Informe Final 747-16 Consejo Nacional de la Cultura y las Artes sobre Auditoría a las Transferencias de Fondos - Diciembre 2016 - Doctrina Administrativa - VLEX 682846145

Informe Final 747-16 Consejo Nacional de la Cultura y las Artes sobre Auditoría a las Transferencias de Fondos - Diciembre 2016

Ponente1. Transferencia Parque Cultural de Valparaíso: $ 917.859.000 2. Transferencia Fondos Concursables: $9.022.097.645.3. Rendiciones pendientes de aprobación: $2.582.444.484.4. Deudores de fondos al 31 de diciembre de 2015: $9.736,362.2225. Contratos o convenios con rendiciones de cuentas: $4.427.996.285.6. Rendiciones de cuentas presentadas por...
Fecha de Resolución20 de Diciembre de 2016
EmisorRegional Valparaíso
ServicioConsejo Nacional de la Cultura y las Artes
Número de informe747/2016
Tipo de informeInforme Final de Auditoría
NivelRegional
:l 't'.
,:;. 1.
26111-1927
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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
Número de lnforme: 74712016
20 de diciembre de 2016
M
Gonse¡o Nacional
de Ia Gultura y las Artes
INFORME FINAL
www.contraloria.cl
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO,
REMITE INFORME FINAL QUE INDICA
VALPARAíso,
"
2 O 157
2 O. 17.)016
Adjunto, remito a Ud., 'para su conocimiento
y
fines pertinentes, copia dellr¡forme Final N° 747 de 2016, debidamente aprobado,
sobre auditoría a los recursos transferidos en el año 2015 por ~I Consejo Nacional
de la Cultura ylas Artes a los beneficiarios de Fondos Culturales
y
Artísticos, a la
Corporación Municipal para el Desarrollo Social de Villa Alemana, a la
Corporación
de Amigos del 'Teatro Regional del Maule
y
a la Asociación Parque Cultural de
,Valparaíso, además de efectuar un análisis a las partidas que componen los saldos
por -cobrar de las cuentas contables utilizadas para -el registro de' los recursos
otorgados a través de Fondos Culturales.
Sobre el particular" corresponde que esa
--autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que: en cada
caso se señ-alan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que
- 'se' verificarán en una próxima visita que practique' en esa Entidad este Organismo
~de Control; -' '-
. AL SEÑOR'
I
MINISTRO PRESIDENTE DEL.
CONSEJO NACIONAL DE LA CULTURA
y
LAS ARTES
RRESENTE -
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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
PREG N° 5.011/2016 REMITE INFORME FINAL QUE INDICA
VALPARAí,so,
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Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento
• y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 747 de 2016, debidamente aprobado,
sobre auditoría a los recursos transferidos en el año 2015 por el Consejo Nacional
de la Cultura ylas Artes a los beneficiarios de Fondos Culturales yArtisticos, a la,
Corporación Municipal para el Desarrollo Social de Villa Alemana, a la Corporación
de Amigos del Teatro Regional del Maule
y
a la Asociación Parque Cultural de
, Valparaíso, además de efectuar un análisis a las partidas que componen los saldos
por cobrar de las cuentas contables utilizadas para el registro de los recursos
otorgados a través de Fondos Culturales.
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tentamente a Ud.,
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Salud
CONSEJO NACIONAL DE LA
CULTURA Y LAS ARTES
S.A.D.
N.C.
VOlpar8¡ •.
2.1 DIC" 201,6,'
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-A LA SEÑORA ~
,AUDITOR INTERNO DEL, ~g~~ENTO ~EC!t;,¡U(~
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CONSEJO NACIONAL DE LA CULTURAY LAS ARTE
\ PRESENTE
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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REC310NAL DE VALPARAíSo ' ,
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
PREG N° 5.011/2016 TRANSCRIBE OFICIO,QUE INDICA
VALPARAfso, .
2 O 1 5 9 2 O. II
2016
, 2 O 1 5 7' 2 O. 12. 2O
16
Yfines consiguientes.
-
Cumplo con (emitir a Ud., copia del oficio
de esta Entidad de Control, para su conocimiento
, I
Saluda atentamente a Ud.,
~."z{S)
Contlaklrfa Regional Valparafso
ContIaloria General de la República
A LA SEÑORA
JEFA DE LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO DE LA FISCALlA
CONTRALORIA GENERAL DE LAREPÚBLlCA
SANTIAGO
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAÍSO .
-UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
PREG N° 5.011/2016 TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA
VALPARAlso,
2 O 1 6 O 2 O. 12.
2016
Cumplo con remitir a Ud., copia del oficio
- 2 O 1 5 7 - 2 0.12.2016
-
.
de esta Entidad de Control, para su conocimiento
- y fines oonsiquientes.
Saluda atentamente a Ud.,
Jefe de Control Externó (S)
Contralarla Regional Valparalso
Conlralorla General de I,a República
A LASEÑORA
JEFA DE LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO
CONTRALOR!A REGIONAL DE VALPARAlso
PRESENTE
CONTRALORíAGENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAlso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
PRE~ N°··5.011/2016 TRANSCRIBE OFICIO QUE-INDICA
VALPARAlso,
2 O .1 6 1 2 O. 12.
2016
,20.157.20.12.2016
Cumplo con remitir a Ud" copia del oficio.
de esta Entidad de Control, para su conocimiento
y
fines consiquientes.
Saluda atentamente a Ud.,
- ¿- ~'--
Jate
da Control
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(S)
Contralorla Regional Valparalso
Conlralorfa Ganeral de la República
AL SEÑOR
JEFE DE LA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNO
CONTRALORfA REGIONAL DE VALPARAiso
PRESENTE
..
CONTRALQRíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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Resumen Ejecutivo Informe Final W 747, de 2016'
Consejo Nacional de la Cultura
y
las Artes -CNCA-.
Objetivo: Realizar una auditoría a las transferencias de fondos efectuadas por el CNCA
al Parque Cultural de Valparaísoy a beneficiarios de Fondos Concursables, que incluyó
el examen de los convenios y las rendiciones de cuentas presentadas por esos
conceptos durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del
2015, con el fin de determinar la veracidad y fidelidad de las transacciones; si éstas
cumplen con las .disposiciones legales, reglamentarias y acordadas en el acuerdo de
voluntades respectivo; se encuentran debidamente documentadas; sus cálculos son
exactos; y, si están adecuadamente registradas. Además, analizar a nivel 'nacional,
exceptuando la Región Metropolitana, las partidas que componen los saldos deudores
por Fondos Culturales y Artísticos reflejados en las cuentas contables N°S121060302,
'121 060304 Y 121 06030,
Preguntas de Auditoría:
¿Los fondos informados por el CNCA como transferidos en el año 2015, fueron
recibidos por los beneficiarios?
¿La entidad dispone de instrumentos para controlar la ejecución y condiciones
establecidas en los convenios de los proyectos que financia?
¿Las personas y organismos receptores de fondos cumplen con su obligación de
rendir cuenta de los recursos recibidos y la entidad fiscalizada adopta las medidas
correspondientes en casos de incumplimientos a ese deber?
¿Las transacciones efectuadas se encuentran debidamente documentadas, sus
cálculos son exactos y están adecuadamente registradas?
Principales Resultados:
La entidad auditada carece de un sistema de información que permita controlar el
ciclo de cada proyecto y la situación en que se encuentran éstos a una fecha dada,
constatándose errores en la información entreqada en forma previa a la ejecución
de la auditoría y atrasos e incumplimientos en la presentación de informes y
rendiciones de cuentas por parte de los beneficiarios, por lo que ese organismo
debe adoptar medidas para corregir dichas situaciones, las que serán evaluadas
en futuras fiscalizaciones,
' Se comprobó que no existen plazos definidos para que el ente auditado revise y
apruebe informes y rendiciones de cuentas presentadas por los beneficiarios y
tampoco criterios preestablecidos para autorizar prórrogas, situaciones que deben
ser corregidas por ese servicio, lo que será validado en futuras auditorías,
Se determinó la existencia de proyectos en ejecución o con informes finales en
revisión por parte del CNCA, cuyas garantías se encuentran vencidas sin que se
haya exigido la renovación de las mismas, por lo que esa entidad debe instruir un
procedimiento disciplinario, orientado a determinar las eventuales
responsabilidades administrativas que pudieran estar involucradas en ese hecho, .
Existen ejecutores de proyectos que no han acreditado el cofinanciamiento
ofrecido en el acuerdo de voluntades e informes presentados por beneficiaros que
llevan meses sin que el CNcA los haya revisado, por lo que esa entidad debe
proceder a examinarlos y exigir el cumplimiento del referido cofinanciamiento,
1
CONTRALORíA GENE.RAL DE LA REPÚBLICA
'CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
manteniendo a disposición de este organismo los antecedente para su
comprobación en una visita de seguimiento,
La rendición dé cuentas del Parque Cultural de Valparaíso incluye desembolsos
por compras efectuadas a la madre del Jefe de Finanzas de dicho Parque;
renovación de contratos sin cotizaciones y convenios genéricos que no detallan
las labores contratadas, debiendo el CNCA, informar de esos hechos al Directorio
del referido Parque comunicando el resultado de esa labor a esta Sede Regional
y adoptar medidas para que esos hechos no vuelan a reiterarse, esto último, será
evaluado en futuras fiscalizaciones,
La entidad auditada aprobó rendiciones de cuentas sin respaldo legal o con
documentos que no detallan lo adquirido, por lo que debe exigirlos e informar de
ello a esta Sede Regional en un plazo de 30 días hábiles, contados a partir de la
recepción del informe, en caso contrario o que no se obtengan tales antecedentes,
se efectuará el correspondiente reparo,
Las cuentas por cobrar en SIGFE, al 31 de diciembre de 2015, incluyen proyectos
cerrados e iniciativas con rendiciones financieras aprobadas; debiendo ese ente
regularizar dicha situación, manteniendo los antecedentes que lo demuestren a
disposición de este órgano de Control para su' verificación, en una visita de .
seguimiento. -
Se comprobó que en los convenios la entidad establece exigencias a los,
ejecutores de los proyecto que no se asocian a consecuencia alguna, cuestión que
desnaturaliza aquellas y pugna con el deber de ese servicio de .garantizar el
adecuado control que debe tener sobre los fondos que administra, por lo que en
lo sucesivo ello debe ser corregido, lo que será comprobado en una visita de
seguimiento.
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
PREG N° 5.011/2016 INFORME FINAL 747, DE 2016,
SOBRE AUDITORíA
A
LAS
TRANSFERENCIAS DE FONDOS
EFECTUADAS POR EL CONSEJO
NACIONAL DE LA CULTURA Y' LAS
ARTES.
JUSTIFICACiÓN
En cumplimiento del plan anual de
fiscalización de este Organismo de Control para el año 2016, yen conformidad con
lo establecido en los artículos 95 y siguientes de la ley 10.336, de Organización
y Atribuciones de la Contraloría General de la República, y el artículo 54 del decreto
ley N° 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, se efectuó
una auditoría a los recursos transferidos en el año 2015 por el Consejo Nacional de
la Cultura y las Artes (CNCA), a los beneficiarios de Fondos-Culturales y Artísticos,
a la Corporación Municipal para el Desarrollo Social de Villa Alemana -CMVA-, a la
Corporación de Amigos del Teatro Regional del Maule -TRM- y a la Asociación
Parque Cultural de Valparaíso, además de efectuar un análisis a las partidas que
componen los saldos por cobrar de las cuentas contables utilizadas para el registro
de los recursos otorgados a través de Fondos Culturales.
Lo anterior, en consideración al resultado de
fiscalizaciones efectuadas en años precedentes y las denuncias .recibidas por esta
Sede Regional.
El equipo designado para llevar a cabo la
fiscalización estuvo conformado por los fiscalizadores don Juan Cerón Gamboa,
doña Doris Egaña Cerda, don Gonzalo Jara Contreras, doña Gabriela Olguín
Ahumada y don Carlos Saavedra Pavez, es.te último como supervisor.
ANTECEDENTES GENERALES
La ley N° 19.891, que Crea el Consejo
Nacional de la Cultura y las Artes y el Fondo Nacional de Desarrollo Cultural y las
Artes, en sus artículos
Y
establece que. el Consejo es un servicio público
autónomo, descentralizado y territorialmente desconcentrado, con personalidad
A LA SEÑORA
ALEJANDRA PAVEZ PÉREZ
CONTRALOR REGIONAL (S)
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
PRESENTE
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
jurídica y patrimonio propio, que se relacionará directamente con el Presidente de
la
República. Sin perjuicio de 'esta relación, todos aquellos actos administrativos del
Consejo en los que, según las leyes, se exija la intervención de un Ministerio,
deberán realizarse a través del Ministerio de Educación. A su vez, prevén tales
normas que la entidad tiene por objeto apoyar el desarrollo de las artes y la difusión
de la cultura, contribuir
á
conservar, incrementar y poner al alcance de las personas
el patrimonio cultural de la Nación y promover la participación de éstas en la vida
cultural del país. En el cumplimiento de sus funciones y en el ejercicio de sus
atribuciones, el Consejo deberá observar como principio básico la búsqueda de un
desarrollo cultural armónico y equitativo entre las regiones, provincias y comunas del
país.
El Consejo se desconcentra territorialmente
a través de los Consejos Regionales, los cuales tienen su domicilio en la respectiva
capital Regional. Para cumplir con la señalada finalidad, se crearon Fondos
Nacionales de Desarrollo Cultural y las Artes los cuales permitirían financiar total o
parcialmente, proyectos, programas, actividades y medidas de fomento, ejecución,
difusión y conservación de las artes y el patrimonio cultural en sus diversas
modalidades y manifestaciones de conformidad con la citada ley 19.891, Y el
decreto 144, de 2011, del Ministerio de Educación, que Modifica Decreto N° 65,
de 2004, que Aprobó el Reglamento del Fondo Nacional de Desarrollo Cultural y las
Artes.
En este contexto, la ley N° 20.798, de
Presupuestos del Sector Público para el año 2015 y sus modificaciones, dispuso en
la partida 09, capítulo 16, programa 02, recursos financieros por un total de
$27.859.833.000, para el Fondo Nacional de Fomento del Libro, ley N° 19.277;
Fondo Nacional de la Cultura y las Artes, ley N° 19.891; Fondo para el Fomento de
la Música Nacional, ley N°19.928-, y Fondo de Fomento Audiovisuál, ley 19.981.
La misma ley de presupuesto contempló en
su programa 01, transferencias corrientes al sector privado, un monto de
$9.17.859.000; a otorgar, a través de convenios suscritos entre el CNCA al Parque
Cultural de Valparaíso, este último constituido el 12 de agosto de 2011, como una
organización 'comunitaria funcional, de conformidad con las normas contenidas en la
ley N° 19.418 -que Establece Normas sobre Juntas de Vecinos y demás
Organizaciones Comunitarias-, siendo sus objetivos, según el artículo 3° de sus
estatutos, el de gestionar y administrar el parque del mismo nombre y elaborar
acciones y manifestaciones culturales y artísticas para su desarrollo.
Enseguida, cabe manifestar que el 2 de
febrero de 2015, a través de una asamblea extraordinaria se acordó la disolución de
la precitada organización comunitaria, pasando a constituirse como Asociación
Parque Cultural de Valparaíso, regida 'por las disposiciones del Código Civil y la ley
N°20.500, sobre Asociaciones y Participación Ciudadana en la Gestión Pública, que
tiene por finalidad crear, estudiar, promover, coordinar y difundir iniciativas
destinadas al fomento del arte y la cultura en sus diferentes manifestaciones.
Siendo ello así, el CNCA durante el año
2015 suscribió dos convenios de transferencias, el primero de ellos con la
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_Organización Parque Cultural Valparaíso, por la suma de $214.757.768, aprobado
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por resolución exenta N° 259, de 2015, modificada por resolución exenta N°541, del
mismo año y el segundo, con la Asociación Parque Cultural de Valparaíso, por la
- suma de $703.101.232, sancionado por resolución 'afecta 171, de la misma
anualidad. En ambos casos, los citados acuerdos establecieron los lineamientos, los
programas de actividades culturales a realizar, las metas del convenio y los
procedimientos para la rendición de cuentas, entre otros aspectos.
CONTRALORlAGENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
-
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Cabe mencionar que, con carácter
confidencial, a través del oficio 17.937 de 15 de noviembre de 2016, esta
Contraloría Regional puso en conocimiento del Ministro Presidente del Consejo
Nacional de la Cultura y las Artes, el Preinforme de Observaciones 747, de 2016,
con la finalidad de que en un plazo de 10 días hábiles, formulara los alcances y
precisiones que a su juicio procedieran, lo que se concretó mediante el oficio
ordinario N° 2.089, de 7 de diciembre del mismo año, cuyo análisis sirvió de base
para elaborar el presente informe final.
OBJETIVO
La fiscalización tuvo por objeto realizar una
auditoría a las transferencias de fondos efectuadas por el CNCA al Parque Cultural
de Valparaíso y a los beneficiarios de los Fondos Concursables, con cargo al
subtítulo 24, ítem 01, asignación 291, de la partida 09, capítulo 16, programa
Ot,
y
al subtítulo 24, ítem 03, de la partida 09, capítulo 16, programa 02, respectivamente,
ambos de la citada ley N° 20.798, Ysus modificaciones; lo cual incluyó la verificación
de los convenios, los deudores de fondos y las rendiciones de cuentas present-adas
por los beneficiarios de esos recursos financieros, todo durante el periodo
comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2015; ello, con el fin de
determinar la veracidad y fidelidad de las transacciones; si éstas cumplen con las
disposiciones legales, reglamentarias y acordadas en el convenio respectivo; se
encuentran debidamente documentadas; sus cálculos son exactos; y, si están
adecuadament'e registradas. - -
La revisión contempló, además, un análisis
a nivel nacional, exceptuando la Región Metropolitana, de las partidas que
componen los saldos deudores por Fondos Culturales y Artísticos reflejados en las
cuentas contables N°S121060302,121060304,121060309 Y 121060310, del CNCA,
al 31 de diciembre de 2015.
METODOLOGíA
El examen se practicó de acuerdo con la
metodología de auditoría de este Organismo Fiscalizador, contenida en la resolución
N° 20, de 2015, que Fija Normas que Regulan las Auditorías Efectuadas por la
Contraloría General de la República, y los procedimientos de control dispuestos en
la resolución exenta 1.485, de 1996, que Aprueba Normas de Control Interno de
esta Entidad Fiscalizadora, ambas de este origen, considerando los resultados de
evaluaciones de control· interno respecto de las materias examinadas, y
\'"
determinándose la realización de pruebas de auditoría en la medida que se
estimaron necesarias, tales como, análisis documental, validaciones en terreno,
3
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
entre otros. Asimismo, se realizó un examen de las cuentas relacionadas con los
tópicos en revisión.
Enseguida, corresponde señalar que las
observaciones que formula este Organismo de Control con ocasión de las
fiscalizaciones que realiza se clasifican en diversas categorías, de acuerdo con su
grado de complejidad". En efecto, se entiende por Altamente complejas/Complejas,
aquellas observaciones que, de acuerdo a su magnitud, reiteración, detrimento
patrimonial, eventuales responsabilidades funcionarias, son consideradas de
especial relevancia por la Contraloría General; en tanto, se clasifican como
Medianamente complejas/Levemente complejas, aquellas que tienen menor impacto
en esos criterios.
e
UNIVERSO Y MUESTRA
De acuerdo con los antecedentes
proporcionados por el CNCA, se consideraron los siguientes universos y muestras,
para el período auditado, según las materias específicas que se abordaron en la
presente auditoría:
1. Transferencias al Parque Cultural de Valparaíso.
La entidad auditada durante el año 2015
suscribió dos convenios de transferencias relacionados con el Parque Cultural de
Valparaíso, el primero de ellos con la Organización Parque Cultural Valparaíso, por
la suma de $214.757.768 y el otro con la Asociación Parque Cultural Valparaíso, por
la suma de $703.101.232, lo que totaliza $917.859.000, sometiéndose a examen el
100% de dichos recursos.
2. Transferencias Fondos Concursables.
Durante el año. 2015 las transferencias
otorgadas a diversos beneficiarios de Fondos Concursables, excluida la Región
Metropolitana, alcanzaron la suma de $9.022.097.645, determinándose a través de
una muestra por unidad monetaria, con un nivel de confianza del 9?% y una tasa de
error del 3%, parámetros estadísticos aprobados por esta Entidad Fiscalizadora, el
estudio 99 operaciones por un total de $1.494.956.565, lo que representa el 16,6%
de tal universo.
3. Rendiciones pendientes de aprobación.
De acuerdo a la información proporcionada
por el CNCA, las rendiciones pendientes de aprobación al 31 de diciembre de 2015,
ascendían 333 registros equivalente a $2.582.444.484, determinándose' mediante
muestreo por unidad monetaria, obtenida con los parámetros estadísticos ya
anotados, el examen de 92 deudores, equivalentes a $1.306.490.671, cifra que,
representa el 50,6% del universo antes señalado.
1
¡1
Altamente Compleja (AC); Compleja (C); Medianamente Compleja (MC); Levemente Compleja (LC).
4
,
'
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
4. Deudores de fondos al 31 de diciembre de .2015.
Según los antecedentes proporcionados por
la entidad fiscalizada, el universo de deudores al 31 de diciembre de 2015, con una
antigüedad que data del año 2006 al 2014, excluida la Región Metropolitana,
asciende a 1,168 deudores por un total de $9,736,362.222, examinándose a través
de muestreo estadístico por registro estratificado por antigüedad de la deuda,
extraída de la cuenta 121-06 "Deudores por Rendición de Cuentas" del CNCA, con
un nivel de confianza del 95% y una tasa de error del 3%, una muestra ascendente
a 111 deudores por $790.719.055, lo qué representa un 8,12% del antes dicho total.
Asimismo, para este estudio se consideraron como partidas claves a otros 62
deudores por $1.116.200.405, con lo cual el porcentaje examinado alcanzó al 19,6%
del referido universo.
5. Contratos o convenios con rendiciones de cuentas.
Durante el año 2015, 'las Direcciones
Regionales de Valparaíso, del Maule y del Bío Bío del CNCA, aprobaron rendiciones
de cuentas por la suma de $4.427.996.285, determinándose a través de muestreo
analítico, revisar 34 proyectos por un total de $623.929.814 y adicionalmente 4
partidas por $466.000.000, relacionadas con recursos otorgadas a la CMVA y TRM.
6. Rendiciones de cuentas presentadas por el Parque Cultural de Valparaíso.
En el período examinado el Consejo recibió
rendiciones de cuentas referidas al Parque Cultural de Valparaíso por la suma de
$918.371.023, la que fue revisada en su integridad
Las partidas antes informadas se resumen
en el siguiente cuadro:
UNIVERSO MUESTRA PARTIDAS TOTAL
MATERIA ADICIONALES EXAMINADO PORCENTAJE
ESPECíFICA
$
$
$
EXAMINADO
$
Transferencia
Parque 917.859.000 3 917.859.000 3 917.859.000 3 100%
Cultural de
Valparaíso.
