDITORIA
DE
OBRAS
PÚBLICAS
3.
Contrato:
"Construcción
Servicio
de
Atención
Primaria
de
Urgencia
de
Alta
Resolutividad
(SAR)
La
Pincoya
,
Comuna
de
Huechuraba
".
a.
Descripción:
Nombre del contrato Cohstrúcción Servicio de Atención Primaria de Urgencia de Alta
Resolutividad (SAR) La Pincoya, Comuna de Huechuraba.
Mandante Servicio de Salud Metropolitano Norte
Ubicación Avenida Recoleta W 5696, Huechuraba.
Contratista ,constructora Kohn
_y
Salinas Ltda.
Mauricio Curihual Pérez; designado por resolución
e~enta
W
Inspector técnico de obras 2.452, de 19 de noviembre de 2015, del Servicio de Salud
Metropolitano Norte.
Resolución de adjudicación Resolución W 237, de 5 de octubre de 2015, del Serv.icio de
. Salud Metropolitano Norte .
Modalidad Licitación pública. -
Ti
po
de contratación Suma alzada
Monto original del contrato $ 817.847.540
Plazo original de ejecución 156 días corridos. -
Fecha de inicio 1 de diciembre de 2015.
Fecha de término legal 14 de mayo de 2016.
Fecha de visita a
la
obra
por
este .9 de mayo de 2016.
Organismo de Control
Avance físico a la fecha de
la
36,23%
fiscalización
Avance financiero a
la
fecha de la 36,23%
fiscalización
ID
Mercado Públíco 1963-23-LP15
...
Fuente: Tabla confeccionada
por
la
com1s1on
fiscalizadora sobre la base
de
la mformac1ón proporcionada por
el
servicio auditado. ·
b
Detalle
de
estados
de
pago
examinados
COMPROBANTE DE EGRESO
EP
FECHA
MONTO($)
ID N" FECHA MONTO ($)
Anticipo 02-12-2015 (*) 163.569.508 6637107 22-12-105 163.569.508
1 17-12-2015 32.408.490 6997910 08-01-2016 32.408.490
2 31-01-2016
31
.025.020 7619830 07-03-2016
31
.925.020
3 29-02-2016 37.547.402 . 7839709 01-04-2016 37.547.402
1 -
4 31-03-2015
31
.759.962 8215605 04-05-2016
31
.759.962
Totales ($) 296.310.382 296.310.
S82
. .
..
Fuente: Tabla confeccionada
por
la
com1s1ón
fiscalizadora sobre la base
de
la mformac1on proporcionada por el
servicio auditado. ·
EP: Estado
de
pago.
ID: Correlativo entregado de forma automática por el Sistema
de
Información para la Gestión Financiera
de
l
Estado (SIGFE).
(*): Fecha del memorando N" 220, efectuado por
el
jefe del Subdepartamento de Recursos Fisicos, a través
del éual remite al jefe del Subdepartamento de Finanzas los antecedentes para que se curse
el
pago de dicho
anticipo.
26
\
c. Partidas examinadas.
CONTRÁLORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITOR(A
COMITÉ DE AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
..
TOTAL EJECUTADO Y
' TOTAL CONTRATO PAGADO AL MOMENTO DE
PARTfDA LA REVISIÓN '
ÍTEM UNIDAD PRECIO MONTO
%DE
OBRAS MONTO
' CANTIDAD UNITARIO
NETb
($)
-($) NETO.($) EJECUTADAS
1.1
Instalación
de
faenas, energía y servicio m2 80 100.000 8.000.000 95% 7.600.000
1.3 Cierros f)'rovisorios mi 250 15.000 3.750.000 95% 3.562.500
1.5 Letrero
de
Obra un 1 500.000 500.000 100% 500.000
~idas
de
Protección, seguridad, y cóntra la contaminación. m2 500 1 3.500 1.750.000 60% 1.050.000
2 acción de escombros .
