Informe Final 81-14 Departamento de Salud de Pedro Aguirre Cerda - Auditoria Al Macroproceso de Recursos Humanos - Abril 2015 - Doctrina Administrativa - VLEX 682364909

Informe Final 81-14 Departamento de Salud de Pedro Aguirre Cerda - Auditoria Al Macroproceso de Recursos Humanos - Abril 2015

Ponente:Conforme con los antecedentes proporcionados por la entidad fiscalizada, el pago efectuado concerniente a remuneraciones, en el mes de diciembre de 2013, al personal de planta y contrata, asciende a $ 529.628.044.-. A su vez, los desembolsos superiores a $ 200.000.-, realizados durante ese mismo mes por horas extraordinarias, alcanzó la suma de $ 3
Fecha de Resolución:16 de Abril de 2015
Emisor:Municipalidades
Servicio:Departamento de Salud de Pedro Aguirre Cerda
Número de informe:81/2014
Destinatarios:Alcaldesa, Municipalidad de Pedro Aguirre Cerda, Alcaldesadirectora de Control, Municipalidad de Pedro Aguirre Cerda, Directora de Controlsecretario Municipal, ---, Secretario Municipaljefa Unidad de Sumarios Fiscalía, Contraloria General de la Republica, Jefa Unidadjefa Unidad Técnica de Control Externo Dmun, Contraloria General de la Republica, J
Tipo de informe:Informe Final de Auditoría
Nivel:Central
RESUMEN

Objetivos: La fiscalización tuvo por objeto verificar en el Departamento de Salud de la Municipalidad de Pedro Aguirre Cerda, el cumplimiento de las normas legales y reglamentarias referidas con las remuneraciones del personal de planta y contrata, pagadas en el mes de diciembre de 2013, y la ejecución durante ese mes y año, de las horas extraordinarias cuyos valores excedan los $ 200.000.-, por funcionario. Adicionalmente, se analizaron las asignaciones percibidas, en el mismo período anotado, por los empleados de ese departamento, con el propósito de comprobar posibles situaciones irregulares en virtud a lo aludido en la sugerencia de fiscalización recibida.De igual forma, la finalidad de la revisión fue determinar además, si las transacciones se encuentran debidamente documentadas, sus cálculos son exactos y están adecuadamente registradas, todo ello, en concordancia con las citadas leyes Nos 10.336, 18.695 y 19.378.Muestra: Respecto de las erogaciones por horas extraordinarias, las partidas sujetas a examen se determinaron analíticamente, revisándose la totalidad de éstas, en tanto, que para las remuneraciones de ese mismo mes y año, la selección se realizó en base a un muestreo por registro, con un nivel de confianza del 95% y una tasa de error de 3%, parámetros estadísticos aprobados por este Ente Fiscalizador, fijándose una muestra de 95 funcionarios, equivalentes a $ 112.650.238.-.Adicionalmente, se analizaron partidas claves de gastos, de estos mismos componentes, por cuanto, conforme a una sugerencia de fiscalización presentada ante este Organismo de Control, se propuso una revisión a algunas asignaciones que perciben el personal de ese Departamento de Salud, cuyo monto asciende a la suma de $ 29.679.927.-, lo que representa un 5,6% de la población establecida para estos efectos.La totalidad de los gastos examinados de las remuneraciones del personal de planta y contrata, y horas extras, considerando la muestra estadística y partidas claves, asciende a $ 145.885.345.-, lo que equivale a un 27,54% del universo.Los documentos utilizados fueron proporcionados por la Dirección de Administración y Finanzas de ese municipio y puesta a disposición de esta Contraloría General, a través de oficio S/N°, de 15 de octubre de 2014.Conclusiones: Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, el Departamento de Salud de la Municipalidad de Pedro Aguirre Cerda ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido ... (ver resumen completo)

 
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DIVISIÓN DE MUNICIPALIDADES
ÁREA AUDITORÍA 2
INFORME FINAL
Departamento de Salud de la
Municipalidad de Pedro Aguirre Cerda
Número de Informe: 81/2014
16 de abril de 2015
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN
ÁREA DE AUDITORÍA 2
PMET N°: 16.035/2014
REF N° 250.034/2014
REF N° 250.716/2014
DMSAI N°:
452/2015
REMITE INFORME FINAL QUE INDICA
SANTIAGO, 1
6. ABB
15*02990S
Adjunto, remito a Ud., copia del Informe
Final N° 81, de 2014, debidamente aprobado, sobre auditoría al macroproceso de
recursos humanos, en el Departamento de Salud de la Municipalidad de Pedro
Aguirre Cerda.
Sobre el particular, corresponde que esa
autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada
caso se señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que
se verificarán en una próxima visita que practique en esa Entidad este Organismo
de Control.
Saluda atentamente a Ud.,
POR ORDEN DEL CONTRALOR GENEM.
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A LA SEÑORA
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DIVISIÓN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIÓN DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN
ÁREA DE AUDITORÍA 2
PMET N°: 16.035/2014
REF N° 250.034/2014
REF N° 250.716/2014
DMSAI N°:
452/2015
REMITE INFORME FINAL QUE INDICA
SANTIAGO, 1 6. ABR 1 5*
029909
Adjunto, remito a Ud., copia del Informe
Final N° 81, de 2014, debidamente aprobado, sobre auditoría al macroproceso de
recursos humanos, en el Departamento de Salud de la Municipalidad de Pedro
Aguirre Cerda.
Saluda atentamente a Ud.,
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A LA SEÑORA
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