Transferencias
Fondos 9.022.097.645 1.210 1.494.956.565 . 99 1.494.956.565 99 16,6%
Concursables,
Rendiciones
pendientes de 2.582.444.484 333 1.306.490.671 92 1.306.490.671 92 50,6%
aprobación
Deudores de
Fondos al 31 , 9.736.362.222 1.168 790.719.055 111 1.116.200.405 62 1.906.919.460 173 19,6%
de diciembre
de 2015
Contratos o
Convenios 4.427,996.285 592 623.929.814 34 466.000.000 4 1.089.929.814 38 24,6%.
rendidos
Rendición de
cuentas
Parque 918.371.023 986 918.37-1.023 986 . 918.371.023 986 100%
Cultural de
Valparaíso
.. ..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por el Consejo Nacional de la Cultura
y
las Artes
5
..
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE 'CONTROL EXTERNO
La información utilizada para el presente
examen fue proporcionada por don Daniel Santibáñez Mellado, Encargado de
Rendición, por don Juan Guillermo Campos Burgos, Jefe Sección de Transferencias
y Gestión de Cobranzas del Departamento de Administración y Finanzas, por los
diferentes Directores Regionales del CNCA, entre otros, y puesta a disposición de
este Organismo de Control a contar del 30 de marzo de 2016.
RESULTADO DE LA AUDITORíA
1. CONTROL INTERNO
1. Sobre información proporcionada para el examen.
La información proporcionadas por el
CNCA, como antecedente previo para la-realización de la presente auditoría incluyó
en la nómina de proyectos clasificados como "cerrados", algunos que se
encontraban en ejecución o con rendiciones de cuentas pendientes o sin revisar,
situación que no armoniza con io preceptuado en el numeral 46, de la citada
resolución exenta N° 1.485, de 1996, en orden a que la documentación sobre
transacciones debe ser completa y exacta a fin de facilitar su seguimiento. Anexo
1.
En lo que interesa, la entidad auditada
señala en su respuesta que los proyectos detallados en el aludido Anexo N°1, no
fueron informados por el CNCA como cerrados en la planilla de seguimientos. '
Sobre el particular, corresponde aclarar que
la mencionada condición de proyectos' cerrados se encuentra consignada en los
antecedentes adjuntos al oficio .236, de 5 de febrero de 2016, mediante el cual
ese organismo dio respuesta a una solicitud de información efectuada por esta Sede
Regional
el
través del oficio 166, del mismo año -en forma previa al inicio de la
auditoría-, en cambio, la planilla de seguimiento a que se refiere la respuesta fue
proporcionada durante el transcurso de la fiscalización, el 6 de mayo de la misma
anualidad, mediante correo electrónico de doña Cecilia Silva Orellana, Jefa de la
Unidad de Seguimiento de Proyectos de esa entidad.
En consecuencia, se mantiene esta
observación, debiendo en lo sucesivo, adoptarse medidas para evitar la reiteración'
del hecho detectado, lo que será evaluado. en futuras auditorías.
2. Sobre control y seguimiento de los proyectos.
a) El CNCA carece de un sistema de
información integrado que permita controlar el ciclo de los proyectos, el cumplimiento
de las etapas establecidas en la iniciativa, la oportunidad en que los beneficiarios
deben rendir cuenta de los recursos financieros recibidos para el financiamiento de
los mismos y la situación en que se encuentra cada uno de ellos a una fecha dada,
hecho que no armoniza con el capítulo primero, numeral 1.6, del Manual para el
'} Control y Supervisión de Proyectos de los Fondos Concursables del CNCA,
.} aprobado por la resolución exenta N° 5.2:2, de 2913, referido a que "La plataforma
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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
de Supervisión y Control de Proyectos, es el instrumento que este servicio ha
di~eñado para apoyar la supervisión y el control de los proyectos".
. Cabe .hacer presente que, la debilidad
reseñada en el párrafo anterior ya había sido observada en el Informe
-No
156-14,
del nivel central de Organismo de Fiscalización, sin que hasta la fecha esa entidad
haya adoptado medidas para subsanarla.
La entidad fiscalizada reconoce la carencia
de una plataforma, automatizada para el control y seguimiento de los proyectos,
. agregando que en su lugar mantiene un sistema manual apoyado en herramientas
computacionales para mejorar dicha labor, y que a través de la resolución
exenta
N° 2.211, de 17 de noviembre de 2016, adjunta a la respuesta -que aprueba el
Manual para el Control y Supervisión de Proyectos de los Fondos de Cultura-, se
estableció que la autoridad competente debe mantener un registro actualizado de
los proyectos que se ejecutan.
En atención a que se trata de
un
hecho
consolidado y a que la medida informada se ericuentra en proceso de
implementación, se mantiene la observación formulada, correspondiendo que esa
entidad dé cumplimiento a lo comprometido, en orden a que se llevará un registro
actualizado de los, proyectos en ejecución, lo que será comprobado en futuras
fiscalizaciones.
b) Ante la ausencia del mencionado
instrumento de información y control, se verificó que las Direcciones Regionales del
organismo fiscalizado han elaborado planillas electrónicas por dicho concepto, las
que se encuentran expuestas a eventuales modificaciones no autorizadas, con el
riesgo de incluir en ellas datos con diferentes definiciones conceptuales y niveles de
detalle impidiendo la consolidación de los mismos, situación que no se aviene con
lo establecido en el numeral 50, de la citada resolución exenta N° 1.485, de 1996,
referido a que se requiere una clasificación pertinente de las transacciones y hechos,
a fin de garantizar que la dirección disponga continuamente de información
confiable.
En torno al tema, el ente fiscalizado expresa
que para evitar la existencia de múltiples planillas y eliminar o disminuir el riesgo de
modificaciones no autorizadas de éstas, mediante la ya citada resolución exenta
N° 2.211, de 2016, dispuso la mantención de un registro actualizado de proyectos
en ejecución y que por memorando N°2/127, de 4 de febrero de 2016, adjunto a la
respuesta, instauró un procedimiento de reportabilidad a la Unidad de Seguimientos
de esa entidad, instruyendo a las Direcciones Regionales en orden
que las
referidas planillas río deben ser modificadas.
Por tratarse de una situación
consolidada se mantiene esta observación, debiendo esa entidad efectuar las
acciones comprometidas ,en su 'respuesta, con la finalidad de disponer de
. información de proyectos oportuna, uniforme y confiable, lo que será evaluado en
~l
futuras auditorías que se realicen en tom: a la materia.
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CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
e) De la comparación efectuada a los
proyectos con una antigüedad de 5 años y más, registrados en el Sistema de
. Información para la Gestión Financiera del Estado, SIGFE, y los consignados en la
planilla electrónica denominada "Cartera de Proyectos" -que contiene el resultado
del levantamiento de información sobre el estado de las iniciativas financiadas por
el CNCA, elaborado durante el primer semestre de 2016, por la Unidad de
Seguimiento de esa entidad-, se determinó la existencia de 84 proyectos, por la
suma de $470.633.053, contabilizados en SIGFE que no se incluyen en la
mencionada planilla y de 34 proyectos anotados en esa planilla como cerrados y que
en el aludido sistema se presentan con saldos pendientes de rendir por un total de
$140.572.081, como se detalla en Anexo N° 2.
Lo anterior, no se condice con los principios
de control y eficiencia establecidos en los artículos 3° y 5°, de la ley 18.575,
Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado ni con
lo previsto en el numeral 46 de la señalada resolución exenta N° 1.485, de 1996,
referido, esto último, a que la documentación sobre transacciones y hechos
significativos debe ser completa y exacta y facilitar su seguimiento.
. Al respecto, el ente auditado expresa en
síntesis, que la citada planilla electrónica distingue tres instancias en la etapa de
proyecto cerrado, a saber, "cierre administrativo", "cerrado ejecutado", y "cerrado -
ejecutado con resolución de cierre ingresado a SIGFE", últimos que se rebajan de
dicho sistema, por lo que en el resto de los casos es correcto que figuren con saldos
en la contabilidad, agregando respecto de los proyectos que no figuran en esa
planilla, que ello se debe a que se envió información desde el año 2010 en adelante.
. Asimismo, manifiesta que adoptó medidas.
destinadas al adecuado control de estos fondos, traduc.idas en la creación de la
Unidad de Seguimiento dé Proyectos, formalizada mediante resolución exenta
N° 663, de 2016, a la cual le corresponde, entre otras funciones, la de proponer
acciones que permitan el seguimiento eficaz de los convenios
y
verificar Suejecución
para evaluar el avance, añadiendo que en octubre del mismo año, entró en
funcionamiento un sistema de seguimiento y control en la Regi6n Metropolitana, que
durante noviembre y diciembre se ampliará a Valparaíso, Bío Bío y Araucanía.
La explicación y medidas informadas
permiten subsanar.lo observado.
3. Sobre procedimientos de garantías.
\1
"
La entidad fiscalizada carece de un manual
de procedimiento que describa las principales rutinas administrativas que se
ejecutan en materias de control y custodia de garantías que los beneficiarios de
proyectos han dejado en favor del CNCA para asegurar el fiel cumplimiento de sus
obligaciones, situación que no se ajusta al numeral 45, de la aludida resolución
exenta N° 1.485, de 1996, relativo a que la configuración de su estructura de control
interno debe considerar, entre otros aspectos, adecuadas políticas administrativas y
manuales de operación.
8
'CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
La entidad auditada manifiesta que el
antiguo Manual de Control y Supervisión de Proyectos, aprobado por la resolución
exenta N° 5.282, de 2013, contemplaba diserninadarnente distintas normas
destinadas al control y custodia de las referidas garantías, nombrando algunos.
ejemplos de ello y agregando que a fin-de adoptar medidas para mejorar la'estructura
de control interno de esos instrumentos y evitar la reiteración de situaciones como
las detectadas en la auditoría, mediante el ordinario N° 2.083, de 5 de diciembre de
2016, adjunto a la respuesta, elaboró un instructivo en' que se describen las
principales rutinas administrativas y se incorporaran alertas. automáticas a los
supervisores para evitar situaciones de vencimiento de esos documentos,
antecedentes y medida que permiten subsanar lo observado.
4. Sobre dotación de personal para supervisar y revisar proyectos.
De acuerdo a la información proporcionada
por cada una de las Direcciones Regionales consultadas, se advierte que las
regiones de Antofagasta, Atacama y de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo,
carecen de personal formalmente asignados para la supervisión y revisión de
proyectos financiados por el consejo, lo que no se ajusta al numeral 52, de la
mencionada resolución exenta 1.485, de 1996, concerniente 'a que las
transacciones y hechos relevantes solo pueden ser autorizados y ejecutados por
aquellas personas que actúen en el ámbito de sus competencias, en armonía con
los artículos 3° y 5° de la ley N° 19.880, que Establece Bases de los Procedimientos
Administrativos que Rigen los Actos de los Órganos de la Administración del Estado,
conforme a los cuales, las decisiones que adopten las autoridades deben
materializarse en un documento escrito y aprobarse mediante un acto administrativo.
El CNCA, informa que a partir del segundo
semestre de 2016, las mencionadas Direcciones Regionales de Antofaqasta,
Atacama y de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, disponen de personal
asignado a la supervisión y revisión de los referidos proyectos, adjuntando los actos
administrativos -que así lo disponen, lo que permiten subsanar lo observado en este
punto.
5. Sobre la documentación de respaldo.
Los documentos originales que respaldan
las rendiciones cuentas presentadas por los ejecutores de los proyectos examinados
y que fueron aprobadas por las Direcciones Regionales del Maule y del Bío Bío, no
-se encuentran inutilizados, estampando en ellos el número de la rendición y
proyecto, fecha u otro antecedente que impida su eventual reutilización en otro
programa o iniciativa financiada por esa u otra entidad, lo cual no guarda armonía
con el numeral 43 de la aludida resolución exenta N° 1.485, de 1996, en lo
relacionado a que todas 'las transacciones y hechos significativos deben estar
claramente documentados y disponibles para su verificación, a modo de ejemplo se .
citan los siguientes casos:
9
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
NOMBRE RUT MONTO MONTO
REGiÓN FOLIO FONDO NOMBRE TOTAL
PROYECTO RESPONSABLE ASIGNADO AÑO 2015
Fondo del 3ras Jornadas de Miguel Angel
Maule 96708 Libro Comic en colegios
y
Contreras 8.200.000 8.200.000
Liceos de Temuco. Godoy
Programa de
Perfeccionamiento en Camila
FONDART Danzas
Bio Bio 69949 Regional Afrodescendientes: F;ernanda 9.854.000 9.854.000
Conexiones entre Bustos Jara
Raiz
&
Movimiento.
Fondo de la 6to. Festival Manira Parra
Bio Bio 83125 Música Internacional de arpas Tapia 14.993.857 13.494.471
al sur de Chile 2015.
..
..
Fuente. Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por el Consejo Nacional de la Cultura
y
las Artes .
La entidad manifiesta que mediante
memorando N° 2/858, de 1 de diciembre de 2016, cuya copia adjunta a su respuesta,
se ordenó inutilizar todos los antecedentes que integren un expediente de rendición
de cuentas y que dado el uso masivo de documentos tributarios electrónicos, en los
convenios que se suscriban, se requerirá a los responsables de los proyectos,
.solicitar a sus proveedores indicar en sus respectivas facturas o boletas que tal
'iniciativa es financiada por el CNCA, citando el número de la resolución que la
aprobó.
Por tratarse de un hecho consolidado y
considerando que las medidas informadas se encuentran en proceso de
implementación,' se mantiene esta observación, por lo que esa entidad debe dar
cumplimiento a lo comprometido en su respuesta, lo que será evaluado en futuras
fiscalizaciones.
11. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA
. Como cuestión previa, es menester señalar
que esta Contraloría Regional solicitó confirmación a 99 beneficiarios de Fondos
Concursables, para comprobar si el monto de los recursos financieros indicado por
el CNCA era coincidente con la suma que ellos habían recibido en el año 2015 para
el financiamiento de sus respectivos proyectos, lo que fue respondido ·por 65 ge
éstos, sin que en este aspecto se hayan determinado situaciones a observar,
Por otra parte, la labor realizada en este
rubro determinó las siguientes situaciones:
1. Sobre deudores años anteriores.
1.1. Sobre cuentas por cobrar en SIGFE.
a) Se comprobó que las cuentas por
cobrar en SIGFE al 31 de diciembre del 2015, incluyen la suma de $128.191.163,
correspondientes a proyectos que se encuentran cerrados y $607.716.827 por
iniciativas con rendiciones financieras aprobadas por la entidad auditada, situación
que no armoniza con el ya citado principio contable de exposición, establecido en el
~
oficio circular N° 60.820,' de 2005, de la Contraloría General -referido a que los
estados contables deben contener toda la información necesaria para una adecuada
10
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
interpretación de la situación presupuestaria
y
económica financiera de la entidad.
Anexos 4 Y 5.
Al respecto, el ente auditado informa que
durante el año 2016 rebajó del SIGFE 8 proyectos que se encontraban cerrados y
25 con rendiciones financieras aprobadas, quedando como saldos por aclarar las
sumas de $88.916.828 y $426.103.437, respectivamente.
Atendido que se trata de una situación
consolidada, sin que se haya comprobado en el SIGFE las regularizaciones que se
indican en la respuesta y que aún persisten montos por aclarar, se mantiene esta
observación, por lo que esa entidad debe regularizar lo que se encuentra pendiente
y mantener a disposición de este Organismo de Control los antecedentes
correspondientes para su revisión en una visita de seguimiento.
b) Se constató que los siguientes
beneficiarios de Fondos Concursables al 31 de diciembre de 2015 se encontraban
fallecidos, sin que conste que esa entidad haya adoptado medidas a fin de
determinar en qué situación financiera se encuentran los respectivos proyectos por
la suma de $27.752.877, situación que no se ajusta al ya citado principio contable
de exposición: -
RESPONSABLE DEL FECHA DIRECCiÓN CUENTA CONTABLE MONTO
$
PROYECTO CERTIFICADO REGIONAL
W 121060309 - Fondo Para
José Miguel Martinez Salazar 08-03-2008 Bio Bio el Fomento 3.610.050
Nacional Ley 19928.
W 121060304 - Fondo
Roy Evans Miranda 16-01-2013 Atacama Nacional de Desarrollo 4.764.085
-
Cultural y las Artes Ley
19891.
W 121060310 - Fondo de
Patricia Estay Escobar 09-03-2014 Valparaiso Fomento Audiovisual Ley 2.538.635
19981.
Camilo Taufic Kalafatovic 09-06-2012 Valparaiso 4.000.000
Caupolicán Valdés Gajardo W 121060302 - Fondo 4.395.663
29-12-2010 Los Lagos Nacional de Fomento del
Michael Jones Garvin 30-0:4-2015 Valparaiso Libro y La Lectura Ley' 4.444.444
19227.
Ximena Rivera Órdenes . 24-03-2013 Valparaiso 4.000.000
TOTAL 27.752.877
.. ..
..
..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por el CNCA
y
Servicio de Registro Civil e
Identificación.
El CNCA informa, que a través del
memorando interno N° 2/860, de 2016, que adjunta a la respuesta, instruyó al
personal respectivo en orden a aplicar estrictamente el procedimiento por
incumplimiento contemplado en la ya citada resolución exenta N° 2.211, de 2016,
agregando lo siguiente respecto de la situación actual y acciones adoptadas en cada
uno de los casos señalados en el cuadro precedente:
11
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíAREGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
FECHA SITUÁCION
RESPONSABLE DEFUNCION A LA FECHA ACCIONES INFORMADAS EN LA RESPUESTA
DEL PROYECTO SEGÚN SRCel DE LA
RESPUESTA
José Miguel Preinforme de incumplimiento enviado a la secretaria
08-03-2008 Pendiente. ejecutiva del Fondo de la Música mediante ordinario
Martinez Salazar W 532, de 23 de mayo de 2011.
Roy Evans 16-01-2013 Cerrado Resolución de cierre administrativo W 319, de 8 de
Miranda agosto de 2016.
Patricia Estay 09-03-2014 Pendiente. No hay.
-
Escobar
Camilo Taufic 09-06-2012 Cerrado Resolución de cierre W 965, de 2 de junio de 2016.
Kalafatovic Se emitió carta de cobranza el 26 de junio de 2009 y
Caupolicán 29-12-2010 Pendiente. a través de carta de 26 de noviembre de 2016,
Valdés Gajardo dirigida a la sucesión, se requirió la rendición o
reintegro del monto entregado para el proyecto.
Michael Jones 30-04-2015 Pendiente. No hay.
Garvin
Ximena Rivera
r
Resolución de cierre W 1.014, de 10 de junio de
Ordenes 24-03-2013 Cerrado 2016.
..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la respuesta entregada por el CNCA al Preinforme 747, de 2016 .
Sin perjuicio de las medidas informadas, por
tratarse de un hecho consolidado se mantiene esta observación, debiendo ese
servicio, en lo sucesivo, dar cumplimiento a lo comprometido en su respuesta, en
orden a aplicar los procedimientos contemplados en la anotada resolución exenta
N° 2.211, de 2016, lo que será validado en futuras fiscalizaciones.
1.2. Sobre autorizaciones de prórrogas.
Se comprobó que las autorizaciones de
prorrogas para la ejecución de proyectos, entrega de informes y rendiciones de
cuentas, son ínformalmente extendidas mediante certificados del respectivo Director
Regional del CNCA, proceder que no se ajusta a los citados artículos 3° y 5° de la
ley N° 19.880, conforme a los cuales, las decisiones que adopten las autoridades
deben materializarse en un documento escrito y aprobarse mediante un acto
administrativo, los que en la especie adoptan la forma de resoluciones. A vía de'
ejemplo se citan los siguientes casos de la Región de Valparaíso:
j
"
FECHA FINAL SEGÚN
FOLIO FONDO NOMBRE PROYECTO CONVENIO PRORROGA
ORIGINAL
72921 Fondo "Pelusas". 24-03-16 24-09-2016
Audiovisual
78449 Fondo El Regalo. 28-08-15 18-11-2015
Audiovisual
77106 Fondo Post-Producción Documental "Campamento 14-08-15 15-10-2015
Audiovisual Esperanza".
96305 Fondo del Mejoramiento Y Ampliación Biblioteca 29-05-15 01-10-2015 .
Libro Comuna de Pelluhue.
87717 FONDART Mejoramiento Infraestructura Cultural Teatro 29-05-15 30-06-2015
REGIONAL Municipal Francisco Contreras de Quirihue.
'91559 Fondo del Anima Cómics. 21-08-15 22-12-2015
Libro
91617 Fondo de la Catálogo 2015 Sello Mescalina Valparaíso. 04-02-15 15-03-2016
Música
.. ..
Fuente: Elaboractón propia sobre la base de la información proporcionada por el Consejo Nacional de la Cultura
y
las Artes.
12
,CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL
DE
VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
En lo relativo a la materia, el organismo
auditado informa en síntesis, que la mencionada resolución exenta N° 2.211, de
2016, prevé en su capítulo tercero, numeral 3.1,' sobre Acciones de Control
y
Supervisión, que el CNCA a través de la autoridad indicada en el respectivo
convenio, deberá ejercer las acciones de control y supervisión, entre ellas, la de
autorizar o rechazar fundadamente la solicitud de prórroga, cautelando la recepción
de una nueva letra de cambio, añadiendo que para fortalecer el sistema de control '
interno aplicable al rubro, el anotado memorando N° 02/858, de la misma anualidad, '
contempló el procedimiento para efectuar prórrogas de convenios, ordenándose que
éstas deben efectuarse mediante resolución administrativa.
Por tratarse de un hecho consolidado y que
la medida anunciada tiene efecto a futuro, se mantiene esta observación, por lo que
su cumplimiento será evaluado en próximas auditorías.
1.3. Sobre revisión y aprobación de informes por parte del CNCA.
No existe un plazo formalmente
establecido
para la revisión y aprobación de los informes presentados por los ejecutores de los
proyectos, verificándose en los casos revisados que ello demora entre 62 y 590 días,
lo que no se ajusta a los principios de control y eficiencia establecidos en los artículos
3° y 5°, de la mencionada ley N° 18.575, así como tampoco con lo previsto en el
numeral 38, de la reseñada resolución exenta 1.485, de 1996, en lo referido a
que los directivos deben adoptar medidas ante cualquier evidencia de actuación
contraria a los principios de economía, eficiencia y eficacia: Anexo N° 6.
Al respecto, la autoridad del CNCA
manifiesta a través del mencionado memorando N° 02/858, que se ordenó a las
diferentes direcciones regionales establecer plazos para realizar las funciones de
revisión y aprobación de informes.
Atendido lo expuesto y considerando que la
medida anunciada producirá efecto a futuro este Organismo de Control mantiene lo
observado, cuyo cumplimiento ser-áevaluado en próximas auditorías.
1.4. Sobre notificaciones de incumplimiento.
El capítulo séptimo, numeral 7.2, de la
anotada resolución exenta N° 5.282, de 2013, previene que de constatarse falta en
la entrega del informe de avance, complementario y/o final contemplado en el,
respectivo convenio, el CNCA debe apercibir al beneficiario mediante dos avisos,
agregando que no debe mediar más de quince días entre uno y otro, sin establecer
en qué oportunidad se envía el primero de dichos docum~ntos.