m3
500'
f1.000
5.500.000 85% ·-e- 4.675.000
3.1.3 Hormigón
de
sobreéimiento
m3
16 80.000 '1.280.000 . 98% 1.254.400
3.1.4 Hormigón de radieres m3 60 90.000 5.400.000 85% 4.590.000
3.1.7 Hormigón de estrufÍuras (pilares, vigas, muros, etc.)' m3 164 70.000 11.480.000 90% 10.332.000
3.2 Albañilería m2
492
18.000 8.856.000 95% 8.413.200
(11.1
Estuco mortero cemento más enlucido de yeso
m2
1.050 8.000 8.400.000 20% .1.680.000
30.1.1 o Reacomodo de material. granular en pozo de absorción m3 185 10.000 1.850.000 80% 1.480.00Ó
~Suplemento
de material granular en pozo de absorción m3 228 13.500 3.078.000 80% 2.462.400
Pozo absorbente
en
patio posterior un 1 700.000 700.000 80% 560.000
.
.. ..
..
Fuente: Tabla confeccionada por la
com1s1on
fiscalizadora sobre la base
de
la
~nformac1on
prqporc1onada por el
serviCIO
aud1tado .
27
,,,
COMENTARIOS
'.
'
Revisión
en
terreno
Revisión en terreno
Revisión
en
terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terrena
Revisión en terreno
·Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
Revisión en terreno
r
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIV
I
SIÓN
DE
INFRAESTRUCTURA
Y
REGULACIÓN
SU
BD
I
VISIÓN
DE
AUDITORÍA
COM
I
DE
AUDI
T
ORÍA
DE
OBRAS
PÚBLICAS
1
4.
Contrato:
"Construcción
Servicio
de
Atención
Pr
imaria
de
Urgencia
de
Alta
Re~olutividad
(SAR)
Za
padores
de
Recoleta"
.
a.
Descripción
:
Nombre del contrato Construcci
ón
Servicio de Atención Primaria
de
Urgencia
de
Alta
Resolutividad (SAR) Zapadores de Recoleta.
Mandante Servicio de Salud Metrbpolitano Norte.
Ub
icación Avenida Zapadores W 1099, Recoleta.
Contratista lngenierra y Construcción Quevedo S.A.
Mauricio Curihual Pérez, designado por resolución exenta N •
Inspector técnico de obras 1.347, de 19 de mayo de 20 1
6,
del Servicio de Salud
Metropolitano Norte .
. Resolución N" 305, de 3
de
diciembre de 2015, del Servicio
de
Resolución
de
adjudicación Salud Metropo
li
tano Norte.
Modalidad Licitaéión pública.
Tipo de contratación Suma alzada. .
Monto .original del contrato $ 944.571 .325.
Plazo original
de
ejecución 210 días corridos.
Fecha de inicio 6
de
abril de 2016.
Avance físico a la fecha
de
la
5%
fiscalización
Avance financiero a la fecha de 6,42%
la fiscalización .
Fecha de término legal 2
de
noviembre de 2016.
Fecha
de
visita a la obra por 5
de
mayo
de
2016.
este Organismo de Control -
ID
Mercado Público 1963-63-LR 15 '
" .
~
Fuente: Tabla confeccionada por la
com1s1on
fiscalizadora sobre la base
de
la Información proporcionada por el
servicio auditado. ·
b.
Detalle
de
estados
de
pago
examinados
.
' COMPROBANTE DE EGRESO
.
EP FECHA MONTO ($)
IDW
FECHA MONTO ($)
Anticipo 01-04-2016 (*) 283.000.000 8097618 27-04-2016 1
283.000.000
T9tales ($) 283.000.000 283.000.000
..
Fuente:
Tab
la confeccionada
por
la
com1s1ón
fiscalizadora sobre la base de la
1nformac1ón
proporcionada por el
servicio auditado.
EP: Estado de pago.
ID: Correlativo entregado
de
forma automática
por
el Sistema de Información para la Gestión Financiera del
Estado (SIGFE).
(*): Fecha del memorando W
93
, efectuado por el Jefe
de
l Subdepartamento
de
Recursos Fisicos, a través del
cual remite al
Jefe
del Subdepartamento de Finanzas los antecedentes para que se curse el pago de dicho
anticipo.
c.
Partidas
examinadas.
Da
do
que
al .5
de
mayo
de
2016
.
se
estaban
iniciando
las
obras,
no
existiendo
un
avance
significativo
de
las
mismas
,
no
se
realizaron
validaciones
técnicas
a
las
partidas
del
contrato
.
