INFORME FINAL 76-11 EDITORIAL JURÍDICA DE CHILE CONTRATOS EN CONSIGNACIÓN - JULIO 2011
Fecha de Resolución | 11 de Julio de 2011 |
Emisor | Auditoría Administrativa |
Servicio | EDITORIAL JURIDICA DE CHILE ANDRES BELLO |
Número de informe | 76/2011 |
Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
Nivel | Central |
Atendidas las consideraciones expuestas, corresponde mantener las observaciones formuladas en el Preinforme N° 76, de 2011, excepto las indicadas en los puntos 1.2 Auditoría Interna, 1. Vigencia de los contratos, 3. Descuentos por ventas no estipulados en los contratos, 2.2.1 Vigencias de los Contratos, punto 2.2.2 Liquidaciones de venta, 2.2.3 Faltantes de Stock, las que se dan por salvadas, por los motivos que en cada acápite se precisa y sujeto a la posterior verificación que se hará en una futura visita de seguimiento, correspondiendo que la Editorial Jurídica de Chile arbitre las medidas tendientes a subsanar las observaciones que se mantienen. Por lo tanto, procede que la empresa implemente, a lo menos, las siguientes acciones:
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Desarrollar instancias de manera tal de disponer de información detallada, oportuna y veraz acerca de las deudas de cada autor y su antigüedad, a fin de efectuar un control permanente sobre las mismas.
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Formalizar y dar cumplimiento a las políticas de crédito y cobranzas que habría adoptado la Editorial, a fin de evitar discrecionalidad en su aplicación.
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Establecer políticas de control de inventarios asociados a textos entregados en consignación, principalmente por aquellos saldos que son facturados por las librerías.
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Programar adecuadamente los flujos de caja, de manera que los documentos que se emitan cuenten con fondos al momento de su cobro, atendido el riesgo de iliquidez existente, para dar cabal cumplimiento a la normativa sobre la materia y evitar que los interesados o proveedores efectúen la cobranza...
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