A modo de ejemplo se citan los siguientes
casos en que no se emitieron los referidos avisos y en otros, en que transcurrieron
hasta 350 días en ser despachados, sin que en ninguno de ellos se haya enviado la
segunda notificación:
13
CONTRÁLORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
MOTIVO FECHA 1° AVISO DIAS HABILES
REGiÓN FONDO N° FOLIO DEMORA EN
INCUMPLIMIENTO INCUMPLIMIENTO NOTIFICACiÓN
Prórroga Informe Final
Valparaíso FONDART 49747 hasta el 31-07-2015, sin 29-04-2016 187
entrega.
Certificado de Rechazo de
Valparaíso FONDART 100186 Rendición Informe Final, 29-04-2016 350
solicita subsanar con fecha
03-12-2014.
Certificado de Rechazo de
Rendición Informe Final,
Valparaíso Libro 17765 solicita subsanar con fecha 19-06-2015 117
19-06-2015, sin segunda
notificación.
Falta de entrega de
informes de avance (29 de
Maule Música Sin folio mayo y 28 de agosto) e No se emitió No se emitió
informe final para, el 30 de
diciembre, todos del año
2015.
..
..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la documentación de proyectos proporcionadas por el CNCA.
El organismo fiscalizado expresa en su
respuesta que mediante el anotado memorando N° 2/858, de 2016, se ordenó al
personal respectivo dar estricta aplicación al envío de notificaciones ante tales
incumplimientos, ajustándose a los plazos establecidos para ese efecto en la ya
mencionada resolución exenta N° 2.211, de 2016.
Sin perjuicio de la medida adoptada, por
tratarse de un hecho consolidado, se mantiene la observación formulada, por lo que
esa entidad debe velar por el cumplimiento de la medida informada, lo que será
comprobado en futuras fiscalizaciones.
1.5. Sobre entrega de informes finales de los proyectos por parte de los
beneficiarios.
Existen informes finales entregados por los
beneficiarios de los proyectos al CNCA, con un atraso de hasta 449 días respecto
del plazo establecido para ello en los respectivos acuerdos de voluntades. A vía de
ejemplo se citan los casos del Anexo N° 9.
En el mismo contexto, se hace presente que
si bien los mismos acuerdos contemplan la autorización de prórrogás, éstas son
frecuentes y sin un criterio uniforme para su otorgamiento, como tampoco consta un
acto administrativo que la autorice, tal como se mencionó en el numeral 1.2 de este
acápite, a modo de ejemplo, se citan los siguientes casos de la Región de
Valparaíso:
FECHA SOLICITUD DE PRÓRROGA FECHA EN QUE SE AUTORIZO LA
INFORME PRÓRROGA POR EL CNCA
FONDO FINAL RECEPCION
FOLIO SEGÚN 1° PLAZO 2' PLAZO 3° PLAZO
CONVENIO 1° FECHA 2° FECHA 3' FECHA
Libro 17765 25-10-2013 23-10-2013 02-12-2013 04-07-2014 30-10-2013 23-12-2013 15-08-2014
Música 33664 30-05-2014 19-05-2014 31-07-2014
-
30-05-2014 01-09-2014
-
Música 36000 27-06-2014 26-08-2014
--
No se autorizó --
Libro 37335 26-12-2014 03-12-2014 18-02-2015
-
30-12-2014 06-04-2014
-
(
14
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
FECHA SOLICITUD DE PRÓRROGA FECHA EN QUE SE AUTORIZO LA
INFORME PRÓRROGA POR EL CNCA
FONDO FOLIO FINAL RECEPCiÓN
SEGÚf>J 1° FECHA FECHA 3'FECHA 1° PLAZO PLAZO 3° PLAZO
CONVENIO
Audiovisual 44343 30-06-2015 23-05-2014 19-10-2015
-
02-06-2014 13-11-2015 -
FONDART 49747 06-02-2015 _ 12-03-2015
-
- 13-04-2015 -
-
FONDART 50224 10-10-2014 09-01-2015 - - 14-01-2015
-
-
Libro 52001 29-05-2015 12-05-2015 08-09-2015- - 02-06-2015 06-10-2015
.-
Libro 53281 30-12-2014 09-12-2014 17-03-2015 10-06-2015 30-12-2014. 15-06-2015 31-08-2015
Audiovisual 54293 30-12-2014 30-03-2015 03-08-2015 15-10-2015 -
-
-
""
Fuente: Elaboración propia sobre la base de documentación de proyectos ejecutados proporcionadas por la entidad
El eNeA informa en su respuesta que a
partir de la convocatoria 2016, cualquier modificación relacionada con la ejecución
de proyectos debe ser aprobada mediante una.resolución exenta, añadiendo que en
el año 2014, la Dirección Regional de Valparaíso de esa entidad, instauró un
procedimiento para la autorización de prórrogas, que consiste en un formulario de
solicitud; un manual con instrucciones entregado a los beneficiarios de los proyectos,
relativos a la forma de llenar y presentar dicha solicitud; y, la existencia de un comité
de prórrogas -integrado por el/la aboqadoía) regional, encargado(a) de revisión de
cuentas, y el/la coordinador(a) de fondos-, que funciona como órgano asesor para
sugerir la aprobación o rechazo ante tales peticiones.
En atención' a que, por una parte, los
referidos atrasos constituyen hechos consolidados sin que la entidad haya corregido
la ausencia del acto administrativo que autorice las señaladas prórrogas y por otra,
debido a que no se informa si el procedimiento establecido para las prórrogas por la
Dirección Regional de Valparaíso, a que alude la respuesta, se encuentra
sancionado mediante acto administrativo, que permita hacer exigible su
cumplimiento, se mantiene esta observación.
En consecuencia, el eNeA debe establecer
un procedimiento formal para la tramitación y aprobación de prórrogas, medida que
será validada en la visita de seguimiento.
1.6. Sobre cierre de los convenios de ejecución.
Se determinó la existencia de resoluciones
que autorizan el cierre de proyectos por incumplimiento o término administrativo, las
, que demoraron hasta 1.019 días en ser emitidas, a partir de la fecha en que el
responsable debió entregar e! informe final" por lo que durante todo ese período
estuvieron en las cuentas por cobrar, sin que conste que la entidad haya efectuado
acciones tendientes a exigir el oportuno cumplimiento de dicha obligación y la
renovación de la respectiva garantía, lo que atenta con el principio de celeridad
establecido en el artículo
T",
de la mencionada ley 19.880, sobre que los funcionarios
de los órganos de la Administración del Estado, deberán actuar por propia iniciativa,
haciendo expeditos los trámites que debe cumplir el expediente y removiendo todo
obstáculo que pudiera afectar a su pronta y debida decisión. Anexo N° 10.
1
15
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
La autoridad del CNCA informa que 8 de los
31 proyectos detallados en el pr.ecitado Anexo N° 10,
a
la fecha de emisión de la
respuesta al preinforme N° 747, de 2016, se encontraban cerrados, agregando que
respecto de las demás iniciativas, solicitará información del estado de situación y
gestiones realizadas ante el Consejo de. Defensa del Estado a las Direcciones
Regionales que corresponda.
En atención a que la respuesta no adjunta
antecedentes que permitan acreditar la realización de las acciones tendientes a
exigir el oportuno cumplimiento en la entrega de informes. se mantiene esta
observación, por lo que esa entidad debe concretar las medidas informadas para
evitar la reiteración de ese hecho, lo que será evaluado eh futuras fiscalizaciones.
1.7. Sobre seguimiento de beneficiarios de proyectos enviados al Consejo de
Defensa del Estado.
En general, no consta que el ente auditado
solicite al Consejo de Defensa de Estado información respecto de la situación en
que se encuentran los proyectos que incumplieron las condiciones pactadas en el
respectivo acuerdo de voluntades y que fueron enviados a ese Órgano Persecutor
para determinar gestiones de cobranza a seguir, no obstante que en algunos casos
han transcurrido hasta 846 días desde que fueran remitidos, hecho que no se ajusta
a los principios de eficacia, eficiencia del artículos 3° y 5°, de la mencionada ley
. N°18.575. A modo de ejemplo se citan los siguientes casos:
FECHA DíAS HÁBILES EN
REGiÓN PROYEC BENEFICIARIO ENVío AL
TO CDE CDE AL :,\1-12-2015
Antofagasta 53653/20 Agrupación Juvenil de Realizadores Cámara en Mano 25-06-2014 373
07
Antofagasta 15147- Felipe Guerra Zarricueta 20-10-2014 443
5/2010
Atacama 5006-7 Tania Arzic 09-01-2014 489
Atacama 1370-6 Movimiento Tribal Artístico Kultaltrun 16-04-2013 667
Atacama 9753-5 Centro Padres Jardín Infantil Juan Pablo li 09-01-2014 489
Atacama 9732-2. Nueva Generación Juvenil 07-01-2014 491
Atacama 41095 Francisco Fernández Aceval 14-01-2014 486
Coquimbo 13174-1 Jorge Canales Juárez Barraza 23-07-2012 846
O'Higgins 8206-6 Hernán Cabezas Ponce 25-10-2013 538
O'Hiqqins 10290-3 María Vergara Solari 21-01-2014 481
La Araucanía 18258 Víctor Hugo Pino Díaz 26-11-2014 271
Aysén 8877-3 Ivonne Andrea Coñuecar Araya 08-01-2014 490
Valparaiso 61880 Aníbal Aravena 26-09-2014 312
Valparaíso 65504 Centro Cultural Teatro Velarde 16-08-2013 584
.. ..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de información proporcionada por las direcciones regionales .
El ente fiscalizado manifiesta que a través
del señalado memorando N°2/858, de 2016, impartió instrucciones a todas las
direcciones regionales, en orden a realizar gestiones ante el Consejo de Defensa del
Estado, para conocer la situación en que se encuentran los proyectos remitidos a
ese organismo e informar de ello al Subdirector Nacional del CNCA, en forma
.trimestral.
Por tratarse de un hecho consolidado y en
atención a que la medida informada se encuentra en proceso de implementación, se
16
\
\
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
"'~ j},," ••.;
" ~, .. ~' ' •.
mantiene la observación formulada, por lo cual la evaluación del cumplimiento de la
misma se efectuará en futuras auditorías. "
2. Sobre proyectos financiados con fondos concursables año 2015.·
·2.1. .Convenios firmados fuera de plazo.
. Los convenios de los siguientes proyectos
fueron suscritos por los beneficiarios y el CNCA, fuera del plazo máximo de 30 días
hábiles contados desde la fecha de publicación de los resultados del concurso, lo
que constituye un incumplimiento al párrafo primero del numeral 1.5, de la anotada
resolución exenta N° 5.282, 2013, sin qué la entidad auditada haya realizado lo
ordenado en el párrafo segundo del mismo numeral, referido a que de no
comparecer el titular "dentro del plazo señalado, el/la Secretario(a) del Fondo o el/la
Director(a) Regional respectivo(a), en su caso, certificarán esta situación,' dando
lugar a los proyectos en lista de espera, en caso que ésta exista":
N° FOLIO DEL AÑO FECHA DE FECHA DE DÍAS HÁBILES DE
REGiÓN PUBUCACIÓN DE LOS FIRMA DEL ATRASO EN LA FIRMA
PROYECTO CONCURSO RESULTADOS CONVENIO DEL CONVENIO
Valparaíso 59176 2014 12-12-13 19-03-14 68
Valparaíso 82064 2015 07-01-15 23-02-15 34
Valparaíso 74644 2015 05-01-15 11-03-15 48
Bío Bío 88074 2015 05-01-15 06-03-15 45
Valparaíso 78998
I
2015 07-01-15 18-03-15 51
Valparaíso 81066 2015 07-01-15 03-03-15 40
Bío Bío 88683 2015 07-01-15 15-04-15 71
Valparaíso 97670 2015 07-01-15 18-02-15 31
Valparaíso 82032 2015 05-01-15 17-02-15 32
..
..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la inforrnación proporcionada por el Consejo Nacional de la Cultura
y
las Artes .
2.2. Rendiciones de cuentas presentadas fuera de plazo.
En los casos expuestos en el Anexo N° 11-,
los beneficiarios de los proyectos examinados no cumplieron con la entrega del
informe final en el plazo establecido para ese propósito en el convenio que los
aprobó, sin que conste que la entidad auditada haya adoptado las medidas
contempladas para esa situación en el numeral 7.2, de la mencionada resolución
exenta 5.282, de 2013,· referidas a apercibir al responsable mediante dos avisos
. escritos y si el hecho persiste, informar a éste del incumplimiento definitivo de la
mencionada obligación.
En torno a lo expuesto en losnumerales 2.1
y 2.2, precedentes, el CNCA señala en su respuesta que a través del anotado
memorando N° 2/ 858, de 2016, se impartieron instrucciones en orden a, por una
parte, cumplir con los plazos establecidos para la firma de los convenios y por otra,
establecer controles que permitan aplicar en forma estricta los procedimientos
contemplados en la resolución exenta N° 2.211, del mismo año, en lo referido a
situaciones en que los beneficiarios presentan rendiciones de cuenta fuera de plazo.
17
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNíDAD DE CONTROL EXTERNO .
Sin perjuicio de las medidas informadas,
considerando que lo objetado corresponde a hechos consolidados, no susceptibles
de corregir, se mantienen ambas observaciones, por lo cual la evaluación de las
mismas, serán realizada por esta Sede Regional e~ futuras fiscalizaciones.
2.3. Sobre resguardos en la entrega de los recursos.
Se comprobó que en 16 de los 34 proyectos
examinados, la entidad fiscalizada entregó los fondos a los beneficiarios en una
cuota, proceder que no armoniza con lo establecido en el oficio ordinario 133, de
22 de enero de 2015, a través del cual el Ministerio de Hacienda junto con autorizar
el castigo en la contabilidad del CNCA, de créditos incobrables por la suma de
M$122.217, manifestó su preocupación debido a que "en un período de un año se
acumula una declaración de deuda incobrable de M$406.158", por lo que instó a
dicho Consejo a adoptar medidas, en orden a que en los actos administrativos por
medio de los cuales se transfieren fondos, se establezcan cláusulas que den
garantía y resguardo del destino de los mismos, entregándolos en cuotas conforme
al avance de la iniciativa financiada. A modo de ejemplo se citan los casos del Anexo
N°12.
Al respecto el servicio examinado, señala
que adoptará las medidas para disponer la transferencia de los recursos en una o
más cuotas, según la naturaleza de cada proyecto y convocatoria, dando el debido
resguardo a la entrega de los fondos. Explicación y medida que permite subsanar lo
observado.
2.4. Sobre notificación de actividades al CNCA.
a) Se determinó que los convenios -
examinados, exigen en su Anexo 1, que los beneficiarios envíen una Invitación o
den aviso a la Dirección Regional respectiva, de la fecha, hora y.luqar en que se
realizaran las actividades del proyecto, medida que si bien se encuentra destinada
a velar por la debida ejecución de las iniciativas que se financian, a dicha obligación
no' se ha asociado consecuencia alguna en caso de incumplimiento, cuestión que
desnaturaliza aquellas y pugna con el deber de ese servicio. de garantizar el
adecuado control que debe tener sobre los fondos que administra, situación que no
se ajusta al principio de eficacia consagrado en el artículo 3°, de la anotada ley
N° 18.575. A modo de ejemplo se citan los siguientes casos en que los responsables
de las iniciativas no entregaron la referida información al ente examinado:
REGiÓN FOLIO FONDO NOMBRE PROYECTO NOMBRE MONTO AÑO
2015
Valparaíso 35202 FONDART Trilogía de Tiernos y Feroces Cristian Fernando 34.795.740
NACIONAL (Recabarren. De Rokha, Violeta). Figueroa Acevedo
Valparaíso 77106 Fondo Post-Producción Documental Daniel Tomasello 19.350.350
Audiovisual "Campaménto Esperanza". Producciones Eirl
Valparaíso 82064 Fondo Taller De Cine Michekewün. Fabiola Alejandra 13.084.084
Audiovisual Oyarzún Jerez
Bío Bío 65788 Fondo de la 11
0
Festival de Jazz de Lebu. Agrupación Cultural 14.977.259
Música Club De Jazz De Lebu
18
· CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
-e __. ...'" ..•••• _
o carta ingresada a la Oficina de Partes, agregando que para mejorar el control sobre
la materia, el supervisor dejará en la carpeta del proyecto el respaldo de tal
comunicación.
Por tratarse de un hecho consolidado y de
una medida correctiva que no se ha concretado, se.mantiene esta observación, por
lo que el cumplimiento de la misma
.será
comprobado en una futura fiscalización.
e)
No consta que los eventos citados
en el cuadro anterior hayan sido difundidos por el CNCA, como podría ser a través
de su página web, lo que no armoniza con el numeral 3, del artículo 3, de la ya citada
ley N° 19.891, en lo relativo a la función de difusión que le corresponde a esa entidad.
En lo que interesa, la entidad fiscalizada se
limita a reproducir el texto del mencionado numeral 3, artículo
30,
de la ley N° 19.891,
agregando que para difundir los eventos producidos por los proyectos financiados,
dispone de la dirección web http://www.cultura.gob.cl/?s=cultura+abierta. sin
referirse a la falta de difusión de los anotados proyectos médiante la mencionada
plataforma electrónica, por lo que se mantiene el hecho observado, debiendo, en lo
sucesivo, publicitar tales actividades a través de dicho medio de comunicación, lo
que será verificado en futuras fiscalizaciones.
111.
EXAMEN DE CUENTAS
1. Sobre convenios celebrados con orquestas de la Corporación de Amigos del
Teatro Regional del Maule y de la Corporación Municipal para el Desarrollo
Social de Villa Alemana.
Mediante los comprobantes de egreso que
se presentan en el siguiente cuadro, la entidad examinada, en el marco del Programa
de Apoyo a las Orquestas Profesionales de Regiones distintas a la Metropolitana
año 2015, otorg~ al TRM ya la CMVA, las sumas que en cada caso se indican:
RESOLUCION QUE
-,
APRUEBA EL ID TESORERIA W MONTO
ENTIDAD BENEFICIARIA CONVENIO
$
Fecha N° Fecha
115 13-03-15 253868 16-03-15 200.000.000
TRM 419 27-11-15 274433 30-11-15 33.000:000
553 06-04-15 255897 14-04-15 200.000.000
CMVA
,
1089 07-12-15 274995 10-12-15 33.000.000
..
..
Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por las Direcciones Regionales .
El examen efectuado a la
materia,
determinó lo siguienté:
a) El CNCA no solicitó a las anotadas
corporaciones, acreditar el cumplimiento de los aportes para el cofinanciamiento de
las iniciativas, los que conforme a la letra d), del artículo
30,
de las citadas
resoluciones exentas N°S115
Y
553, de 2015, debían corresponder, al menos a140%
20
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTRQL EXTERNO
del monto total del proyecto y de acuerdo a lo previsto en el artículo 5°, letra e) de
los mismos actos administrativos dicha acreditación debió estar contenida en un
informe con la relación detallada de los gastos realizados.
La entidad fiscalizada informa en .su
respuesta que en lo relativo a la CMVA, a la fecha de la auditoría efectuada por este
Organismo de Control, el proyecto en cuestión no había sido revisado por la
Dirección Regional del Valparaíso del CNCA y que conforme al numeral 5.4, letra e),
de la anotada resolución exenta 5.282, de 2013, el cofinanciamiento de los
proyectos. es revisado en conjunto con el informe final, explicación que permite
levantar lo observado, sin perjuicio de hacer presente que la revisión de tales
antecedentes debe efectuarse oportunamente, conforme al principio de celeridad
establecido en el artículo
yo
de la mencionada ley 19.880.
En lo referido al TRM, expresa que aun
cuando el proyecto fue ejecutado y cerrado mediante resolución exenta 151, de
12 de abril de 2016, enviará una carta solicitando a esa Corporación que certifique
el señalado cofinanciarniento.
Por tratarse esto último de un hecho
consolidado y en consideración a que la medida anunciada no se ha concretado, se
mantiene en esta parte la observación formulada. En consecuencia, el cumplimiento
de la acción correctiva informada será evaluada por esta Sede Regional en una visita
de seguimiento.
b) La entidad auditada no exigió que la
garantía entregada por el TRM, correspondiente a una letra de cambio,. estuviera
avalada por un tercero con domicilio y residencia en Chile, como lo establecieron los
artículos te.rcero y sexto del convenio aprobado por la señalada resolución exenta
N° 115, de 2015.
Habida consideración que el servicio
auditado no aporta nuevos antecedentes que desvirtúen lo objetado por este
Organismo de Control, y que se trata de un hecho consolidado,' la observación se
mantiene, por lo que esa entidad debe adoptar medidas para evitar su reiteración,
las que serán validadas en futuras fiscalizaciones.
e) Se comprobó que los siguientes
conciertos difundidos a través de la página web del TRM, incumplen lo estipulado en
el artículo octavo, de la precitada resolución exenta N° 115, de 2015, referido a que
"en toda publicación, escrito, propaganda o difusión -de cualquier naturaleza y
soporte- referida al proyecto, el responsable deberá especificar que el proyecto ha
sido financiado con el Fondo para el Fomento de la Música Nacional, debiendo incluir
-en ia portada o contraportada de su material y de manera destacada -el logotipo
institucional del gobierno de Chile, más la leyenda "Consejo Nacional de la Cultura
y las Artes, Fondo para el Fomento de la Música Nacional":
CONCIERTO NOMBRE FECHA
CONCIERTO
Temporada VII Falabella Mozaft
y
Beethoven. 25-09-2015
21
CONTRALO.íA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CON1"RALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONCIERTO NOMBRE FECHA
,CONCIERTO
Entrecuerdas Festival Internacional de Guitarras. 24-1-0-2015
..
..
.
.
Fuente: Elaboración propia en base a información obtenida de la pagina web del TRM .
Sobre el particular, la entidad examinada
manifiesta que el TRM emite en cada una de sus presentaciones, un mensaje dando
cuenta que las actividades son financiadas por el CNCA, el Gobierno Regional del
Maule y la Municipalidad de Talca, agregando que para los proyectos del Fondo de
Fomento de la Música Nacional, tal como la reciente ópera Otello, se Incorporó el
referido logo, ·tanto en la difusión de prensa como en pendones.
En atención a que la respuesta de ese
organismo no desvirtúa que la difusión efectuada a través de la señalada página web
del TRM incumple lo estipulado en el artículo octavo, de la precitada resolución
'exenta 115, de 2015, se mantiene esta observación, por lo que esa entidad debe
adoptar medidas para que la página web del referido TRM, consigne el nombre de
la entidad patrocinadora, lo que será evaluado en futuras fiscalizaciones.
d) El CNCA no ingresó en el "Registro
Central de Colaboradores del Estado y Municipalidades", el monto por $33.000.000,
la fecha y el objetivo o destino de la aplicación de los fondos transferidos al TRM,
cuyo convenio fue aprobado mediante la aludida resolución exenta N° 419, de 2015,
incumpliendo con ello lo establecido en el artículo 5°, del decreto N°375, de 2003,
del Ministerio de Hacienda, que aprueba el reglamento de la ley 19.862, que
Establece Registros de las Personas JUrídicas Receptoras de Fondos Públicos.