28
.
/"
(
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REBLICA
~
DI
VIS
IÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE
AUD
ITORÍA · ,
COMITÉ DE AUDITORÍA
DE
OBRAS PÚBLICAS
Anexo W 2: Registro fotográfico.
Antecedentes
.
'.
Fotowafia
No
1:
Ubicación: SCUAC Coli
na
Contenido: Cierre
perimetral de las obras aún
instalado.
Fotografia
2
\
Ubicación: SCUAC Colina
Conten
ido
: Andamios
permanecen instalados en la
sa
la de espera del recinto .
(
Fecha
del
r
e.g
í
stro
fotog
r
áfico
:
31
de mayo de 2016
Obras del contrato "Habilitación del SAR Colina
•.
en
el
recinto ,
asistencial SCUAC de Colina .
-29
1
.,
CONTRAL..:ORÍA
GENERAL
'DE LA REPÚBLICA
'DIVISIÓN
DE
INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN
DE
AUDITORIA
COMITÉ DE AUDITORIA
DE
OBRAS PÚBLICAS
Fotografía
3
Ubicación:
SCUAC Colina
Contenido:
Tablero de
trabajo, remanentes y
sobras de material en uno
de los pasillo s de
distribución del recinto.
Fotografía
4
Ubicación:
SCUAC Colina·
' \
30
,
GONTRALORÍA GENERAL
o'E
L..A
REPÚBLICA
-DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA .
. COMITÉ DE AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS .
Anexo
No
3:
Partidas
que
no
fueron
incorporadas
a
la
reprogramaci~~m
de
obras
del
contrato
"Habilitación
SAR Colina".
PRECIO TOTAL
ITEM DESCRIPCIÓN UNIDAD
·CANT.,
UNITARIO '
(~)
. ($)
1.1
Limpieza de terreno gl 1 236.227 ' 236.227
1.2 Cierres provisorios . m2 30 27.'589 827.670
1.3 Construcciones provisorias gl . 1
5~935.367
5.935.'367
1.4 Energía y servicios . gl 1 188.375 188.375
1.7 Andamios '
un
5 ' 74.805 374.045
1.8 Apertura de vanos gl 1 529.924 529.924
2.2 Muro nicho gases clínicos m2 20 43.562 ' 871.240
2.3.1 ·Alzaprimas unidad 19 19.513 370.747
2.3.2 . Acero de refuerzos
Kg
293 1.376 403.168
2.3.3 Hormigón \ m3 2
109~
219.894
2.3.4 .Encofrados · m2 26 12. 313.014
2.3.5 Perfiles de Acero kg 198 4.412 0
\873.566
3~
1 Estucos·a grano perdido m2 35 15.:335 536.725
3.2 Enlucido de ves o m2 120 5.149 617.880
' 3.3 Empastado de muros· m2 2314 2.577 5.963.178
3.4 Retiro pintura granulada gl
'1
388.650 388.650
3.5 Canterías mi . 25 12.298 307.462
3.6 ·lnstalaci.ón protección radiológica m2 90 62.238 ' 5.601.420
3.7 Revestimiento de Masisa melamina m2. 90 14.519 1.306.710
3.&
Cerámica de muros m2 240
~9.974
4.793.760-
3.9 Zócalo de porcelanato m2
151
22.242 3.358.542
3.10 Impermeabilización de duchas ' m2 15 5.843 87.645
5.1
Cantoneras de aristas de muros un
58
2.5.458 1.476.564
5.2 Retiro cantoneras existentes gl 1
...
298.950 298.950
5.3 · Cubrejuntas mi
15.
10.283 154.245
6.4.1 Bisagras "
un
·56
1 8.839 494.989
6.4.2 Cerraduras
mod. 1084 1
··
un
11
61.571 677.281
mod. 1044
un
2 44.365 88.730
Cerradura de embutir con cierre a un 2 56.564 113.128
piso
' Picaporte embutido de palanca 2 35.826 71.652
un
6.4.3 Topes de puertas
un
18 '5.501 99.018
6.4.4 Quicio hidráulico
UIJ
2 142.984 285.968
6.4.5 Quicio mecánico
·un
1 49.577 49.577
6.4.6 Tirador
un
8 65.688 525.504
6.6 ' Celosía en puertas
un
9 19.948 179.532
7.1
Vigones y pilastras falsas 1 m2 25 24.991 624.763.
7.3 Celoslas
.de
cielo un 6 7.870 47.220
7.4 Enlucido de losa m2 59 8.389 494.951
7.6 . Reemplazo aislación térmica m2 773 7.473 . 5.776.629
8.4 Porcelanato 40x40 · m2 208 20.339 4.230.512
8.5 Porcelanato 30x30 m2 68 21.389 1.454.452
8.6 Guardapolvo de porcelanato
mi.
214 8.913 1.907.382
8.8 Reparación guardapolvos mi
55
12.836 705.980
9.2 Vidrio semilla
m2
30.429 91.287
"
Fuente:
Tabla
realizada
por
el
equ1po
de
f¡scalizac1on
sobre
la
base
de
los
antecedentes
entregados
por
el
Subdepartamento
de
Recursos
Físicos
del
SSMN.
3.1
f'
'
' .
f
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
DIVISIÓN
DE
INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
. SUBDIVISIÓN
DE
AUDITORÍA
COMITÉ
Dl;
AUDITORÍA DE OBRAS PÚBLICAS
Anexo
No
4:
Funcionarios responsables de la instrucción dada
al
contratista y de la
aplicación del correcto proceso de multas establecido en las
bases
del contrato.
CUENTADANTE CARGO ÁREA OMISIÓN
Sr
. Christi
ah
Maurice Hildebrandt lnspectpr técnico de Sub-Departamento de
No
cursa
mu
lta, toda vez que no
fue incluido este ítem
en
el
Vinay obra Recursos sicos estado de pago correspondiente
1 Inspector técni
e
de Sub-Departamento de
No
cursa multa, toda vez que no
Sr
.. Hugo Claudia Castro.Salinas fue incluido este ltem
en
el
obra subrogante Recursos sicos estado de
~ago
correspondiente
Fuente: Tabla realizada por el equipo de fisca lización en base a antecedentes entregados por el Subdepartamento de
Recursos Fisicos del SSMN.
1
,'
32
(
CONTRALORÍA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
DIVISIÓN
DE
INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN
DE
AUDITORÍA
COMITÉ
DE
AUDITORÍA
DE
OBRAS PÚBLICAS
,,
/
Anexo W
5:
Ingresos y rechazos
.del
SERVIU
RM
al
proyecto
No
45733: "Pavimentación
de accesos vehiculares y aceras
e~teriores
SAR La Pincoya, Huechuraba".
W SOLICITUD DE INGRESO FECHA DE INGRESO FECHA DE DEVOLUCIÓN ESTADO
57196
02-12-201~
17-12-2014 y Con observaciones
57937 03-03-2016 17-03-2016 Con observaciones
62960 . 17-05-2016 27-05-2016 0ól1' observaciones
Fuente: Tabla realizada por el equtpo de ftscahzactón sobre
la
base de los antecedentes entregados por
e.l
Subdepartamento
de Recursos Físicos
_del
SSMN y corroborados por el Coordinador de Proyectos Públicos de
la
Subdirección de
Pavimentación y
Obr¡;¡s
Viales del SERVIU
RM.
·
33
r
(
CONTRALORÍA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
DIVISIÓN DE INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA
COMITÉ DE AUDITORIA DE OBR
AS
PÚBLICAS
Anexo No
6:
Partidas que componen el item No 30.2, "Obras Exteriores de Pavimentación
",
del contrato "Construcción Servicio de Atención Primaria de Urgencia de Alta.Resolutividad
(SAR)
La
Pincoya, Comuna de Huechuraba", que fueron disminuidas del contrato por
orden del Servicio de Salud Metropolitano Norte.