En torno a la materia, se informa que la
Dirección Regional del Maule del CNCA, el 30 de noviembre de 2016, procedió a
registrar la referida información en el Registro Central de Colaboradores del Estado
y Municipalidades, lo que fue verificado por esta Sede Regional, medida que permite
subsanar la observación formulada.
e) El informe final del proyecto
presentado por la CMVA carece de un registro audiovisual, fotográfico o cualquier
otro medio que permita verificar la fiel ejecución de la iniciativa, vulnerando con ello
el artículo 3°, letra
k),
de la mencionada resolución exenta N° 553, de 2015.
Atendido que el ente auditado no aporta
nuevos antecedentes que' desvirtúen lo objetado y por tratarse de un hecho
consolidado, la observación se mantiene, por lo que esa entidad debe adoptar
medidas para evitar su reiteración, lo que será comprobado en futuras
fiscalizaciones.
2. Sobre transferencia otorgada a la Organización Comunitaria Funcional
Parque Cultural de Valparaíso y a la Asociación Parque Cultural Valparaíso.
El CNCA no ha implementado medidas
destinadas a velar por el eficiente y transparente empleo de fas recursos que otorga
para el financiamiento de los proyectos, en cuanto a evitar compras a proveedores
22
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
que puedan presentar eventuales conflictos de intereses con el ejecutor, la
renovación permanente de contratos
6
sin un proceso previo de cotización, lo que
no se condice con los citados principios de control y eficiencia que deben prevalecer
en la administración de los caudales públicos. En efecto, se constató que durante el
año 2015 con los recursos entregados por la entidad auditada, el Parque Cultural de
Valparaíso incurrió en las siguientes situaciones:
a) Mediante los egresos que se
pormenorizan en el Anexo N° 3, pagó servicios a las empresas Oevelsys Ltda. y
Oevéltecx SPA, por las sumas de $22.640.081 y $1.940.751, respectivamente, los
que fueron aprobados por don Jefe de Administración y
Finanzas del señalado Parque Cultural.
Al respecto se determinó, según los
informes comerciales emitido por Equifax, que una de las socias de la empresa
Oevelsys Ltda., es doña , madre del precitado
Jefe de Administración y Finanzas junto a doña
esta última, además, propietaria de la firma Oeveltecx SPA.
En el mismo contexto se comprobó que el
. señor , en el año 2014 formó parte del equipo técnico de la empresa
Oevelsys Ltda, como consta en la propuesta técnica correspondiente al proceso
licitatorio ID 2464-8-LE14, para el "Contrato de Suministro para el Arriendo de
Equipos Computacionales para la Municipalidad de Quillota".
b) Renovó contratos, sin un proceso
previo de cotización, con las siguientes entidades:
GASTO FACTURADOS
PROVEEDOR SERVICIO Y PAGADOS EN EL AÑO
2015
GTS Inqeniería Mantención de Hidropack.
2.439.414
Tesla Ingeniería Y Proyectos Mantención de Climatización.
14.909.490
Limitada
Servicio y Tecnologías De Gestión Mantención y Soporte de Sistemas Informáticos de
Administración (Contabilidad, Remuneraciones y
.14.635.970
Limitada Biométrico de Asistencia).
MITEC Electrical SPA Mantención de Elementos Eléctricos y Circuitos.
18.504.275
Carlos Marcelo Sandoval Ruiz Servicio de Imprenta.
4.852.582
Servicio de aseo y limpieza de las instalaciones
7.764.247
Juan Fredes Ramírez E.I.R.L. muebles, equipamiento.
Mantención, ornamento de áreas verdes y jardinería.
916.201
ARAROME Construcción Y Montaje Mantención de Infraestructura.
16.925.805
TOTAL
80.947.984
..
..
..
Fuente: Eíaboración propia sobre la base de la información obtenidas desde las Rendiciones efectuadas por el Parque Cultural
de Valparaíso al CNCA.
e)
Respecto de los contratos suscritos
por el Parque Cultural de Valparaíso con las empresas GTS Ingeniería, MITEC
Tecnología de Gestión Ltda., y ARAROME Construcción y Montaje Ltda., citados en
el cuadro precedente, se constató además, que dichos acuerdos son genéricos, al
no especificar las labores contratadas ni las oportunidades en que éstas deben
efectuarse, según se detalla en él siguiente cuadro:
23
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
GASTO FACTURADOS
PROVEEDOR DETALLE DEL SERVICIO SEGÚN CONTRATO VIGENCIA Y PAGADOS EN EL
AÑO 2015
ARAROME
Construcción Todos aquellos trabajos que resulten de la mantención y/o 16.925.805
y Montaje reparación de la infraestructura del Parque. 02-01-2015
Ltda. al
MITEC Mantención y/o reparasión de circuitos eléctricos del Parque 31-12-2015 18.504.275
Electrical Spa Cultural.
Gts I.ngeniería Mantención de hidropack del Parque Cultural. 2.439.414
Limitada
TOTAL 37.869.494
.. .. ..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información obtenidas desde las Rendiciones efectuadas por el Parque Cultural
de Valparaíso al CNCA. ..
En torno a lo expuesto en las letras a), b) y
c) precedentes, la entidad auditada manifiesta en síntesis en su respuesta, que la
Organización Comunitaria Funcional Parque Cultural de Valparaíso y la Asociación
Parque Cultural Valparaíso, se constituyeron bajo las formalidades establecidas en
la normativa legal vigente y que de sus actas de constitución reducidas a escritura
pública, se pueden deducir sus correspondientes estructuras de control interno como
instrumento de gestión, tendiente al cumplimiento de sus objetivos, en particular, en
lo relativo a la dirección¡ administración y responsabilidad del directorio, según la
composición allí establecida, cuyos deberes, entre otros, dicen relación con
administrar los bienes e invertir sus recursos, por lo que en tal contexto, indica, a
esos directorios les compete implementar medidas destinadas a velar por el efiGiente
y transparente empleo de los recursos que administra y no al CNCA, que debe cuidar
porque se cumpla con la rendición de cuentas de acuerdo al convenio suscrito, con
la documentación auténtica, dentro del marco legal vigente.
Añade, que sin perjuicio de loseñalado, los
hechos detectados por este Organismo de Control serán puestos en conocimiento
del Parque Cultural y' que evaluará la realización de auditorías a dichas
organ izaciones.
Al respecto, cabe indicar que elartículo 34,
de la ley N° 18.575, en lo que interesa, previene que los servicios públicos podrán
encomendar la ejecución de acciones y entregar bienes de su propiedad a entidades
de derecho privado mediante la celebración de contratos, en los cuales deberá
asegurarse el debido resguardo del patrimonio del Estado.
Además, es menester advertir, que el
artículo .54 del precitado texto legal, establece que las autoridades de la
Administración del Estado y los funcionarios de la-Administración Pública, deben dar
estricto cumplimiento al principio de probidad administrativa, que consiste en
observar una conducta funcionaria intachable y un desempeño honesto y leal de la
función o cargo, con preeminencia del interés general sobre el particular.
A su vez, el artículo 55, de la misma
disposición legal, preceptúa que el interés general exige el empleo de medios
idóneos de diagnóstico, decisión y control, para concretar, dentro del orden jurídico,
una gestión eficiente y eficaz.
24
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
/
'.
..
..
,
--,
'_:."."
.
En consecuencia,' se mantienen las
observaciones formuladas en las aludidas letras á), b) Y e), de este acápite, por lo
que esa entidad, en lo sucesivo debe establecer en los convenios que suscriba
condiciones orientadas a asegurar el uso transparente, eficiente y eficaz de los
recursos que transfiera, lo que será evaluado en futuras auditorías.
d) La cláusula primera, letra e), de la
resolución exenta N° 541, de 6 de marzo de 2015, mediante la cual el CNCA aprobó
la modificación del convenio suscrito entre esa entidad y la Organización
Comunitaria Funcional Parque Cultural Valparaíso, exige a dicha organización
cumplir con una cobertura de 40.000 beneficiarios que accedan a los programas y
actividades a realizar durante el año 2015, sin indicar la forma en que se computará
o acreditará el número de asistentes a dichos eventos, lo que no se aviene con el ya
citado numeral 46, de la resolución exenta N° 1.485, de .1996, en lo referido a que la
documentación sobre hechos debe ser completa y exacta, para que facilite su
seguimiento.
e) En el mismo contexto, se determinó·
que según los antecedentes aportados en las rendiciones de cuentas presentadas
por la anotada organización, durante el año 2015 participaron 30.267 personas en
las diversas actividades desarrolladas por el Parque Cultural, lo que constituye un
incumplimiento a la precitada cláusula primera, letra
e),
de la resolución exenta
N°541, de 2015, situación que no fue observada por el CNCA.
En lo relativo a las letras d) y e), anteriores,
la entidad fiscalizada manifiesta en su respuesta que la redacción de dicha meta, al
estar relacionada con todas las actividades que realizaría el referido parque fue un
error, puesto que debió circunscribirse a las acciones establecidas en el convenio,
lo que indica será corregido en los futuros acuerdos, explicación' que permite
subsanar lo observado. '
f) Se determinó que el control
efectuado por el CNCA a la labor desarrollada por el Parque Cultural en el
cumplimiento del convenio suscrito entre las partes, se limita al examen documental
de las rendiciones de cuenta y de. los informes de las actividades, a través de
registros fotográficos, de prensa y reportes comunicacionales utilizados para la
difusión de las mismas, verificándose que para el año 2015 existe solo un
- cuestionario levantado en terreno, correspondiente a la actividad denominada "visita
guiada", el cual hace referencia a que para ese evento hay 40 estudiantes inscritos,
sin determinar el número real de asistentes ni confrontar ese resultado con los
registros que maneja el organismo beneficiario y que posteriormente remite dicho
Consejo, para corroborar la validez de la información que 'recibe.
En atención a que la respuesta no se refiere
a la falta de confrontación entre lo anotado en los registros con lo validado en terreno,
se mantiene esta observación, por lo que esa entidad debe adoptar medidas para
evitar la reiteración de ese hecho, lo que se evaluará en futuras auditorías.
g) Se comprobó que los indicadores
l.
de evaluación de gestión consensuados entre el Parque Cultural y CNCA, de
~ 25
'\
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DEVALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
conformidad a lo establecido en la cláusula tercera, letra c), de la anotada resolución
N°171, de 13 de mayo de 2015, no obedecen a variables que signifiquen algún
esfuerzo para el organismo receptor de los recursos, toda vez que como se puede
apreciar en el siguiente cuadro, en algunos casos su cumplimiento superan el1 00%:
NOMBRE DE INDICADOR FÓRMULA 1° Semestre 2° Semestre
(%) (%)
Incremento de beneficiarios que Número de beneficiarios actividades de
acceden a actividades de educación, mediación y/o formación año 102,5%
educación, mediación y/o -
formación Número de beneficiarios actividades de
educación, mediación y/o formación año anterior
Incremento en número de Número total de actividades de educación,
actividades de educación, mediación y/o formación año 176,5%
mediación y/o formación -
realizadas por la organización Número total de actividades de educación,
mediación y/o formación año anterior
Número de comunas en que la
Organización desarrollo No aplica No aplica No aplica
actividades, distintas a la de su
sede principal
Número de actividades realizadas año
Porcentaje de actividades Número de actividades comprometidas según 200% 423,2%
convenio año
Número de beneficiarios que acceden a
Incremento del 5% en número de actividades de mediación y/o formación año
beneficiarios de las actividades de 102,5%
-
formación y/o mediación Número de beneficiarios que acceden a
actividades de mediación y/o formación año
anterior
..
..
Fuente: Elaboración propia en base a información proporcionada por el CNCA
Al respecto, el ente auditado manifiesta que
los aludidos indicadores buscan establecer mecanismos de sistematización de
información, lo que arroja líneas base sobre las cuales se puede proyectar un
,esfuerzo o un crecimiento por parte de la organización.
En atención a que la respuesta no desvirtúa
lo detectado, esta observación se mantiene, por lo que esa entidad debe adoptar
medidas para evitar su reiteración, lo que será v~lidado en futuras fiscalizaciones.
h) Se evidenció que entre las
actividades exigidas por CNCA a la Organización Comunitaria Funcional Parque
Valparaíso -cláusula primera, letra b), número 6 de la ya citada resolución exenta
N° 541, de 2015, se encuentra la de desarrollar la obra de teatro "Trilogía de Tiernos
y Feroces: Violeta, De Rokha Recabarren", comprobándose además, que ese
Consejo también entr.egó recursos para dicha obra a través del proyecto 35.202,
entregando la suma de $34.795.740, a don Cristian Figueroa Acevedo.
Sobre el particular, la entidad 'expresa que
el convenio suscrito con la precitada organización se enmarca en el apoyo al
funcionamiento y administración global del Parque Cultural, entendiendo que éste
se constituye como una plataforma de circulación y visibilidad de la producción
artística y cultural, en el que muchos artistas, compañías y colectivos se presentan,
agregando que en lo sucesivo se diferenciaran los gastos asociándolos a las
resoluciones que correspondan a cada proyecto, explicación y medida que permite
~ subsanar lo observado.
26
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA'
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO'
lo .:_;_. __
i) La rendición de cuentas presentada
por el Parque Cultural no adjunta un listado de asistencia que permita acreditar el
cumplimiento a lo consignado en el numeral octavo letra. a) del contrato suscrito entre
el Parque Cultural y el de la empresa Servicios Industrial Juan Fredes Ramírez
E.I.R.L, en orden a que dicho contrátista se obliga a mantener de manera
permanente a 7 trabajadores en jornada 9:00 a 17:30 horas, y por el cual ese
Organismo paga la suma $7.764.247 mensuales, lo que no se ajusta a lo consagrado
en elnurneral 3.1 letra b) de, la resolución N° 759, de 2003 de este Organismo de
Control, que Fija Normas de Procedimientos Sobre Rendición de Cuentas, en lo
referido a que la documentación constitutiva de la rendición de cuentas debe estar
integrada por los comprobantes de egreso con la documentación auténtica, o la
relación y ubicación de ésta cuando proceda.
No obstante la importancia de los recursos
transferidos y la facultad establecida en
.el
numeral cuarto del convenio de
transferencia aprobado mediante la anotada resolución N° 171, del 2015, se hace
presente la Unidad de Auditoría interna del CNCA no ha planificado ni practicado
auditoría alguna a los recursos entregados al Parque Cultural deValparaíso.
Al respecto, el ente auditado expresa que la
referida rendición 'de cuentas está constituida por el comprobante de egreso, la .
factura, el certificado de recepción conforme del servicio prestado extendido por el
administrador del parque, la orden de compra, copia del contrato, el certificado de
antecedentes laborales y previsionales otorgado por ta Dirección del Trabajo y las
planillas de pago de las imposiciones de los trabajadores de dicha empresa, por lo
que en su opinión se ha cumplido con la normativa que regula la materia.
'En atención a que la entidad no se
pronuncia sobre la falta de un
listado
de asistencia que permita acreditar la
permanencia de 7 trabajadores de 9:00 a 17:30 horas como lo establece el contrato,
se mantiene esta observación, por lo que en lo sucesivo se debe exigir tales
antecedentes, lo que será comprobado en futuras fiscalizaciones.
3. Gastos insuficientemente acreditados
3.1 Sobre aportes propios y de terceros sin acreditar.
a) En los casos que seguidamente se
detallan el organismo fiscalizado no exigió lo señalado en el numeral 5.4, la letra e),
de la mencionada resolución exenta N° 5.282, de 2013, relativo a que en el informe
final el responsable del proyecto debe acreditar el cofinanciamiento comprometido
en la iniciativa, sea como aporte propio o de tercero:
APORTECO~PROMEnDO
REGI6N FOLIO FONDO NOMBRE PROYECTO MONTO
TIPO
$
FONDART Trilogía de Tiernos y Feroces En bienes y
Valparaíso 35202 NACIONAL (Recabarren, de Rokha, servicios, de 2.250.000
Violeta). terceros.
27
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
APORTE COMPROMETIDO
REGiÓN . FOLIO FONDO NOMBRE PROYECTO MONTO
TIPO
$
FONDART Festival Internacional Pecuniarios, de
Valparaiso 39932 Danzalborde, Camino a los 28.638.250
NACIONAL 15 Años. terceros.
Pecuniarios, 4.438.872
Valparaíso 97670 Fondo de Verón Music Library. propios.
la Música En bienes y
servicios, propios. 2.000.000
TOTAL 37.327.122
..
..
Fuente. Elaboración propia sobre la base de la inforrnación proporcionada por el CNCA.
Cabe agregar, que conforme al capítulo VI,
numeral 2, denominado "ítem Presupuestario y Financiero", de las bases que
regularon ambos concursos, previenen que el cofinanciamiento, en todas sus
formas, debe ser ejecutado en su totalidad, toda' vez que en la formulación de las
iniciativas se contemplaron como necesarios, agregando que si no ha existido una
modificación aprobada y en la rendición del proyecto se constata que el monto
gastado fue menor, o si falta documentación que acredite el gasto, deberá restituirse
al Consejo el proporcional de dicha rebaja, lo que en la especie no consta que haya
ocurrido.
. El ente auditado expone que el numeral 5.4,
. letra e), de la citada resolución exenta 5.282, de 2013, previene que en el informe
final el responsable del proyecto debe acreditar el cofinanciamiento comprometido.
en la iniciativa, las que indica, a la fecha de la emisión de la respuesta al Preinforme
N° 747, de 2016, se encuentran en las siguientes condiciones:
FOLIO ESTADO DEL PROYECTO
35.202 Informe Final presentado el31 de agosto de 2015, sin revisión
por parte de la Dirección Regional de Valparaíso.
Informe Final Financiero rechazado el 7 de octubre de 2016,
39.932 por ausencia de documentación que entre otras, acredite los
aportes comprometidos.
Informe Final presentado el 29 de diciembre de 2015, sin
97.670 revisión ni certificación por parte de la Dirección Regional de
Valparaíso:
.,
Fuente: Etaboración propia sobre la base de la respuesta del CNCA.
Sin perjuicio de las explicaciones otorgadas,
debido a la existencia de informes finales que llevan meses sin que el CNCA los
haya revisado, lo que no se ajusta al citado principio de celeridad, se mantiene esta.
observación, por lo que esa entidad debe proceder a examinarlos, verificar el
cumplimiento del aporte comprometido en la iniciativas y adoptar las medidas que
correspondan, lo que será comprobado por esta Sede Regional en una visita de
seguimiento. .
b) En la misma situación anterior, se
encuentran la rendición de cuentas aprobada al TRM, en que la entidad fiscalizada
no exigió la acreditación del aporte propio de ese beneficiario, por la suma de
j .
$21.200.000
y
de terceros públicos, por $99.477.335, lo que conforme articulo
~ 28
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-; 1,
quinto, letra e), de la resolución exenta 115, de 2015, que aprobó el conveni'O'~,'--"-'
entre ambas entidades, debió efectuarse junto a la entrega del informe del respectivo
proyecto. .
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
En su respuesta el CNCA reconoce la
situación detectada e informa que solicitó al TRM la acreditación de dichos aportes.
En consecuencia, se mantiene esta
. observación, por lo que ese servicio debe mantener a disposición de este Organismo
de Control el resultado de la precitada gestión y las medidas adoptadas eh caso que
corresponda, lo que se verificará en una visita de seguimiento, .
3.2 Sobre boletas de honorarios
. a) Se comprobó que . la entidad
examinada aprobó rendiciones de cuentas que contienen boletas de honorarios
carentes de una recepción conforme del .servicio contratado, hecho que vulnera lo
establecido en el numeral 5.4, letr:a a), de la aludida resolución exenta 5.282, de
2013. Anexo N° 13.
En su respuesta, el CNCA indica que los
proyectos citados en el precitado Anexo 13, se encuentran en las siguientes
condiciones:
FOLIO NOMBRE DEL POYECTO ESTADO DE REVISIONES
35.202 Trilogía de Tiernos y , Informe final financiero en revisión.
Feroces Informes de actividades y avance financiero, ambos aprobados en
72.921 Pelusas octubre de 2015. Actualmente el proyecto fue prorrogado hasta el 23
de enero de 2017.
Informe en 3 Etapas:
Informes de avances de .actividades y financiero de la 1
0
etapa,
aprobados el año 2014.
Museo Artequin Viña del Informe final de actividades y final financiero 1
0
etapa, aprobado en el
35.398 Mar año 2015.
Informe final de actividades y final financiero 2
0
etapa, aprobado en abril,
de 2016.
Informe Final, la fecha estipulada para su entrega el 30 de diciembre de
2016, pendiente.
_,
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la respuesta del CNeA.
Añade, que ha instruido
a
las Direcciones
Regionales, en orden a exigir que los pagos por servicros a honorario sean
respaldados .con el' respectivo contrato y que en las boletas se especifique
claraménte el servicio prestado.
Sin perjuicio de las medidas adoptadas, y
atendido que la respuesta no se refiere a la falta de recepción conforme de los
servicios prestados a honorarios, vulnerando con ello el numeral 5.4, letra a), de la
aludida resolución exenta N° 5.282, de 2013, se mantiene lo observado en esta letra;
por lo que esa entidad debe adoptar medidas para evitar la reiteración de ese hecho,
j.
lo que será comprobado en futuras fisca:Z:Ciones.
\,
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
b) La. rendición de cuentas 'presentada
por la Corporación de Amigos del Teatro Regional del Maule incluye boletas
electrónicas de honorarios que no indican en la columna detalle la frase "Proyecto
financiado por CNCA, según resolución exenta N° 2.172, de 27 de noviembre de
2015", como lo previene para ese efecto el artículo quinto, letra f), de la anotada
resolución N° 419, de 2015, que aprobó el convenio entre las partes. Anexo 14.
En relación con este punto, el servicio
informa que los convenios del año 2015, no establecieron esa exigencia, la qL!e
indica, se incluyó en el año 2016.
Al respecto, corresponde aclarar que la
señalada exigencia se encuentra prevista en el artículo
50,
letra f), de la resolución
exenta N° 419, de 2015, que aprobó el convenio examinado, por lo cual se mantiene
esta observación, correspondiendo que ese organismo adopte medidas para evitar
la reiteración de situaciones similares, lo que será comprobado en futuras
fiscalizaciones.
3.3 Sobre rendiciones de cuentas sin documento legal de respaldo.
a) En los siguientes casos la entidad
examinada aprobó rendiciones .de cuentas respaldadas con fotocopias de
documentos tributarios por la suma de $10.150.695
Y
que no detallan el concepto y
personas por las cuales se efectuaron tales gastos, proceder que no se ajusta, por
una parte, a la cláusula Quinta, letra f), de la resolución exenta 419, de 2015,
mediante la cual esa entidad aprobó el convenio que suscribió con la Corporación
de Amigos del Teatro Regional del Maule y por otra, al artículo 2°, letra c) de la
resolución N° 30, de 2015, mediante la cual la Contraloría General de la República
fija Normas de procedimientos. sobre rendición de cuentas, relativo a que toda
rendición de cuentas estará constituida por los comprobantes de egreso con la
documentación auténtica o la relación y ubicación de ésta cuando proceda, que
acrediten todos los desembolsos realizados.
FACTURA NOMBRE CONCEPTO MONTO
FECHA
$
223 07-12-15 María Virginia Vergara Rubio. Corporación de Amigos del Teatro Regional del 75.000
Maule.
1875 01-12-15 Telas la Talquina. Pluch - Brozata. 39.355
2144 23-11-15 Comercializadora de Productos Organizador para escritorio con portalápiz 14.170
Labrador Ltda. madera, candelabro fierro negro, florero de vidrio.
10880 04-12-15 Hotel Marcos Camero. Sin detalle. 115.000
7110 05-12-15 Inmobiliaria Inversiones
y
Hospedaje 5 habitaciones dobles 23 al 2.6 de 1.530.000
Hotelera Bremen Ltda. noviembre
y
30 de noviembre.
11498 10-12-15 Eco Hotel. Hospedaje
y
alimentación elenco Opera Traviata. 5.505.584
7107 05-12-15 Inmobiliaria Inversiones
y
Hospedaje 4 singles, 1 cuádruple, 1 noche, 2 560.000
Hotelera Bremen l.tda. dobles 5 noches, vestuaristas Opera Traviata.
418 10-12-15 Hotel Plaza Cienfuegos. Noche habitación slnqle 23.
888.984
420 14-12-15 Hotel Plaza Cienfuegos. Noche habitación single 7. 182.000
403 02-12-15 Hotel Plaza Cienfuegos. 16 noches' habitación. 493.002
4229 10-12-15 Transportes de Pasajeros Buses 40 Pasajes. 500.000
Pullman.
360 04-12-15 Luis Alberto Peña Retamal. Traslado Talca - Santiago el 6 de diciembre de 200.000
2015.
1462 28-12-15 Sociedad Comercial
y
1 camión chico. 47.600
Transportes Paolita Ltda.,
30 '
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
En atención a que la respuesta no desvirtúa
el hecho reseñado y considerando el tiempo transcurrido sin que se haya revisado
el citado informe financiero, lo que no se ajusta al ya mencionado principio de
celeridad, se mantiene en esa parte lo observado, por lo que esa entidad debe
proceder a la revisión de ese expediente y mantener a disposición de este
Organismo de Fiscalización el resultado de esa labor para su verificación en una
visita de seguimiento.
En cuanto al folio 82064, expresa que el
desembolso se efectuó mediante voucher de pago de débito, lo que indica se
encontraría de acuerdo al marco legal.
En consideración a que no se adjunta
documento alguno que acredite la' pertinencia del documento que respalde tal
desembolso, se mantiene lo observado, debiendo ese ente mantener a disposición
de esta Sede Regional tal antecedente, para su comprobación en una visita de
seguimiento.
c) La rendición de cuentas presentada
por el ejecutor del proyecto Folio N° 97.670, denominado Verón Music Library,
contiene un gasto por la suma de $5.942.343, por concepto "Asignación del
responsable del proyecto", sin documentación legal de respaldo (factura, boleta o
contrato), vulnerando de esa forma el señalado numeral 3.1, letra b), de la resolución
N° 759, de 2003.
Al respecto, el eNeA manifiesta que el
informe final correspondiente a la señalada iniciativa fue recibido el 29 de diciembre
de 2015 y que hasta la fecha no ha sido revisado.
Debido a que la respuesta no desvirtúa el
hecho reseñado y considerando el tiempo transcurrido sin que se haya revisado el
citado informe financiero, lo que no se ajusta al ya mencionado principio de celeridad,
se mantiene en esa parte lo observado, por lo que esa entidad debe proceder a la
revisión de ese expediente y mantener a disposición de este Organismo de
Fiscalización el. resultado de esa labor para su verificación en una visita de
seguimiento.
4. Sobre garantías vencidas.
i
~.
Se determinó la existencia de proyectos por
un total de $409.648.945, en ejecución o Con informes finales en revisión por parte
del eNeA, pormenorizados en Anexo N° 7, cuyas garantías se encuentran vencidas,
sin que la entidad auditada haya exigido la renovación de las mismas, hecho que
constituye una transgresión a la cláusula sexta de los respectivos acuerdos de
voluntades, que en lo que interesa, previenen "que la garantía debe renovarse
anualmente a contar de la fecha de su otorgamiento, hasta que se certifique la
ejecución total del proyecto por el monto asignado".
En similar situación se encuentran los
proyectos por la suma de $274.361.033, detallados en Anexo N° 8, cuyas garantías
32
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
se encuentran vencidas, que fueron cerrados por incumplimientos y enviados al
Consejo de Defensa del Estado para exigir la devolución de los montos entregados.
Lo anterior, no se condice con el artículo
de la ley N° 18.575, ya citada, en lo relativo a que las autoridades y funcionarios
deberán velar por la eficiente e idónea administración de los medios públicos
y
por
el debido cumplimiento de la función pública, como asimismo con el principio de
control establecido en el artículo 3° de ese cuerpo legal.
En su respuesta la entidad solo se refiere a
las 23 qarantias de los proyectos detallados en Anexo N° 7, indicando la situación
de cada uno de ellos a la fecha de elaboración de su respuesta al Preinforme
N° 747, de 2016, señalando que: 1, $e encuentra cerrado por incumplimiento; 4,
cerrados con resolución dictada en el año 2016; 3, cerrados sin indicar fecha; 1, sin
. cierre administrativo; 1, se ordenó devolver la garantía; 2, se encuentran con letras
vigentes; y, en 11 casos se solicitó 'renovar la caución.
/
Agrega, que para evitar la reiteración de
.hechos similares, elaboró un instructivo según consta en ordinario N° 2.083, de 5 de
diciembre de 2016, que contiene las principales rutinas que se ejecutan en materias
de control y custodia de garantías.
.Por tratarse de un hecho consolidado, sin
que ese servicio se haya pronunciado en la respuesta sobre los casos detallados en
Anexo N° 8; se mantiene la observación formulada, por lo cual esa entidad debe
instruir un procedimiento disciplinario, orientado a determinar las eventuales
responsabilidades administrativas que pudieran estar involucradas en ese hecho,
remitiendo a esta Sede Regíonal el Acto administrativo que así lo disponga, en un
plazo no superior a 15 días hábiles, contados a partir de la recepción de este informe.
5. Gastos improcedentes
5.1 Sobre gastos efectuados con anterioridad a la firma del convenio.
Se comprobó que el ente auditado aprobó
rendiciones de cuentas (que incluyen gastos por $264.350, efectuados con
anterioridad a la firma del acuerdo de voluntades, situación que infringe el último
párrafo de la cláusula segunda de las respectivas bases que regularon los procesos
concursales, que establecen que .el "CNCA no solventará ni reembolsará gastos de
ninguna naturaleza realizados con anterioridad a la fecha del respectivo acto
administrativo que formaliza la selección de los proyectos". Anexo 15.
En lo relativo al tema, la entidad expresa
'que las mencionadas bases aceptan gastos a partir de la resolución que formaliza
la selección de los proyectos, agregando que en los casos detallados en el Anexo
15, folio N° 78449, solo un desembolso se efectuó con anterioridad al señalado
acto resolutorio, por lo que solicitará la devolución del monto correspondiente al
ejecutor y que respecto del folio N° 1559, el informe final fue entregado por el
\ beneficiario el 22 de diciembre de 2015, :: que hasta la fecha haya sido revisado.
\\
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Sin perjtncro de las explicaciones
proporcionadas, en atención a que, por una parte, no se ha concretado la solicitud
de restitución del monto desembolsado con anterioridad al acto que formaliza la
selección de proyectos y que tampoco se ha revisado el precitado informe final del
proyecto folio N° 1559, proceder este último que no se ajusta al anotado principio de
celeridad, se mantiene esta observación, por lo que esa entidad debe efectuar la
acción comprometida y revisar el informe pendiente, manteniendo a disposición de
ente Organismo de Control los antecedentes que lo demuestren, para su verificación
en una visita de seguimiento.
5.2 Sobre gastos realizados con posterioridad al término del proyecto.
- Se constató que
el
CNCA aprobó
rendiciones de cuentas que incluyen gastos' por la suma de $434.132, Anexo N° 16,
efectuados con posterioridad a la fecha establecida para la entrega del Informe Final,
vulnerando de esa forma lo estipulado en el numeral 5.3, letra d), de la .aludida
resolución exenta N° 5.282, de 2013, referido a que lilas gastos podrán ser imputados
al proyecto desde la fecha de publicación de los resultados del concurso respectivo
o desde la fecha que se indique en las respectivas bases de concurso y no más
allá
de la fecha establecida en el convenio como Informe Final, a menos que se haya
autorizado una prórroga tramitada con antelación al plazo de expiración", lo que en
la especie no ocurrió.
Al respecto, la entidad expresa la dificultad
para identificar los desembolsos detallados debido a que se omitió identificar los
folios a que corres.ponde cada uno de ellos, explicación que se acoge, por lo que se
levanta lo observado, sin perjuicio de mencionar que éstos corresponden al folio
N° 59.176.
5.3 Gastos que no se relacionan con los objetivos del proyecto financiado.
Los respaldos de los. siguientes
desembolsos por $497.075, no detallan los alimentos adquiridos, lo que impide
comprobar lo establecido en el Anexo F, deja resolución exenta N° 3.374, de 2013,
mediante la cual el eNCA aprobó ~I Instructivo que Establece Procedimientos. de
Revisión de Rendición de Cuentas, en lo referido a que los gastos de alimentación
comprende artículos comestibles tales como café, té, azúcar, galleta yagua mineral
-necesarios para la atención de visitas y reuniones de trabajo, quedando prohibido la
adquisición de cualquier otro artículo alimenticio que no se ajusten al convenio, y un
gasto por concepto de contabilidad que no se relaciona con el proyecto:
W FOLIO MONTO CONVENIO! íTEM DE MONTO
PROYECTO OTROGADO NOMBRE DEL GASTOS
$
OBSERVACIONES
$
RESPONSABLE
Producciones
78449 19.990.515 Audiovisuales Servicio 44.000 Gastos no relacionados con los
Eduardo Bartolomé Contable
Eguiguren objetivos del proyecto.
Medicamentos 2.190
.
Alimentos 1.800 Se adjuntan boletas, sin embargo,
91559 23.850.000 Centro cultural curso Alimentos 1.950 tales gastos deben ser respaldados
de francés con facturas declarando el número de
Alimentos 20.100 personas beneficiadas y la relación
Alimentos 2.990 con el proyecto.
34
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso .
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
N" FOLIO MONTO CONVENIO/ íTEM DE MONTO
PROYECTO OTROGADO NOMBRE DEL GASTOS
$
OBSERVACIONES
$
RESPONSABLE
Alimentos
129·000
,
Alimentos
39.900
Alimentos
350
,
Alimentos
5.250
Alimentos
13.300
Colación
5.250
Colación
72.875
Colación
15.080
,
Colación
15.000
Colación
34.200
'Colación
30.900
Colación
\
71.940
TOTAL
497.075
.
,'0'
Fuente. Elaboración propia sobre la base de la inforrnación proporcionada por el Consejo Nacional de la Cultura
y
las Artes .
En lo relativo a las colaciones, es menester
expresar que el aludido Anexo F, prohíbe incluir en las rendiciones de cuentas gastos
efectuados en restaurantes.
Al respecto, la entidad indica que el Manual
para el Control y Supervisión de Proyectos de los Fondos Concursables, vigente a
la época de ejecución del proyecto en cuestión, no contemplaba la obligación. de
detallar los alimentos adquiridos, sin referirse al hecho que la compra de colaciones
estaba expresamente prohibida en esa normativa.
Sobre el particular, resulta útil aclarar que el
artículo 95 de la citada ley N° 10.336, previene que el examen de cuentas tiene por
objeto, en lo que interesa, comprobar la veracidad de las cuentas y por su parte,
tanto la resolución exenta N° 759, de 2003, aplicable en el caso examinado, como
la 30 ~e 2015 -que laderoqó-, medi-ante las cuales la Contra loría General Fija
Normas de Procedimientos Sobre Rendición de Cuentas, establecen en el numeral
3.1 artículo 2°, letra e), respectivamente, que toda rendición de cuentas estará.
constituida, en lo pertinente, por los comprobantes de egresos con la documentación
auténtica que acredite todos los desembolsos realizados, por lo que en ese
entendido se exigen antecedentes y datos que puedan demostrar la pertinencia de
los desembolsos financiados con recursos del Estado.
En atención a que esa entidad no se refiere
al incumplimiento del Anexo
F
de la citada resolución exenta N° 3.374, de 2013, que
prohíbe la adquisición de cólaciones con los recursos otorgados, como ocurrió en la
especie y que no se aclara el detalle de lo adquirido, se mantiene esta observación,
por lo que esa entidad deberá arbitrar las medidas para evitar su reiteración, lo cual
'será comprobado en futuras fiscalizaciones.
5.4 Sobre rendiciones de cuentas que incluyen desembolsos por avenimiento
judicial.
!~
La rendición de cuentas presentada por
Organización del Parque Cultural y aprobada por el CNCA incluye la suma de
0$15.000.000, por concepto de Avenimiento Judicial motivado por el proceso de
35
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso·
UNIDAD DE CONTROL EXTERNQ .~,
-
'_
.•...
'
,
liquidación de esa organización y el término del contrato de trabajo de don
y la suma de $8.707.323, que a la fecha de término de la auditoría
no había sido aprobada por el ente fiscalizado, con el fin de precaver un eventual
juicio por la referida liquidación y desvinculación de doña
Al respecto, cabe recordar· que la
jurisprudencia administrativa de la Contraloría General, contenida en los dictámenes
N°S37.236, de 1988y 50.611, de 2009, ha sostenido que las personas jurídicas sin
fines de lucro receptoras de recursos estatales, deben afrontar con sus propios
haberes los egresos relacionados con su funcionamiento interno, en conformidad
con lo prescrito en los artículos 4°, N° 2,
T",
y 31, letra e), del decreto N° 110, de
1979, del Ministerio de Justicia, que aprobó- el Reglamento sobre Concesión de
Personalidad Jurídica a Corporaciones y Fundaciones.
En su respuesta la entidad auditada informa
que el convenio suscrito' por el CNCA y la Organización Comunitaria Funcional
Parque- Cultural de Valparaíso, aprobado por la resolución exenta N° 259, de 2015,
consigna en su considerando cuatro que esa orqanización se encontraba en proceso
de disolución por acuerdo de la asamblea general extraordinaria de fecha 26 de
enero del mismo año y que estaba operando para cumplir sus compromisos
programados hasta que una nueva entidad asuma el cargo de sus actividades,
agregando que en la parte final del literal d), Gastos en Personal de la cláusula
segunda de ese documento, se incluye en ese ítem el financiamiento para el pago
de indemnizaciones de carácter laboral establecidas como obligatorias por el Código
del trabajo.
. Añade, que posteriormente a través de la
resolución exenta N° 541, de 2015, se modificó el aludido convenio, agregándose
en lo que interesa, al literal e) de la cláusula segunda, lo siguiente
"Y
todo aquellos
gastos necesarios relacionados con el ciclo de vida,' funcionamiento y continuidad
. legal, de la Organización".
Continúa manifestando que dicha
organización' a la luz de lo dispuesto en el convenio procedió a pagar un avenimiento
judicial a don por la suma de $15.000.000, celebrado en el
marco de la causa judicial sobre tutela RIT T del Juzgado de Letras del
Trabajo de Valparaíso y mediante una transacción notarial pagó a doña
, la suma única de
Luego, señala que el pago efectuado al
señor fue aceptado porque se fundamenta en el marco de un proceso
judicial, por lo que su cumplimiento era ineludible, haciendo presente que esa
organización carece de haberes suficientes para responder frente a terceros por
obligaciones de esa naturaleza.
~I
/.
En lo relativo al desembolso efectuado a
doña , expresa que éste fue objetado por la unidad revisora de
cuentas de esa entidad siendo posteriormente remitido al Departamento Jurídico
para su pronunciamiento, el que coincidió con dicha observación, por lo que dicho
gasto no ha sido aceptado.
36
/
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
'.,
En atención a las explicaciones otorgadas y
antecedentes proporcionados, se levanta lo observado.
5.5 Insuficiente control de inventarios en el Parque Cultural de Valparaíso.
No obstante que el Parque Cultural de
.' Valparaíso durante el año 2015 rindió gastos al CNCA un total de $6.690.000, por
concepto de servicios de asesoría contable y financiera pagados a doña
, para reestructurar el tratamiento del activo fijo, contable,
depreciaciones, inventario y procedimiento de inventario, 'entre otras labores, se'
determinó que dicho parque carece de un sistema de inventarios valorizado y
codificado que permita ser conciliado con sus registros contables, situación que no
fue advertida por ese Consejo en el proceso de revisión y aprobación de las cuentas.
El detalle de los desembolsos efectuados es el siguiente:
MES RENDICiÓN W BOLETA FECHA EMISiÓN MONTO
HONORARIO DOCUMENTO
$
Enero 19 26-01-2015 610.000
Febrero 20 25-02-2015 610.000
Marzo 21 23-03-2015 610.000
Abril 22 20-04-2015 610.000
Mayo
,
24 30-05-2015 610.000
Junio 28 30-06-201Q 610.000
Julio 30 31-07-2015 610.000
Agosto 34 31-08-2015 . 200.000
.. Septiembre 37 25-09-2015 500.000
Octubre 39 31-10-2015 500.000
Noviembre 46 30-11-2015 610.000
Diciembre 50 31-12-2015 610.000
TOTAL 6.690.000
..
..
..
..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información obtenidas de las rendiciones de cuentas efectuadas por el Parque
Cultural de Valparaíso al CNCA.
Lo anterior, pugna con los principios de
control y eficiencia establecidos en los artículos 3° y 5°, de la aludida ley N° 18.575,
. Y
con lo dispuesto en la letra e), sobre supervisión, de las normas específicas, del
capítulo
111,
de la citada resolución exenta N° 1.485, de 1996, de la Contraloría
General.
Al respecto, la entidad expresa que el pago
efectuado a doña adjunta la documentación que exige
la normativa, constituida por el comprobante de egreso debidamente visado por el
Director General, la Directora Ejecutiva, y el Jefe de Administración y Finanzas del
Parque; la boleta de honorarios; copia del formulario de contratación y contrato; e
informe mensual del trabajo desarrollado, sin que el Consejo advirtiera en el proceso
de revisión y aprobación de cuentas la carencia de un sistema de inventario
valorizado y codificado, toda vez que el contrato suscrito entre las partes no
establecía ese sistema como producto final.
Sin perjuicro de las explicaciones
entregadas, se mantiene esta observación por lo que esa entidad debe exigir al
Parque el cumplimiento integral del contrato, incluido el sistema de inventario, lo que
será comprobado en la visita de seguimiento.
37
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas
durante el desarrollo del presente trabajo, el Consejo Nacional de la Cultura y las
Artes, ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido levantar las
situaciones relacionadas con la falta de acreditación del cofinanciamiento
comprometido por la CMVA, parcialmente (Acápite 111,numeral 1, letra a); sobre
gastos realizados con posterioridad al término del proyecto (Acápite 111,numeral 5.2);
y, en lo concerniente al gasto por concepto de avenimiento judicial (Acápite 111,
numeral 5.4), planteadas en el preinforme de observaciones N° 747, de 2016, de
este Organismo Control.
Luego" y considerando las medidas
correctivas adjuntas a la respuesta, se subsana lo observado en el Acápite 1,
numerales 2, letra c); 3; 4; Acápite 11,numerales 2.3; Acápite 111,numerales 1, letra
d); 2, letras d); e) y h), del Preinforme de Observaciones N°.747, de 2016.
Respecto de las objeciones que se
mantienen, se deberán adoptar las medidas pertinentes con el objeto de dar estricto
cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales
se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes:
1. Se determinó que existen proyectos
en ejecución o con informes finales en revisión por parte del CNCA, los cuales
alcanzan la suma de $409.648.945, cuyas qarantias se encuentran vencidas sin que
se haya exigido la renovación de las mismas, por lo que esa' entidad deberá instruir
un procedimiento disciplinario, orientado a determinar las eventuales
responsabilidades administrativas que pudieran estar involucradas en ese hecho,
remitiendo a esta Sede Regional el acto administrativo q-ue así lo disponga, en un
plazo no superior a 15 días hábiles, contados a partir de la recepción de este informe
(Acápite 111,numeral 4 (AC)).
2.' En lo referido a la falta de integridad
de información previa para la ejecución de la auditoría; carencia de un sistema que
permita controlar el ciclo de los proyectos y la situación de cada uno de ellos a una
fecha dada; y la existencia de diversas planillas electrónicas expuestas a
modificaciones no autorizadas; esa entidad debe dar cumplimiento a lo
comprometido en su respuesta, adoptando medidas para evitar la reiteración de
estos hechos, todo cual será evaluado en futuras auditorías (Acápite 1,numerales 1
y 2, letras a) y b) (C)).
3. Respecto a la falta de inutilización
de documentos originales que respaldan rendiciones cuentas; beneficiarios de
Fondos Concursables fallecidos sin que conste que ese servicio haya efectuado
acciones a fin de determinar la situación financiera de los proyectos; y autorizaciones
de prórrogas no extendidas formalmente; corresponde que el CNCA de
cumplimiento a lo comprometido en su respuesta, en orden a que inutilizará los
citados documentos originales; aplicará, en casos de incumplimiento de convenio, lo
establecido en la resolución exenta N° 2.211, de 2016; y aprobará las prórrogas
mediante acto administrativo, medidas que serán validadas por esta Sede Regional
38
,
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
en futuras auditorías (Acápite 1,numeral 5, 11,numerales 1.1, letra b) y 1.2 (C)).
. 4. En cuanto a las cuentas por cobrar
en SIGFE al 31 de diciembre del 2015, que incluyen proyectos cerrados e iniciativas'
con rendiciones financieras aprobadas, situación que no armoniza con el principio
contable de exposición; y a la existencia de informes finales entregados por los
beneficiarios de los proyectos al CNCA, con un atraso de hasta 449 días respecto
del plazo establecido para ello en los respectivos .acuerdos de voluntades y de
prórrogas carentes de un criterio uniforme para su otorgamiento sin un acto que las
autorice; corresponde por una parte, que ese organismo regularice lo que se
encuentra pendiente. manteniendo a disposición de este Organismo de Control los
antecedentes para su revisión, y por otra, elabore un procedimiento formal sobre
autorización de prorrogas, todo lo cual será validado en la visita de seguimiento
(Acápite 11,numerales 1.1, letra a) y 1.5 (C)).
5. En lo relacionado a la inexistencia
de plazo para que el organismo fiscalizado revise y apruebe informes de los
ejecutores de proyectos, lo que no se ajusta a los anotados principios de control y
eficiencia, y al incumplimiento del numeral 7.2, de la anotada resolución 5.282,
de 2013, en orden a que se debía notificar a los beneficiarios que no han entregado
los informes en las fechas estipuladas en las convenciones, corresponde que esa
entidad adopte medidas orientadas a evitar la reiteración de esos hechos, lo que
será evaluado en futuras fiscalizaciones (Acápite 11,numerales 1:3 y 1.4 (C)).