ITEMW
DESCRIPCIÓN UNID. CANTIDAD P . UNITARIO TOTAL
30.2.1 Demolición de aceras
de
hormigón
m3
6,0 140.000 840.000
existentes
30.2.2 Demolición de accesos vehiculares m3 6,0 140.000
84Q.OOO
existentes
30.2.3 Demolición de jardineras existentes m3 1,0 200.000 200.000
30.2.4 Retiro de kioscos un 1
,O
200.000 200.000
30.2.5 Retiro y traslado de árbol
es
un 1,0 200.000 200.000
30.2.6 Retiro de escombros con transporte a
m3
60,0 8.000 480.000
botadero
30.2.7 Retiro de solera tipo A existente mi 18,0 5.000 90.000
30.2.8 Excavación para construcción
de
m3 30,0 10.000 300.000
pavimentos , 1
30.2.9 Preparación
de
la subrasante m2 171,0 3.000 513.000
30.2.10 Base estabilizada granular para aceras de m3 9,0 13.500 121.500
hormiQón
30.2."11
Base estabilizada granular para aceras de m3 1
,o
13.500 13.500
hormigón reforzada
30.2.12 Base estabilizada granular para accesos m3 26,0 13.500 351.000
vehiculares -
30.2.13 Suministro y colocación de soleras tipo A mi 20,0 15.000 300.000
rebajadas para accesos
30.2.14 Aceras
de
hormigón
m2
84,0 10.000 840.000
30.2.15 Aceras reforzadas de hormigón
m2
7,0 12.000 84.000
30.2.16 Pavimento
de
hormigón para accesos m2 87,0 12.000 1.044.000
vehiculares
e~14
cm
30.2.17 Soleras tipo C para áreas de jardines mi 20,0 .
(césped) 1'0.000 20.0.000
30.2.18 Césped m2 40,0 7.000 280.000
30.2.19 Suministro e instalación de señales un 4,0 100.000 400.000
verticales metálicas
30.2.2Q Traslado y readecuación
de
paradero de un 1,0 2.000.000 2.000.000
buses
30.2.21 Traslado
de
poste un 1,0 900.000 900.000
SUBTOTAL 47.967.500
. . . .
..
Fuente. Formulano N 9 Oferta Econ6m1ca y Presupuesto Detallado , del ad¡ud1catano del contrato Construcc1on Servicio
de Atención Primaria de Urgencia de Alta Resolutividad (SAR)
la
Pincoya.
Co~una
de
Huechuraba"
34
(
CONTRALORÍA G.ENERAL DE LA REPÚBLICA
OIVISIÓN
DE
INFRAESTRUCTURA Y REGULACIÓN
1 SUBDIVIS.IÓN
DE
AUDITORIA
COMIT~
DE
AUDITORIA
DE
OBRAS
PÚBLICAS
Anexo
No
7:
Informe de estado de observaciones.
N" DE
OBSERVACIÓN
Acápite
l.
"Aspectos
de
control
Interno".
Numeral
2,
del
acápite
111.
"Examen
de
Cuentas".
MATERIA DE
LA
OBSERVACIÓN
Sobre
autenticidad
de
las cauciones
que
resguardan
los contratos.
Del
cumplimiento
_de las
instrucciones
del inspector
técnico
de
obras, ITO.
REQUERIMIENTO PARA
SUBSANAR LA OBSERVACIÓN
SOLICITADA POR CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA
EN
INFORME
FINAL
Remitir
en
un
plazo
de
60
días
hábiles · contados desde
la
recepción
de
este informe, los
antecedentes
que
acrediten
la
elaboración de
un
procedimiento
que
considere
verificar
la
autenticidad
de
los
instrumentos que recibe para
garantizar las obligaciones
de
los respectivos contratos
con
las entidades financieras
emisoras, el cual deberá estar
debidamente sancionado.
Remitir los antecedentes
que
acrediten
que
el servicio
ha
aplicado y cobrado
la
multa al
contratista
de
la
obra
"Habilitación SAR
de
Colina",
en
el término de
30
días hábiles,
contado desde
la
,recepción
de
este informe.
NIVEL DE
COMPLEJIDAD
Medianamente
. Compleja
(MC)
35
Compleja
(C)
MEDIDA
IMPLEMENTADA
Y
su
DOCUMENTACIÓN
DE RESPALDO
FOLIO O
NUMERACIÓN
. DOCUMENTO
. DE
RESPALDO
OBSERVACIONES
Y/O
COMENTARIOS DE
LA ENTIDAD.

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