6. Sobre la existencia de resoluciones
que autorizan el cierre de proyectos por incumplimiento o término administrativo, que
demoraron hasta 1.019 días en ser emitidas, lo que atenta contra el ya nombrado
principio de celeridad; ausencia de gestiones para informarse sobre, la situación en
que se encuentran los casos enviado al CDE; convenios firmados y rendiciones de
cuentas recibidas fuera del plazo establecido para ello en la normativa que la regula;
condiciones establecidas en el acuerdo voluntades que no se asocian a
consecuencia alguna en caso de incumplimiento; y, eventos que no fueron
difundidos a través de la página web del ente fiscalizado; corresponde que ese
organismo adopte medidas para evitar la reiteración de tales hechos, lo que será
evaluado en futuras fiscalizaciones (Acápite 11,numerales 1.6, 1.7, 2.1, 2.2 Y 2.4,
letras; a) y e) (C)).
7. En lo referido a la aceptación de una
letra de cambio sin que estuviera avalada por un tercero, como lo establecían los
artículos tercero y sexto del convenio; conciertos que fueron divulgados por el TAM
sin explicitar el financiamiento recibido por el servicio auditado; informe final del
proyecto presentado por la CMVA que carece de registro audiovisual, fotográfico que
permita verificar el cumplimiento de la iniciativa; falta de confrontación entre lo
detectado en terreno por funcionarios del ente examinado y lo consiqnado en los
registros del Parque Cultural; existencia de indicadores de avaluación deqestión que
no obedecen a variables que signifiquen algún esfuerzo al referido Parque; falta de
recepción conforme de los servicios prestados a honorarios; y, rendición de cuentas
presentada por TRM que incluye boletas a honorarios que omiten la frase "Proyecto
financiado por CNCA. .. ", la entidad auditada debe adoptar medidas para evitar la
reiteración de situaciones similares, lo que se comprobará en futuras auditorías
39
CONTRALORfA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSo
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
(Acápite
111,
numeral 1, letras
b),
c) y e), 2, letras f) y g), 3.2, letras a) y b) (C)).
8. En lo concerniente a la falta de
constancia de la fecha en que los ejecutores informaron al CNCA sobre actividades
de los proyecto, lo que impide comprobar el cumplimiento del plazo previsto para
ese efecto en el Anexo 1 de los convenios, ese organismo debe cumplir lo
comprometido en su respuesta en orden a que para mejorar el control sobre la
materia, el supervisor de cada iniciativa dejará constancia de ese hecho en la
respectiva carpeta, medida que será comprobada en futuras fiscalizaciones (Acápite
11,
numeral 2.4, letra b) (C)). ., .
9. En lo atingente
a
la falta de
acreditación del cofinanciamiento comprometido por el TRM, corresponde que esa
entidad mantenga a disposición de este Organismo de Control los antecedentes de
la solicitud efectuada sobre el tema a ese orgánismo beneficiario de recursos
públicos, la respuesta a dicha solicitud y las demás acciones adoptadas, si
correspondiera, todo lo cual será verificado en la visita de seguimiento (Acápite
111,
numeral 1, letra a) (AC)).
1
O.
En lo relativo a compras efectuadas
a la madre del Jefe de Finanzas del Parque Cultural; la renovación de contratos sin
un proceso previo de cotizaciones; y, pagos por convenios genéricos que no detallan
'las labores contratadas por dicho Parque, corresponde que el CNCA informe de esos
hechos al Directorio del anotado Parque, informando el resultado de esa labor a esta
Contraloría Regional en un plazo no superior a 30 días hábiles contados a partir de
·Ia recepción de este documento y en lo sucesivo,' en los' convenios que suscriba
establecer condiciones que aseguren el uso transparente, eficiente y eficaz de los
recursos, lo qué se comprobará en futuras fiscalizaciones (Acápite
111,
numeral 2, .
letras a), b) y e) (AC)).
11. En cuanto a la ausencia de listado
de asistencia que permita acreditar la permanencia de 7 trabajadores de 9:00 a 17:30
horas en el Parque Cultural Valparaíso, corresponde que esa entidad; en lo sucesivo,
exija tales antecedentes, lo 'que se comprobará en futuras fiscalizaciones (Acápite
111,
numeral 2, letra i) (C)). '
12. Sobre cofinanciamiento que no han
sido acreditados por los ejecutores de los proyectos y la existencia de informes que
llevan meses sin que el organismo auditado los haya revisado, corresponde que
éstos sean examinados por el eNCA verificando, además, el cumplimiento del
referido cofinanciamiento, adoptando las medidas que procedan, las que serán
evaluadas en una visita de seguimiento (Acápite
111,
numeral 3.1, letras a) y b) (C)).
13. .
En torno a la aprobación de
rendiciones de cuentas respaldadas con fotocopias de documentos tributarios y que
'no detallan el concepto y personas por las cuales se efectuaron tales gastos,
proceder que no se ajusta a la cláusula quinta, letra f) de la resolución N° 419, de
2015, que aprobó el convenio con el TRM, corresponde que el CNCA exija y
mantenga los antecedentes faltantes, informando el resultado de dicha medida a
esta Sede Regional en un plazo no superior a 30 días hábiles, contados a partir de
40
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CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ~
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la recepción de este Informe, en caso contrario se efectuará el correspondie~,::t.,-/"
reparo (Acápite 111,numeral 3.3, letra a) (AC)).
14. En lo referente a rendiciones de
cuentas respaldadas con guías de despacho o sin ningún documento y que según
la respuesta de es'e servicio no han sido revisadas, aun cuando llevan meses desde
que fueran presentadas por los ejecutores de los proyectos, corresponde que el
CNCA proceda a su revisión y exija el documento legal que respalde, tales
desembolsos, manteniendo a disposición de esta Sede Regional el resultado de esa
labor, para su verificación en una visita de seguimiento, en caso contrario se
efectuará el correspondiente reparo (Acápite 111,numeral 3.3, letras b) y e) (AC)).
15. En relación con los gastos
.efectuados con anterioridad al acto que formaliza la selección de los proyectos,
corresponde que ese organismo revise el informe pendiente y solicite el reintegro de
los montos desembolsados con anterioridad a la precitada selección, manteniendo.
a disposición de ente Organismo de Control los antecedentes respectivos, para su
verificación en una visita de seguimiento (Acápite 111,numeral 5.1 (LC))., /
16. En torno a la rendición de gastos
que incluye la compra de $497.075 en alimento, vulnerando con ello el Anexo F de
la resolución exenta N° 3.374, de 2013, corresponde que el CNCA adopte las
medidas para evitar la reiteración .de ese hecho, lo que se comprobará en futuras
fiscalizaciones (Acápite 111,numeral 5.3 (C)).
17. Respecto del insuficiente control de
inventarios en el Parque Cultural de Valparaíso, el CNCA deberá exigir a la referida
institución el cumplimiento integral del contrato suscrito, incluido el sistema de
inventario, lo que será comprobado en una visitade seguimiento (Acápite 111,numeral
5.5 (C)).
Finalmente, se deberá remitir el "Informe
Estado de Observaciones", de acuerdo al formato adjunto en Anexo N° 17, en un
plazo máximo de 15, 30 Y 60 días hábiles, que en cada caso se indica, a partir del
día siguiente de la recepción del presente informe, comunicando las medidas
adoptadas y acompañando antecedentes de respaldo respectivo.
. Remítase copia del presente informe al
Ministro Presidente del Consejo Nacional de la Cultura y las Artes, Jefe de Auditoría,
'Interna de esa entidad; a la Unidad de Seguimiento de la Fiscalía de la Contraloría
General; ya las Unidades de Seguimiento y Técnica de Control Externo, ambas de
esta Contraloría Regional.
,Saluda atentamente a Ud.,
.A
Jefe de ontrol Externo (S)
Conlraloria Regional Valpamls(}
Contraloria Genera; d'3 !a
R!:púbiict'
41
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N° 1
PROYECTOS INFORMADOS COMO CERRADOS QUE SE ENCUENTRAN EN
EJECUCiÓN
FOLIO FONDO NOMBRE PROYECTO RUT NOMBRE MONTO
RESPONSABLE
$
FONDART Fortalecimiento de la actividad Corporación Museo De
1 59176 Nacional Museológica, Educativa y Cultural 711598006 Arqueología e Historia 48.604.650
del Museo Fonck de Viña Del Mar Francisco Fonck
Realización de dos Encuentros
2 77778 FONDART Internacionales de Títeres y 650416279 Fundación Teatro Museo 40.042.826
Nacional Payasos: V UPA Chalupa, V del Títere y el Payaso
Anímate
FONDART Festival Internacional Centro Cultural
3 39932 Nacional Danzalborde, Camino a los 15 65755250K Escenalborde 34.974.051
años
,
4 35202 FONDART Trilogía de Tíernos y Feroces Cristian Fernando Figueroa 34.795.740
Nacional (Recabarren, de Rokha, Violeta) Acevedo
FONDART Consolidar e Innovar: Museo Corporación un espacio
5 35398 . Nacional Artequin Viña del Mar 65007064K para el arte y el mar, 29.546.951
Artequin Viña del Mar
684164 Fondo del Marginales Juan Luis Tamayo Rubio 28.539.575
Libro
7 81066 FONDART V Festival Teatro Conteiner 157759582 Centro Cultural Teatro 23.862.000
Nacional Container
891559 Fondo del Anima Cómics 711878009 Centro Cultural Curso De 23.850.000
Libro Francés
972921 Fondo "Pelusas" Víctor Jara Magna 23.814.420
Audiovisual
10 91617 Fondo de la Catálogo 2015 Sello Mescalina 763749177 Sello Mescalina E.I.R.L. 23.049.198
Música Valparaíso
Los Centros de Salud Familiar
11 88683 Fondo del Como Puntos de Inclusión para la 766280803 Centro de Investigación 21.889.594
Libro Lectura en la Ciudad de Viña del Social Multidisciplinario
Mar
14 91663 FONDART Rayaismo Revista de Ilustración Navalú María Gabriela 15.000.000
Nacional Toledo Pastenes
Fondo de la Fanear, Fidelización De Público Diego José Hodgson
15 96062 Para La Industria De Eventos 13.500.000
Música Musicales Ovalle
16 97670 Fondo de la Veron Music Library Rene Francisco Verón 13.442.249
Música Pérez
17 82064 Fondo Taller De Cine Michekewün Fabiola Alejandra Oyarzun 13.084.084
Audiovisual Jerez
., .,
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información de Proyectos proporcionadas por el CNCA.
42
CONTRALORíA G.ENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N° 2
A) PROYECTOS QUE SEGÚN PLANILLA DE SEGUIMIENTO SE ENCUENTRAN
CERRADO Y EN SIGFE FIGURAN CON SALDOS PENDIENTES DE RENDIR
REGiÓN
AÑo
RUT MONTO ESTADO SEGÚN UNIDAD
PROYECTO BENEFICIARIO
$
SEGUIMIENTO
Valparaíso
48456 2007 4.795.200
Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
Valparaíso
57429 2007 1.421.277
Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
'Valparalso
52598 2007 65075560-K 2.637.531
Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
Valparaíso
51907 2007 2.000.000
Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
Valparaíso
53666 2007 77795030-4 3.443.850
Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
Valparaíso
46615 2007 302.771 -
Cerrado - Ejecutado
Valparaíso
44059 2007 2.656.920
Cerrado - Ejecutado
Valparalso
45944 2007 65346800-8 60.115
Cerrado - Ejecutado
Valparaíso
46634 2007 1.886.026
Cerrado - Ejecutado
Valparaíso
44285 2007 4.597.118
Cerrado - Ejecutado
Valparaíso
43438 2007 1.967.880
Cerrado - Ejecutado
Valparaiso
48732 '2007 5.036.620
Cerrado - Ejecutado
Valparaíso
61422 2008 65892160-6 . 5.030.894
Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
Valparaíso
74375 2008 2.000.000
Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
Valparalso
74670 2008 2.000.000
Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
Valparaíso
67607 2008 5.974.000
Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
Valparaíso
66835 2008 69060400-0 2.241.899
Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución .
Valparaíso
62757 2008 2.986.500
Cerrado - Ejecutado
Valparaíso
58787 2008 1.724.279
Cerrado - Ejecutado
Valparaíso
63008 2008 4.000.000
Cerrado - Ejecutado
Valparaíso
70095 2008 2.000.000
Cerrado - Ejecutado
Valparaíso
63296 2008 3.516.000
Cerrado - Ejecutado
Valparaíso
71290 2008 6.846.497
Cerrado - Ejecutado
Valparaíso
60780 2008
,
2.608.479
Cerrado - Ejecutado
Atacama
75292 2009 2.268.000
Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
Valparaíso
764-1 2009 4.500.000
Cierre Administrativo - Ejecutado
-. con Resolución
Valparaíso
4116-5 2009 65080920-3 4.303.640
Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
Valparaíso
7674-0 2009 69061600-9 6.158.595
Cerrado - Ejecutado
Valparaíso
6647-8 2009 1.079.550
Cerrado - Ejecutado
Aysén
8877-3 2010 4.466.000
Cerrado - Ejecutado con
Resolución de Cierre - ing
Val paraíso
13266-7 2010 76090466-K 3.253.487
Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
Valparaíso
11936-9 2010 65613450-k 20.000.000
Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
43
CONTRALORíA GENERAL DE LA R'EPÚBLlCA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REGiÓN AÑO RUT MONTO ESTADO SEGÚN UNIDAD
PROYECTO BENEFICIARIO
$
SEGUIMIENTO
Valparaiso 11555-k 2010 16.166.100 Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
Valparaiso 11116-3 2010 6.642.853 Cierre Administrativo - Ejecutado
con Resolución
Total 140.572.081
..
..
Fuente: Elaboración propia sobre la base lnforrnación de Proyectos proporcionadas por el CNCA.
B) PROYECTOS EN SIGFE QUE NO FIGURAN EN LA PLANILLA DE
SEGUIMIENTO
REGiÓN AÑO RUT MONTO ESTADO SEGÚN UNIDAD
PROYECTO BENEFICIARIO
$
SEGUIMIENTO
N. Central Convenio 2006 71.149.700-5 6.823.000 Sin información
N. Central Convenio 2006 69.259.800-8 5.493.260 Sin información
N. Central Convenio 2006 69.259.800-8 7.417.600 Sin información
N. Central Convenio 2006 69.060.400-0 7.694.330 Sin información.
Antofagasta 53653/2007 2007 65692590-6 6.078.972 Sin información
La 47739 2007 1.869.174 Sin información
Araucania
La 46148 2007 65301520-8 3.339.367 Sin información
Araucania
La . 47097 2007 65361590-6 3.598 Sin información
Araucania
La 48010 2007 65607780-8 59.500 Sin información
Araucania
Los Lagos 51033 2007 2.480.000 Sin información
Los Lagos 57372 2007 1 3.900.407 Sin información
Los Lagos 57430 2007 1.113.400 Sin información
Los Lagos 51799 2007 65812870-1 1.825.210 Sin información
Los Lagos 48041 2007 4.395.663 Sin ínformación
Los Lagos 52681 2007 2.265.000 Sin información
Los Lagos 53366 2007 14.878.795 Sin información
Los Lagos 50052 2007 6.000.000 Sin información
Los Lagos 54213 2007 13.186.746 Sin información
Magallanes No indica 2007 1.256.930 Sin información
Magallanes No indica 2007 1.277.858 Sin información
N. Central 45452 2007 5.400.000 Sin información
N. Central 51252 2007 7.653.783 Sin información
N. Central 50323 2007 10.570.016 Sin información
N. Central 49064 2007 5.314.58:1 Sin información
N. Central 50983 2007 1.704.021 Sin información
N. Central 55680 2007 2.203.152 Sin información
N. Central 47904 2007 3.899.074 Sin información
N. Central 44383 2007 3.335.549 Sin información
Nivel 54722 2007 99521600-0 29.972.261 Sin información
Central
Nivel 52907 2007 3.511.040 Sin información
Central
Bio Bio 70772 2008 4.000.000 Sin información
Bio Bio 66227 2008 65621390-6 373.655 Sin información
La 67700 2008 24.359.700 Sin información
Araucania
44
/
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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,REGION wAÑO RUT MONTO ESTADO SEGÚN UNIDAD
PROYECTO BENEFICIARIO
$
SEGUIMIENTO
La 67209 2008 65482490-8 2.298.240 Sin información
Araucania
Los Lagos 68200 2008 2.844.550 Sin información
Los Lagos 72923 2008 2.000.000 Sin información
Los Lagos 63144 2008 2.456.070 Sin información
Los Lagos 69938 2008 4.000.000 Sin información
Los Lagos 66046 2008 3.000.000 Sin información
Los Lagos 71805 2008 5.615.542 Sin información
Magallanes 62374 2008 2.639.474 Sin información
N. Central 68243 2008 65.396.040-9 2.250.000 Sin información
N. Central 68292. 2008 4.991.238 Sin información
N. Central 61606 2008 8.956.299 Sin información
N. Central 67725 2008 2.977.074 Sin información
N. Central 60852 2008 5.381.400 Sin información
N. Central 61873 2008 5.981.955 Sin información
N. Central 62581 2008 4.328.000 Sin información
N. Central 66717 2008 3.479.140 Sin información
N. Central 61070 2008 5.916.038 Sin información
Tarapacá 63275 2008 65552090-2 392.182 Sin información
Valparaiso 67253 2008 76180510-k 831.012 Sin información
Antofagasta 1491-5/2009 2009 3.913.486 Sin información
Bio Bio 1029-4 2009 61.864 Sin información
Bio Bio 3799-0 2009 987.717 Sin información
Coquimbo 3750-8 2009 3.245.590 Sin información
La 999-7 2009 65705760-6 800 Sin información
Araucania
,
Los Lagos 7379-1 2009 69210500-1 6.000.000 Sin información
Los Lagos 5508-5 2009 3.363.493 Sin información
Los Lagos 2009 3.165.000 Sin información
Los Lagos. 2009 6.503.561 Sin información
Los Lagos 2091-5 2009 5.158.915 Sin información
N. Central' 75538 2009 99.540.670-5 10.000.000 Sin información
N. Central 79435 2009 5.999.433 Sin información
N. Central 5072 2009 99521600-0 5.628.500 Sin información
N. Central 5425-9 2009 1.788.500 Sin información
N. Central 2320-5 2009 2.491 :295 Sin información
N. Central 1851-1 2009 4.411.949 Sin información
Tarapacá 4291-9 2009 65105140-1 39.360 Sin información
Tarapacá 6065-8 2009 6.792 Sin información
Atacama 2010. 357.000 Sin información
Bio Bio 8220-1 2010 56.400 Sin información
Bio Bio 12838-4 2010 8.489.421 Sin información
Del Maule 11135-k 2010 69120400-6 50.531.606 Sin información
Del Maule 11135-k 2010 69120400-6 471.800 Sin información
La 10436-1 2010 813.776 Sin información
Araucania
Los Lagos 7936-7 2010 3.471.282 Sin información
Magallanes 9298"3 2010 3.955.810 Sin información
Magallanes 9725-K 2010 2.427.264 Sin información
N. Central Convenio 2010 65005338-9 26.384.615 Sin información
N. Central Convenio 2010 96952680-8 26.590.768 Sin información
45
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
REGiÓN AÑO RUT MONTO ESTADO SEGÚN UNIDAD
PROYECTO BENEFICIARIO
$
SEGUIMIENTO
Valparaíso
11281-k 2010 6.080.760
Sin información
Valparaíso
12938-0 2010 9.441.890
Sin información
Valparaíso
12839-2 2010 4.800.550
Sín información
Total
470.633.053
..
..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información de Proyectos proporcionadas por el CNCA.
J\\.
'.
46
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíAREGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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ANEXO N° 3
PAGOS EFECTUADOS A EMPRESAS DEVEL TECX SPA
y
DEVELSYS LTOA.
EGRESO N' NOMBRE DEL MONTO
N' FECHA FACTURA PROVEEDOR DETALLE DEL GASTO
$
O BOLETA
32 29-05-15 4 TECNOLOGIAS Arriendo de Fotocopiadora Junio 142.800
33 29-05-15 5 DE GESTION Soporte abril 2015 825.076
37 29-05-15 12 DEVELTECX Arriendo de fotocopiadora Mayo 142.800
39 29-05-15 13 SPA Soporte Mayo. 2015 830.075
SUBTOTAL TECNOLOGIAS DE GESTION DEVEL TECX SPA 1.940.751
29 30-01-15 148 Arriendo Multifuncional 142.800
30 30-01-15 149 Soporte Mensual de Sistemas Contabilidad y RRHH 818.490
31 30-01-15 150 Insumos de Impresión 993.036
46 28-02-15 152 Arriendo Multifuncional 142.800
47 28-02-15 153 Soporte Mensual de Sistemas Contabilidad y RRHH 818.093
102 10-04-15 156 Arriendo MLiltifuncional 142.800
103 10-04-15 157 Soporte Mensual de. Sistemas Contabilidad y RRHH 820.676
104 10-04-15 160 Insumos de Impresión Para Mediación 241.951
227 23-09-15 14 Arriendo de Duplicadora Junio 142.800
228 23-09-15 15 Soporte de Sistemas Junio 832.682
229 23-09-15 16 Arriendo de Duplicadora Julio 142.800
230 23-09-15 18 Soporte de Sistemas Julio 1.074.960
231 23-09-15 19 Arriendo de Duplicadora Agosto 142.800
232 23-09-15 20 Soporte de Sistemas Agosto 1.169.514
278 13-10-15 24 DEVELSYS - Arriendo de Duplicadora Septiembre 142.800
SERVICIOS Y
279 13-10-15 25 TECNOLOGIAS Soporte de Sistemas Septiembre 1.276.722
DE GESTION
281 13-10-15 26 LTDA. Tóner y tintas 758.982
300 02-11-15 29 Arriendo Multifuncional 142.800
302 02-11-15 32 Servidor Nas, Disco Duro 601.691
311 02-11-15 30 Soporte Mensual, Soporte Correctivo, Soporte de Redes 1.283.934
315 02-11-15 31 Software y Creative Cloud 627.842
478 28-12-15 39 Servicio de Arriendo Multifuncional Pdf Nov 142.800
479 28-12-15 40 Servicio de Soporte Estaciones Trab y Red Nov 1.202.870
482 28-12-15 45 Provisión de Insumos de Impresión 683.555
485 28-12-15 51 Reparación Especializada Mac 184.571
524 30-12-15 56 Impresoras administración y dirección 178.106
525 30-12c15 55 Habilitación de Sala Directorio y Proyección 1.784.807
526 30-12-15 (55 Arriendo de equipo multifuncional 142.800
527 30-12-15 66 Soporte redes y sistemas 1.209.180
539 30-12-15 68 Equipos Pto. Lectura 1.503.654
540 30-12-15 69 Conexión de fibra óptica externa 3.146.765
SUBTOTAL DEVELSYS - SERVICIOS Y TECNOLOGIAS DE GESTION LTOA 22.640.081
TOTAL 24.580.832
..
...
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la rendiciones de cuentas presentadas al CNCA y puesta a disposición de este
Organismo de Control.
I
\
47
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N° 4
FOLIOS CON CIERRE NO REGULARIZADOS EN SIGFE
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..
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-,
DOCUMENTACiÓN DE
REGiÓN W FOLIO BENEFICIARIO SALDO SIGFE $CIERRE TIPO DOCUMENTO
(FECHA)
Christopher Resolución 365,
Tarapacá 8592 Thompson Acosta 4.515.500 31-12-2015 Certificación de ejecución
total
Felipe Arredondo Resolución 335,
Antofagasta 16701 Andrade 4.968.199 03-12-2015 Certificación de ejecución
total
Atacama Municipalidad de 7.877.276 30-04-2014 Resolución 164 Cierre
Copiapó Administrativo
Valparaiso 2992 Andrés Urzúa de la 2.000.000 20-03-2015 Resolución 508 Cierre
Solta Administrativo
Centro Cultural y Resolución 702 Cierre
Valparaiso 4116-5 Colectivo Teatral La 4.303.640 19-12-2011 Administrativo
Mandragora
Valparaiso 52598 Centro Cultural de 2.688.722 30-10-2009 Resolución 5014 Cierre
Olmué .Administrativo
Bio Bio 21109 Maria José Mendoza 5.919.648 09-10-2014 Resolución 743 Cierre
Flores Administrativo
Bio Bio 41213 Andrés Moyano 7.542.250 13-10-2015 Resolución 458 Cierre
Luengo Administrativo
Bio Bio 609 Natalia Jorquera 4.450.000 25-11-2015 Resolución 555 Cierre
Salgado Administrativo
Bio Bio 48887 . Fabiola Collao Cerda 2.290.000 10-04-2015 Resolución 227 Cierre
Administrativo
Bio Bio 52348 Gonzalo Fredes 19.992.000 25-11-2015 Resolución 550 Cierre
Cerda Adm inistrativo
Bio Bio 100231 Bernarda Marican 5.723.220 17-12-2015 Resolución 577 Cierre
Peña· Administrativo
• Los Lagos 17712 Lucie Evelyne le Goff 5.805.190 27-11-2014 Resolución N° 1559, Cierre
Le BlÓhic Administrativo
La Araucania 7754 Municipalidad de 28.959.405 03-06-2015 Resolución 351, Cierre
Renaico Administrativo
Magallanes 53907 Ilustre Municipalidad 4.030.119 11-08-2015 Resolución 582, Cierre
de Laguna Blanca Administrativo
Magallanes 44177 Sandra Alvarado 3.396.000 04-02-2015. Resolución 60, Cierre
González Administrativo
Corporación Resolución 75, Cierre
Magallanes 23623 Rehabilitación cruz 13.729.994 11-02-2015 Administrativo
del sur
TOTAL 128.191.163
..
..
..
Fuente:
Elaboración
propia sobre la base
lnformación
de Proyectos proporcionadas por cada
Dirección
Regional del CNCA.
48
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N° 5
FOLIOS CON RENDICIONES FINANCIERAS APROBADAS
BENEFICIA- SALDO SIGFE MONTO PENDIENTE EN
REGiÓN FOLIO RIO RUT AÑO $RENDIDO Y APROBACiÓN INCUMPLI-
APROBADO MIENTO
Hellen
Tarapacá
42294
Alejandra
2014 3.236.,600 . 3.236.600
O
Grimaldi
Aguilera
Tarapacá
63893
Andrea Pizarra
2014 1.474.693 1.474.693
O
Galdámez
Tarapacá
23992
1.M. de
69251100-k 2013 9.038.248 5.904.401 -3.133.847
Incumpli-
Camiña miento
Agrupación
Juvenil de Incumpli-
Antofagasta
53653
Realizadores
65.692.590-6 2007 6.078.972 5.415.525 -663.447
Cámara en miento
Mano.
Antofagasta
34685
Ana Araya
2012 9.615.249 9.615.249
O
Incumpli-
Montero miento
Daniela Incumpli-
Antofagasta
6527
Alejandra
2013 9.100.740 8.977.640 -123.100
miento
Meza Marchant .
-
~
Agrupación
Cultural
Antofagasta
13654.
Amigos de la
65.042.539-1 2013 35.983.398 29.611.952 -6.371.446
Ópera
Antofagasta
Antofagasta
15147-
Felipe Guerra
2010 11.213.891 9.951.310 -1.262.581
Incumpli-
5
Zarricueta miento
Atacama
4771-6
Pablo
2009 17.025.975 5.481.765 -11.544.210
Incumpli-
Hermosilla miento
Atacama
5006-7
Tania Arzic
2009 3.496.264 206.635 -3.289.629
Incumpli-
miento
Asociación
Atacama Gremial De
65315410-0 2013 19.813.160 16.022.985 -3.790.175
Incumpli-
Audiovisualista miento
s de Atacama
Centro Padres Incumpli-
Atacama
9753-5
Jardin Infantil
75951690-7 2010 1.726.018 1.669.277 -56.741
Juan Pablo Ii miento
Nueva Incumpli-
Atacama
9732-2
Generación
65014324-8 2010 2.037.685 1.437.685 -600.000
Juvenil miento
Atacama
9282-7
Roy Evans
2010 4.764.085 2.914.085 -1.850.000 .
Miranda
Francisco Incumpli-
'Atacama
41095
Fernández
2012 4.791.990 1.162.700 -3.629.290
miento
Aceval
Agrupación
Atacama
16219
Tierra Del Sol,
65012681-5 2013 6.527.632 6.527.632
O
Red Ambiental
De Atacama
Atacama
1399
Carlos Rojas
2013 6.641.351 6.641.351
O
Sancristoful
49
\
CO'NTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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I'\:L~ .
\I!~,\~~,.,..
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\
-, -,
BENEFICIA- SALDO SIGFE MONTO PENDIENTE EN
REGiÓN RUT AÑO. RENDIDO Y INCUMPLI-
FOLIO RIO
$
APROSADO APROBACiÓN MIENTO
Monserrat
Atacama 10119 Calahorra 2013 6.611.100 6.611.100
O
Scheggia
Atacama 24412 Edith Cruz 2013 5.958.187 5.958.187
O
Coquimbo 40228 David Paul 2014 6.581.419 6.581.419
O
Smith García
Luis Guillermo
Coquimbo 42813 Gastelum 2014 6.918.666 6.644.482 -274.184
Collantes
Andrés
O'Higgins 41669 Mondaca 2013 1.253.965 1.143.637 -110.328
Sepúlveda
O'Higgins 1157 Ximena Orrego 2013 4.779.051 4.779.051
O
Silva
O'Higgins 19605 Andrea Rojas 2013 10.155.970 10.104.728 -51.242
Averill
Natalia
O'Higgins 43314 Goycolea 2014 8.110.873 7.938.155 -172.718
Flores
O'Higgins 33215 José Torres 2014 5.600.000 5.600.000
O
Leiva
Hernán Incumpli-
O'Higgins 8206-6 Cabezas 2010 17.652.358 6.496.023 -11.156.335
Ponce miento
O'Higgins 2358 Felipe Acevedo 2012 25.470.000 25.470.000
O
Bolbaran
O'Higgins 10290- María Vergara 2010 19.888.534 14.610.593 -5:277.941 Incumpli-
3sotar: miento
María Inés Incumpli-
Maule 9828-0 Pacheco 2010 15.034.827 11.339.743 -3.695.084
Vargas miento
Maule 43028 Héctor Fuentes' 2013 11.548.000 11.548.000
O'
Berrios
Maule 5522 Inés Vega 2013 10.185.003 10.185.003
O
Villarroel
15711- Nhassim
Bío Bio 2Gazale 2011 5.166.582 5.166.582
O
Recabal
Bío Bío 40718 Claudio Bravo 2012 9.988.743 9.106.230 -882.513 Incumpli-
Morales miento
Elizabeth
Bío Bío 82290 Yanette 2014 1.076.387 1.073.387 -3.000
Ramírez
Coloma
Bío Bío 22036- José María 2011 11.182.933 11.182.933
O
1Pereira Canio
-
La Araucanía 40353 Garmen Gloria 2012 19.399.000 17.087.865 -2.311.135
Hidalgo Belmar
La Araucanía 49865 Universidad De 87912900-2 2014 8.000.000 9.000.000 1.000.000
La Frontera
Ilustre
-
La Araucanía 43297 Municipalidad 69190400-8 2014 443.078 5.169.340 4.726.262
De Imperial
50
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
/', o',
1.,_-
"'\
. >
N° BENEFICIA- SALDO SIGFE MONTO PENDIENTE EN
REGiÓN FOLIO RIO RUT AÑO
$
RENDIDO Y APROBACiÓN INCUMPLI-
APROBADO MIENTO
La Araucaní a 25314 Municipalidad 69180600-6 2013 14.970.885 14.970.885
O
de Ercilla
La Araucanía 18258 Vlctor Hug.o 2012 16.784.919 8.514.960 -8.269.959 Incumpli-
Pino Díaz miento
Jacqueline Incumpli-
La Araucanía 7054 Estefanía Silva 2013 22.631.250 19.839.180 -2.792.070
Arriagada miento
Municipalidad
La Araucanía 17430 Padre Las 61955000-5 2013 30.000.000 5.180.000 -24.820.000
Casas
Berta del Incumpli-
L.oSLag.os 1721-3 Carmen 2009 3.102.910 2.845.160 -257.750
Ayancan Ig.or miento
20142- Lucian.o
L.oSLag.os 1Invernizzi 2011 1.625.400 1.528.400 -97.000
T.oelg
Alvaro Tornas
L.oSl.aqos 6847 Madariaga 2013 26.887.829 18.520.258 -8.367.571
Corvalan
María Millaray
L.oSLag.os 2793 Mendoza 2012 12.843.652 12.843.652
O
Casas
Sonia María
L.oSLag.os 27912 Eliana Cortés 2012 9.402.186 9.301.881 -100.305
San Martín
Cyntia
L.oSLag.os 27556 Fernanda Ulloa 2012 8.875.520 6.990.000 -1.885.520
Obando
Alejandro
Aysén 11619- Marcelo .2010 22.075.819 19.503.643 -2.572.176 Incumpli-
KLezama miento
Orellana
lvonne Andrea Incumpli-
Aysén 8877-3 Coñuecar 2010 4.466.000 4.466.000
O
Araya
r
miento
Magallanes 44575 Patricia Ojeda 2007 1.277.858 2.775.170 1.497.312 Incumpli-
miento
Magallanes 51224 Corporación 71165800 2007 1.256.930 2.465.890 1.208.960
Municipal
,
Mascota
Magallanes 13025 Audiovisual 761384279 2013 13.529.287 11.681.887 -1.847.400
Producciones
Arica 100009 Bernardo 2013 8.220.000 5.804.590 -2.415.410
Muñoz Aguilar
Arica 24532- Valeria 2012 578.722 . 578.722
O
1Huayllas
Arica 17035 Dieg.o Ouiroz 2012 3.230.080 3.230.080
O
Thornpson .
Cia. Teatro
Arica 1368 Titereariqueñ.o 65461470-9 2013 4.803.653 4.326.359 . . -477.294
s.
Arica. 18482 Evelyn 12013 3.307.794 1.970.481 -1.337.313 Incumpli-
González soto miento
Enz.o lncumpli-
Arica 23568 Tarnburrino 2013 8.052.898 1.382.000 -6.670.898 miento'
Saldias
Arica 6564 Pablo López 2013 6.000.000 4.917.499 -1.082.501
Urbina 51
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
~.:.
N° BENEFICIA- SALDO SIGFE MONTO PENDIENTE EN
REGiÓN FOLIO RIO RUT AÑO
$
RENDIDOY APROBACiÓN INCUMPLI-
APROBADO MIENTO
Arica 19461 Ronald 2013 20,222,608 20.222,608
O
Caicedo Garay
TOTAL 607,716,827 492,907,248 -114,809,579
""
Fuente, Elaboración propia sobre la base de la intorrnación recopilada de las Direcciones Regionales del CNCA.
52
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
/~~;:s.~¿~:-j.~
'->/',
_. C::)¡'~-;I':~i._;:~:·:
'_ ---
ANEXO N° 6
DíAS EN REVISiÓN Y/O APROBACiÓN DE INFORMES DE RENDICiÓN
AÑO SALDO FECHA DE FECHA FECHA DíAS EN
.
PRESENTA-
REGiÓN N° PRO- BENEFICIARIO RES. SIGFEAL CIÓN TIPO DE REVISiÓN REVISiÓN Y REVISiÓN Y
YECTO CONVE
31-12-2015
INFORME INFORMA- APRÓBA- APROBA-
NIO $INFORME DA CIÓN CIÓN
RENDICiÓN
I
Revisión
O'Hiqqins
41669
Andrés Mondaca
2013 1.253,965 13-01-2014
Informe Unidad de
26-05-2016 590
Sepúlveda Final Seguimient
o
Revisión
O'Hiqqins
19605
Andrea Rojas
2013 10.155.970 17-04-2014
Informe Unidad de
26-05-2016 522
Averill Final Segtlimient
o
Comunidad Informe Aprobación
Los Ríos
15233
Indígena LEUFU
2013 3.626.100 30-12-2013
de Rendición
04-01-2016 496
Pilmaiquen Rendición Final
Maihue
-
Certificado
Centro Cultural y de
Informe Aprobación
Valparaiso
4116-5
Colectivo Teatral
2009 4.303.640 30-12-2009
Final de'
17-11-2011 471
La Mandragora Rendición
de cuentas
Revisión
O'Hiqqins
43314
Natalia
2014 8.110.873 01-04-2015
Informe Unidad de
20-05-2016 284
Goycoolea Flores Final Seguimient
o
Marcelo Informe Primera
Maule
52707
Alejandro León
2014 3.965.000 25-11-2014
Final Revisión
20-12-2015 265
Jara
Revisión
O'Higgins
1157
Ximena Orrego
2013 4.779.051 04-05-2015
Informe Unidad de
13-05-2016 258
Silva Final Seguimient
I
o
Certificado
de
Valparaíso
50224
Félix Andrés
2014 3.622.500 21-04-2015
Informe Aprobación
20-04-2016 249
Olivares Martínez Final de
.
Rendición
de cuentas
Maule
41254
Universidad de
2014 8.645.703 08-09-2015
Informe Aprobación
21-06-2016 198
Concepción Final y Revisión
Atacama Sin Municipalidad de
2012 7.877.276 18-07-2013
Informe Aprobación
30-04-2014 194
Número Copiapó Final Resolución
,
Certificado
de
Valparaiso
52598
Centro Cultural
2b07 2.637.531 26-12-2007
Informe Aprobación
29-09-2008 189
de Olmué Final de
Rendición
de cuentas
Certificado
de
Marcela Ivonne
,
Informe Aprobación
Valparaíso
46626
Kupfer Collao
2014 3.900.000 28-07-2014
Final de
20-04-2015 179
Rendición
I
de cuentas
Antofagast Daniela Informe Aprobación
6527
Alejandra Meza
2013 9.100.740 09-01-2014 21-09-2014 173
a' Marchant Final y Revisión
Coquimbo
40228
David Paul Smith
2014 6.581.419 18-08-2015
Informe Aprobación
26-04-2016 173
García Final y_Revisión
53
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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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AÑO SALDO FECHA DE FECHA FECHA DíAS EN
W PRO- RES. SIGFE AL PRESENTA- TIPO DE REVISiÓN REVISiÓN Y REVISiÓN Y
REGiÓN YECTO BENEFICIARIO CONVE 31-12-2015 CIÓN INFORME INFORMA- APROBA- APROBA-
NIO
$
INFORME DA CIÓN CIÓN
RENDICiÓN
Certificado
Ilustre de
Valparaíso 35882 Municipalidad de 2014 13.384.771 27-02-2015 Informe Aprobación 20-10-2015 159
Final de
Limache Rendición
de cuentas
Certificado
de
Valparaíso 83917 Rodrigo Piaggio 2014 13.596.430 01-04-2015 Informe Aprobación 22-10-2015 138
Final de
Rendición
de cuentas
Certificado
de
Valparaíso 37335 Denis Marcela 2014 965.614 09-04-2015 Informe Aprobación 15-10-2015 128
Abarca Fuentes Final de
Rendición
de cuentas
Arica 19461 Ronald Caicedo 2013 20.222.608 13-07-2015 Informe Aprobación 01-01-2016 116
Garay_ Final
I
y Revisión
Atacama 5006-7 TaniaArzic 2009 3.496.264 10-10-2009 Final de Aprobación 05-03-2010 100
Avance y Revisión
Asociación
Maule 49276 Gremial San 2014 14.926.426 21-08-2014 Informe Aprobación 05-01-2015 89
Javier Cultura y Final y Revisión
Vino
Arica 24532-1 Valeria Huayllas 2012 578.722 16-11-2012 Informe Aprobación 23-03-2013 88
Rendición y Revisión
Certificado
de
Valparaíso 2992 Andrés Urzúa de 2013 2.000.000 22-09-2014 Informe Aprobación 20-01-2015 81
la Solta Final de
Rendición
de cuentas
Bernardo Muñoz Informe Aprobación
Tarapacá 100009 2013 8.220.000 06-11-2014 Rendición 20-02-2015 73
Aguilar Parcial y Revisión
.
Christopher Informe Aprobación
Tarapacá 8592 Thompson 2013 4.515.500 15-07-2015 Rendición y Revisión 28-10-2015 71
Acosta Parcial
Tarapacá 63893 Andrea Pizarro 2014 1.474.693 31-12-2014 Informe Primera 10-04-2015 ·70
Galdámez Fin_al Revisión
Tarapacá 42294 Hellen Alejandra 2014 3.236.600 30-04-2015 Informe Primera 07-08-20
1
568
Grimaldi Aguilera Final Revisión
Arica 18482 Evelyn González 2013 3.307.794 15-09-2014 Informe Aprobación 16-12-2014 62
Soto proyecto y Revisión
..
"
Fuente: Elaboración propia sobre la base de información de proyectos proporcionadas por las Direcciones Regionales del
CNCA
\\1
54
CONTRALORíA GENERAL DE LA "REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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c.:':,;:..~:
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> .
ANEXO
N° 7
GARANTíAS VENCIDAS DURANTE LA EJECUCiÓN DEL PROYECTO
ESTADd SALDO SIGFE
REGiÓN FOLIO BENEFICIARIO EMISiÓN PROYECTO AL 31-
12-2015 $
I
Hellen Alejandra
Tarapacá 42294 Grimaldi Aguilera 06-01-2014 En Ejecución 3.236.600
,
Tarapacá 63893 Andrea Pizarro 21-07-2014 En Ejecución 1.474.693
Galdames
Tarapacá 100009 Bernardo Muñoz 28-04-2014 En Ejecución 8.220.000
Aguilar
Agrupación CUltural
,
Antofagasta 13654/2013 Amigos de la Ópera 21-11-2013 En Ejecución 35983.398
Antofagasta
Atacama 9282-7 Roy Evans Miranda .16-08-2010 En Ejecución 4.764.085
Corporación Museo
Valparaíso 59176 de Arqueología e 10-03-2014 En Ejecución 48.604.650
Historia Francisco
Fonck -
Fundación -
Valparaíso 77778 Teatromuseo del 29-01-2015 En Ejecución 40.042.826
Títere y el "Payaso
Corporación un
Valparaíso 35398 Espacio para el Arte 16-01-2014 En Ejecución 29.546.951
y el Mar, Artequin
Viña del Mar
Valparaíso 39932 Centro Cultural 06-02-2014 En Ejecución 34.974.051
Escenal Borde
Valparaíso 84164 Juan Luis Tarnayo 12-02-2015 En Ejecución 28.539.575
Rubio
Valparaiso 81066 Centro Cultural 16-02-2015 En Ejecución 23.862.000
Teatro Container
Valparaíso 91617 Sello Mescalina 19-01-2015 En Ejecución 23.049.198
E.I.R..L.
Centro de
Valparaíso. 88683 Investigación Social 30-03-2015 En Ejecución 21.889.594
Multidisciplinario
Navalú María
Valparaíso 91663 Gabriela Toledo 30-01-2015 En Ejecución 15.000.000
.Pastenes
Valparaíso 44343 Guadalupe Trinidad 09-01-2014 En Ejecución 16.703.975
Correa Salinas
Valparaíso 83917 Rodrigo Piaggio 22-1·0-201,4 En Ejecución 13.596.430
Valparaíso 24270 Juna de Vecinos 21-01-2013 En Ejecución 8.698.885
Hanga Roa
Valparaíso 49747 Alvaro Miguel 09-01-2014 En Ejecución 8.959.599
Retamales Retamal
Valparaíso 50224. . Félix Andrés 05-02-2014 En Ejecución 3.622.500
Olivares Martínez
O'Higgins 41669 Andrés Mondaca 30-09-2013 En Ejecución 1.253.965
Sepúlveda
O:Higgins 19605 Andrea Rojas Averill 11-0.3-2014 En Ejecución ·10.155.~70
O'Higgins 2358 Felipe Acevedo 14-03-2013 En Ejecución 25.470.000
Solbaran
Magallanes 43801 Christian Formoso 04-12-2013 En Ejecución 2.000.000
Savich
Total 409.648.945
.. ..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la mformación recopilada de las Direcciones Regionales del CNCA
55
"
"
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N° 8
GARANTíAS VENCIDAS CON TÉRMINO DE CONVENIO POR
INCUMPLIMIENTO Y/O ENVío AL CDE
REGiÓN W FOLIO BENEFICIARIO SALDO EMISiÓN DESCRIPCiÓN
SIGFE $
Tarapacá 55594 Mauricio Salazar Pincheira 1.987.500 21-01-2009 Vencida al envío del CDE con fecha
09-12-2010
Agrupación Juvenil de Vencida al envío del CDE con fecha
Antofagasta 53653/2007 Realizadores Cámara en 6.078.972 21-08-2007 23-05-2014
mano Vencida a la resolución de
Antofagasta 21877-4/2011 Patricio Farias Veas 7.853.650 19-01-2011 incumplimiento (31-12-2012) y envío
del CDE con fecha 08-01-2013
Vencida a la resolución de
Antofagasta 15146-7/2010 Manuel López Leal 11.850.000 25-09-2010 incumplimiento 02-02-2015 y envio del
CDE con fecha 26-03-2016
Atacama 5006-7 Tania Arzic 3.496.264 10-08-2009 Vencida al envio al CDE con fecha 09-
01-2014
Asociación Gremial de Vencida al envío al CDE con fecha 02-
Atacama Audiovisualistas de 19.813.160 28-10-2013 12-2015
Atacama
Atacama 1370-6 Movimiento Tribal Artístico 5.453.000 28-07-2009 Vencida al envío al CDE con fecha 16-
Kultaltrun 14-2013
Valparaiso 76518 Silvio Bahamondes 2.358.000 15-07-2011 Vencida con inf9rmes rechazados al
31-12-2015
Cornucopia Producciones Vencida al termino por incumplimiento
Valparaíso 12155-K 68.382.890 27-10-2010 14-11-2013, enviado al CDE 10-12-
Audiovisuales Ltda. 2013
Valparaíso 61880 Anibal Aravena 1.425.789 04-07-2008 Vencida al término por incumplimiento
28-06-2014
Valparaiso 65504 . Centro Cultural Teatro 10.263.250 12-08-2008 Vencida al término por incumplimiento
Velarde 06-08-2013
O'Higgins 10290-3 Maria Vergara Solari 19.888.534 18-10-2012 Vencida al envío al CDE con fecha 21-
01-2014
Vencida a la resolución de
Biobío 40718 Claudio Bravo Morales 9.988.743 06-03-2012 incumplimiento ( 07-08-2015) Y envío
del CDE con fecha 16-03-2016
Biobio 10601 Renán Cabezas Arroyo 13.990.900 02-03-2012 Vencida al Informe de Incumplimiento
30-05-2014 _yenvío al CDE 25-09-2015
Biobio - 40816 Asociación Nehuen
Tuin
8.000.000 12-03-2012 Vencida al Informe de Incumplimiento
Pu Peñi 13-10-2014 y envío al CDE 16-04-2015
Biobio 40692 Duran y Lara Ltda. 10.000.000 27-02-2012 Vencida al Informe de Incumplimiento
16-10-2015yenvío al CDE 26-05-2016
Biobío 19986 Junta De Vecinos El 13.878.000 07-03-2012 Vencida al Informe de Incumplimiento
Progreso 16-10-2015
Araucanía 18258 Víctor Hugo Pino Díaz 16.784.919 09-03:2012 Vencida al envío al CDE con fecha 26-
11-2014
Araucanía 7054 Jacqueline Estefanía Silva 22.631.250 22-01-2013 Vencida al envío al CDE con fecha 17-
Arriagada 03-2016
Cyntia Fernanda Ulloa Vencida a la resolución de
Los Lagos 27556 8.875.520 22-02-2012 incumplimiento ( 10-05-2016) y envío
Obando del CDE con fecha 08-01-2013
Arica y 18482 Evelyn González Soto 3.307.794 23-09-2014 Vencida al envio al CDE con fecha 02-
Parinacota 02-2016
Arica y Enzo Tamburrino Saldias 8.052.898 29-10-2014 Vencida al envio al CDE con fecha 04-
Parinacota 23568 02-2016
Total 274.361.033
.. ..
Fuente:
Elaboración
propia sobre la base de la
información
recopilada a traves de las Direcciones Regionales del CNCA.
I
. 1
56
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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ANEXO N° 9
DíAS HÁBILES DE DEMORA EN LA ENTREGA DE LOS INFORMES FINALES
SALDO FECHA FECHA DíAS
REGiÓN FONDO W FOLIO NOMBRE SIGFE 31-12- CONVENIO· RECEPCiÓN HÁBILES
RESPONSABLE 2015 ($) INFORME DE INFORME DEMORA
-
FINAL FINAL
Antofagasta Audiovisual 16701 Felipe Arredondo 4.968.199 31-08-2012 19-10-2015 769
Andrade
Valparaíso Audiovisual 76518 Silvio Bahamondes 2.358.000 15-03-2010 29-12-2011 449
Valparaíso Música 33664 Rodrigo Mauricio 4.252.605 30-05-2014 15-10-2015 339
Catalán Díaz
Trébol 3
Valpar~íso Audiovisual 39776 Producciones 81.297.587 01-03-2013 01-07-2014 330
Limitada
(
Pontifica Universidad
Valparaíso Audiovisual 54293 Católica de 18.840.000 30-12-2014 26-11-2015 227
Valparaíso
Atacama FONDART 24412 Edith Cruz 5.958.187 31-12~2012 25-11-2013 222
O' Higgins FONDART 42401 Francisca Galaz 4.104.865 28-11-2014 15-10-2015 217
Martínez
Valparaíso Libro 17765 Lilian Pinto Duran 1.998.000 25-10-2013 28-08-2014 209
Valparaíso Libro 2992 Andrés Urzúa de la 2.000.000 20-12-2013 22-09-2014 185
Solta
Rodrigo Alejandro 17.992.800
Valparaíso Libro 53281 Fernández 30-12-2014 15-09-2015 177
Fernández
Valparaíso FONDART 50224 Félix Andrés 3.622.500 10~10-2014 21-04-2015 132
Olivares Martínez
Valparaíso Audiovisual 44343 Guadalupe Trinidad 16.703.975 30-06-2015 21-12-2015 119
Correa Salinas
.. ..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información recopilada a traves de las Direcciones Regionales del CNCA
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57
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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ANEXO N° 10
DíAS TRANSCURRIDOS PARA EL PROCESO DE CIERRE DEL PROYECTO
FECHA FECHA
REGiÓN BENEFICIARIO SALDO INFORME DOCUMENTO CONCEPTO DíAS
FOLIO SIGFE ($) FINAL DEL CIERRE CIERRE
CONVENIO DE CIERRE
Agrupación Juvenil de Pone Cierre
Antofagasta 53653 Realizadores Cámara 6.078.972 15-04-2010 23-05-2014 por 1019
en mano Incumplimiento
Felipe Arredondo Certificación
Antofagasta 16701 4.968.199 31-08-2012 03-12-2015 de Ejecución 802
Andrade Total
Pone Cierre
Bio Bio 40692 Duran y Lara Ltda. 10.000.000 31-07-2012 16-10-2015 por 789
Incumplimiento
Autoriza el
Antofagasta 34685 Ana Araya Montero 9.615.249. 30-11-2012 21-01-2016 Cierre 774
.Administrativo
Hernán Cabezas Pone Cierre
O'Higgins 8206-6 Ponce 17.652.358 20-12-2010 14-10-2013 por 700
Incumplimiento
Pone Cierre
O'Higgins 40718 Claudio Bravo Morales 9.988.743 28-12-2012 16-10-2015 por 690
Incumplimiento
Junta de Vecinos el Pone Cierre
O'Higgins 19986 13.878.000 28-12-2012 16-10-2015 por 690
progreso. Incumplimiento
La Jacqueline Estefania Pone Cierre
Araucania 7054 Silva Arriagada 22.631.250 31-12-2013 08-09-2016 por 669
Incumplimiento
Pone Cierre
Arica 18482 Evelyn González Soto 3.307.794, 30-07-2013 29-01-2016 por 616
Incumplimiento
15146- Pone Cierre
Antofagasta 7Manuel López Leal 11.850.000 30-08-2012 02-02-2015 por 594
Incumplimiento
Enzo Tamburrino Pone Cierre
Arica 23568 Saldías 8.052.898 30-11-2013 03-02-2016 por 537
Incumplimiento
Maria José Mendoza Autoriza el
Bío Bío 21109 Flores 5.919.648 31-07-2012 09-10-2014 Cierre 537
Administrativo
10290- Pone Cierre
O' Higgins 3Maria Vergara Solari 19.888.534 03-12-2011 21-01-2014 por 525
Incumplimiento
Centro Cultural y Autoriza el
Valparaíso 4116-5 Colectivo Teatral La 4.303.640 29-12-2009 19-12-2011 Cierre 493
Mandragora Administrativo
Renán Cabezas Pone Cierre
Bio Bio 10601 Arroyo 13.990.900 31-05-2012 30-05-2014 por 491
Incumplimiento
La Pone Cierre
18258 Víctor Hugo Pino Diaz 16.784.919 30-11-2012 04-11-2014 por 474
Araucania Incumplimiento
Centro Cultural de Autoriza el
Valparaiso 52598 Olmué 2.688.722 20-12-2007 30-10-2009 Cierre 463
Administrativo
15147- Felipe Guerra Pone Cierre
Antofagasta 11.213.891 27-12-2012 15-10-2014 por 443
5Zarricueta Incumplimiento
Asociación Nehuen Pone Cierre
Bio Bío 40816 8.000.000 28-12-2012 13-10-2014 por 440
Tuin Pu Peñi Incumplimiento
Héctor Fuentes Autoriza el
Maule 43028 11.548.000 30-05-2014 14-01-2016 Cierre 400
Berrios Administrativo
58
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL' DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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FECHA FECHA
. REGiÓN BENEFICIARIO SALDO INFORME DOCUMENTO CONCEPTO DíAS
FOLIO SIGFE ($) FINAL DE CIERRE DEL CIERRE CIERRE
CONVENIO
21877-
Pone Cierre
Antofagasta
4
Patricio Farías Veas
7.853.650 17-06-2011 31-12-2012
por
380
Incumplimiento
Andrea Pizarro Certificación
Tarapacá
63893
Galdámez
1.474.693 08-09-2014 14-03-2016
de Ejecución
374
Total
Hellen Alejandra Certificación
Tarapacá
42294 3.236.600 31-12-2014 ·13-06-2016
de Ejecución
362
Grimaldi Aguilera Total
13174-
Jorge Canales Juárez Pone Cierre
Coquimbo
1
Barraza
8.409.440 31-12-2010 12-06-2012
por
365
Incumplimiento
Bernarda Marican Autoriza el
Bío Bío
100231
Peña
5.723.220 30-06-2014 17-12-2015
Cierre
362
Administrativo
La Universidad de la Autoriza el
Araucanía
49865
Frontera
8.000.000 15-12-2014 05-05-2016
Cierre
347
Administrativo
Autoriza el
Bío Bío
52348
Gonzalo Fredes Cerda
19.992.000 31-07-2014 25-11-2015
Cierre
325
Administrativo
Andrés Urzúa de la Autoriza el
Valparaíso
2992
Sotta
2.000.000 20-12-2013 20-03-2015
Cierre
308
. Administrativo
Daniela Alejandra Pone Cierre
Antofagasta
6527 9.100.740 30-11-2013 16-02-2015
por
298
Meza Marchant Incumplimiento
Ilustre Municipalidád Autoriza el
Valparaíso
35882 13.384.771 19-12-2014 18-02-2016
Cierre
289
de Limache Administrativo
Denis Marcela Abarca Autoriza el
Valparaíso
37335
Fuentes
990.420 26-12-2014 05-01-2016
Cierre
253
Administrativo
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Fuente': Elaboración propia sobre la base de los proyectos Informados por las Direcciones Regionales del CNCA.
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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N° 11
RENDICIONES PRESENTADAS FUERA DE PLAZO
Informe FECHA Dias
REGiÓN RESPONSABLE FOLIO MONTO Entrega de
PROYE PAGADO del atras
CTO Tipo plazo para informe o
entregarlo
Bío Bío Agrupación Cultural Club de Jazz 65788 14.977.259 Informe Final 30-04-15 10-09-15 92
De Lebu
Valparaíso Fundación Teatromuseo del Títere 77778 40.042.826 Informe Final 30-12-15 01-04-16 67
Y El Payaso
Bío Bío Corporación Cultural Artistas Del, 88074 10.397.894 Informe Final 20-04-15 24-07-15 66
Acero
Bio Bío Municipalidad de Quirihue 87717 14.864.885 Informe Final 30-06-15 14-09-15 54
.Corporación Un Espacio Para el Informe Final
Valparaiso Arte y El-Mar, Artequín Viña Del 35398 29.546.951 2° Etapa 30-12-15 10-03-16 51
Mar
Valparaíso -Crtstlan Fernando Figueroa 35202 34.795.740 Informe Final 09-07-15 31-08-15 37
Acevedo 2° Etapa
Bío Bio Juan Pablo Aguilera Justiniano 68682 13.526.837 Informe Final 24-04-15 09-06-15 31
Valparaíso Centro Cultural Escenalborde 39932· 34.974.051 Informe Final 18-01-16 12-02-16 20
2° Etapa
Bío Bío Gisselle Stephanie Sparza 74299 12.234.488 Informe Final 30-06-15 20-07-15 14
Sepúlveda
Maule Ilustre Municipalidad de Pelluhue 96305 33.891.632 Informe Final 01-10-15 14-10-15 10
Valparaiso Fabiola Alejandra Oyarzún Jerez 82064 13.084.084 Informe Final 11-09-15 24-09-15 9
Maule Jorge Sebastián Rodríguez Moya 78998 7.177.500 Informe Final 31-12-15 13-01-16 9'
Valparaíso Alejandra Delgado Flores 82032 12.078.000 Informe Final 04-12-15 17-12-15 9
Bío Bío Carlos Patricio Sepúlveda Benner 74644 11.092.230 Informe Final 13-06-15 23-06-15 6
Valparaíso Producciones Audiovisuales 78449 19.990.515 Informe Final 18-11-15 23-11-15 4
Eduardo Bartolomé Eguiguren
Bio Bio Manira Parra Tapia 83125 13.494.471 Informe Final 31-03-15 02-04-15 3
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Fuente: Elaboración propia sobre la base de la intormación recopilada de las Direcciones Regionales del CNCA.
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CONTRALORÍA GENERAL DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL
DE
VALPARAÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO
No
13
BOLETAS DE HONORARIOS EMITIDAS SIN RECEPCIÓN CONFORME DE LOS
SERVICIOS PRESTADOS .
Región: Valparaíso
Folio: W35202 ·
Nombre Proyecto: Trilogía De Tiernos y Fer.oces (Recabarren, de Rokha, Violeta)
RUT Beneficiario: o
MONTO
No FECHA TIPO PROVEEDOR CONCEPTO RENDIDO
$
172 19-05-2014 Boleta Francisca Babul Productora General Trilogía 1 Productora 850.000
Electrónica
en
Terreno Obra /
Boleta Productor Técnico-Artístico 1 Compositor
40 17-06-2014 Electrónica Marcello Martinez Música y Diseño Sonoro 3 obras 950.000
Boleta Alejandra Coordinadora de Medios y Gestión de
184 27-06-2014 Marketin 1 Productora en Terreno Obra 350.000
Electrónica Delgado 1
76 17-06-2014 Boleta María Monsalve Diseñadora de Vestuario de las 3 Obras 1.200.000
Electrónica
105 02-07-2014 Boleta Andrés Director Obra 1 temporada y reposición 950.000
Electrónica Hernández
84 23-06-2014 Boleta Rodrigo Ruiz Diseñador Escenografía e Iluminación 800.000
Electrónica Obra 1
264 14-07-2014 Boleta Arnaldo Berrios Actor Principal Obra 1 temporada y 900.000
Electrónica reposición
Boleta Catalina Actriz
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Obra 1 temporada y
201
07-07-2014 Electrónica Saavedra .
11
900.000
172 21-06-2014 Boleta Jesús Urqueta Director Obra 2 Temporada y Reposición 500.000
Electrónica
92
01-05-2014 Boleta Ana Campusano Diseñadora escenografía e ·Iluminación 500.000
Electrónica Obra 2
132 07-07-2014 Boleta Claudia Cabezas Actriz Principal Obra 2 temporada y 450.000
Electrónica reposición
145 17-06-2014 Boleta Víctor Montero Actor Obra 2 400.000
Electrónica
84 02-07-2014 Boleta Elías Zarate Actor Obra 2 400.000
Electrónica
129 26-06-2014 Boleta Cristian Lawrence Director Obra 3 Temporada y Reposición 450.000
Electrónica
121
18-06-2014 Boleta Rafael Contreras Actor Obra·3 350.000
Electrónica
36 21-07-2014 Boleta Sebastián Ayala Act9r Obra 1 temporada y reposición 800.000
Electrónica
189 28-11-2014 Boleta Francisca Victoria Productora General Trilogía 1 Productora 850.000
Electrónica Babul
en
Terreno Obra 3
44 18-11-2014 Boleta Marcello Martínez Productor Técnico-Artístico 1 Compositor 950.000
Electrónica Música y Diseño Sonoro 3 obras
Boleta Alejandra Coordinadora de Medios y stión de
198 12-11-2014 Marketing 1 Productora
en
Terreno Obra 350.000
Electrónica Delgado 1
77 12-11-2014 Boleta María Loreto Diseñadora de Vestuario de las 3 Obras 1.200.000
Electrónica Monsalve
106 20-11-2014 Boleta Andrés Orlando Director Obra 1 temporada y reposición 150.000
Electrónica Hernández
88
17-11-2014 Boleta Rodrigo Cristiah Diseñador Escenografía e Iluminación 500.000
Electrónica Ruiz Obra 1
62
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
MONTO
FECHA TIPO PROVEEDOR CONCEPTO RENDIDO·
$
266 19-12-2014
Boleta Arnaldo Berríos Actor Príncípal Obra
1
temporada y
300.000
Electróníca reposición
206 20-11-2014
Boleta Catalina Actriz Principal Obra
1
temporada y
300.000
Electrónica Saavedra reposición
178 20-11-2014
Boleta Jesús Urqueta Director Obra
2
Temporada y Reposición
500.000
Electrónica
115 11-11-2014
Boleta Ana Luisa Diseñadora escenografía e Iluminación
500.000
Electrónica Campusano Obra
2
135 23-11-2014
Boleta Claudia Cabezas Actriz Principal Obra
2
temporada y
450.000
Electrónica reposición
150 11-11-2014
Boleta Víctor Montero Actor Obra
2
temporada y reposición
400.00p
Electrónica
91 04-12-20~4
Boleta Elías Nicolás Actor Obra
2
temporada y reposición
400.000
Electrónica Zarate
139 10-12-2014
Boleta Cristian Lawrence Director Obra
3
Temporada y Reposición
450.000
Electrónica Keim
128 11-11-2014
Boleta Rafael Antonio Actor Obra
3
temporada y reposición
350.000
Electrónica Contreras
45 17-11-2014
Boleta Sebastián Ayala Actor Obra
1
temporada y reposición
300.000
Electrónica
196 12-11-2014
Boleta Verónica García Actriz principal Obra
3
temporada y
800.000
Electrónica Huidobro reposición
..
..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por el Consejo Nacional de la Cultura
y
las Artes.
Región: Valparaíso
Folio: W72921
Nombre Proyecto: "Pelusas"
RUT Beneficiario:
FECHA TIPO PROVEEDOR CONCEPTO MONTO RENDIDO
$
15 18-02-2015
Boleta Electrónica Andrea González Storyboard
220.000
14
28-02-2015.
Boleta Electrónica Andrea González Storyboard
220.000
62 30-05-2015
Boleta Electrónica Silvio Jorquera Layout
366.667
16 30-05-2015
Boleta Electrónica Andrea González ' Stor.yboard
220.000
17 30-05-2015
Boleta Electrónica Andrea González Animatic
300.000
63 30-06-2015
Boleta Electrónica Silvio Jorquera Layaout
366.667
18 31-07-2015
Boleta Electrónica Andrea González Pintura de fondos
366.667
..
..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por el Consejo Nacional de la Cultura
y
las Artes .
Región: Bío Bío
Folio: W74644
Nombre Proyecto: "Acercamiento del Ballet A La Comunidad del Bío Bío"
RUT Beneficiario:
MONTO
N° FI;:CHA TIPO PROVEEDOR CONCEPTO RENDIDO
$
18 03-06-2015
. Boleta Kareen Labbe Gestión De Proyecto Y Adm.
550.000
Electrónica Weber Finanzas
14
02-06-2015
Boleta David Contreras Honorario, Operaciones
900.000
Electrónica Álvarez
234006 11-05-2015
Boleta Arreglo Tapicería Suelerías Baldizán
354.000
..
..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por el Consejo Nacional de la Cultura
y
las Artes .
Región: Valparaíso .
Folio: W35398
63
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROLEXTERNO
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Nombre. Proyecto: " Museo Artequin Viña Del Már"
RUT Beneficiarlo' 65 007 064-K
MONTO
FECHA TIPO PROVEEDOR CONCEPTO RENDIDO
$
35 28-10- Boletas Natalia Miralles Jara Expositora Seminario 40.000
2015 Honorarios
33 28.10.2015 Boleta Maria Martínez Expositora Seminario 40.000
Honorarios Fontaine
26 01.07.2015 Boletas . Francisco Javier Audiovisual Educativo 1.725.500
Honorarios Miranda Pacheco
108 07.10.2015 Boletas Sandra Margarita Curso de Arte contemporáneo 250.000
Honorarios Parada Maldonado
48 30.11.2015 Boletas Antonella Carter Profesora en taller 88.000
Honorarios Ferrari
148 16.07.2015 Boletas Pamela Herrera Taller de niños" Arte y sueños al estilo 88.000
Honorarios Herrera de Chagall"
32 2,1.07.2015 Boletas Antonella Carter Taller de niños" Pintando Huellas" 88.00'0
Honorarios Ferrari
7 23.07.2015 Boleta Brian Andrés Técnico en temporada de teatro 150.000
electrónica Madariaga Vicencio Invierno 2015
66 21.07.2015 Boleta Felipe Godoy Teatro Invierno 2015 " Allalai" 240.000
electrónica Basualdo
99 22.07.2015 Boleta Marta Dominga Teatro Invierno 2015 " De papel" 240.000
electrónica Gutiérrez Epstein
99 23.07.2015 Boleta María Paz Pizarro Teatro Invierno 2015 " Cuentos de 240.000
electrónica Jara miedo que no asustan"
89 24.07.2015 Boleta Jocelyne Pérez Teatro Invierno 2015 " La quebrada 240.000
electrónica Gallardo del cabeza de chancho"
367 25.07.2015 Boleta Gladys Carcamo Teatro Invierno 2015 " El príncipe 240.000
electrónica rana"
197 26.07.2015 Boleta Gonzalo Díaz Pizarro Teatro Invierno 2015 "Harapos" 240.000
electrónica
195 03.07.2015 Boleta María Hurtado Neira Realización Arpillera Para exposición 133.334
electrónica
73 13.07.2015 Boleta de Said Rumie Barraza Reproducción escultórica, llamada" 133.333
honorarios Lo imposible".
147 10.07.2015 . Boleta de Pamela Herrera Reproducción escultórica, llamada" 133.334
honorarios Herrera The Traffic"
120.11.2015 Boleta de Segundo Rivera Pintura y barniz Museo Artequin 2.748.942
honorarios Flores
120.11.2015 Boleta de Segundo Rivera Pintura y barniz Museo Artequin 830.179
honorarios Flores
38 05.06.2015 Boleta de Carla Lobos Coordinador 210.000
honorarios Krichmar
Boleta de Carlota Rosenfeld Derechos de autor para obra, una
27 21.05.2015 honorarios Villarreal milla de cruces sobre ~I pavimento, 56.000
colección Fondart
105 02.06.2015 Boleta de Sandra Parada Cursos de Historia del Arte para 250.000
honorarios Maldonado profesores 2015
144 12.06.2015 Boleta de Pamela Herrera Taller de niños" Jugando con el Arte" 88.000
honorarios Herrera
143 12.06.2015 Boleta de Pamela Herrera Taller de niños" Conociéndome a 88.000
honorarios Herrera través del Arte"
142 10.06.2015 Boleta de Pamela Herrera Taller de niños" Mi mundo de papel" 88.000
honorarios Herrera
25 18.06.2015 Boleta de Felipe Gallardo Técnico en temporada de teatro 150.000
honorarios Cantillano verano 2015
68 18.06.2015 Boleta de Hugo Mejías Teatro Verano 2015 " Lautarito" 240.000
honorarios
194 15.06.2015 Boleta de Ricardo Tapia Farías Teatro Verano 2015 "Habracanana" 240.000
honorarios
64
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
,
MONTO
W
FECHA TIPO PROVEEDOR CONCEPTO RENDIDO
$
195 15.06.2015
Boleta de Ricardo Tapia Farías Teatro Verano
2015 "
Romeo y
'240.000
honorarios Julieta"
160 10.06.2015
Boleta de Rodolfo Meneses Teatro Verano
2015"
Con su
240.000
honorarios permiso"
366 17.06.2015
Boleta de Gladys Carcamo Teatro Verano
2015"
El gato con
240.000
honorarios ojotas"
111 16.06.2015
Boleta de Adelaida Loyer Teatro Verano
2015"
Travesía por
240.000
honorarios otros mundos"
40 25.04.2015
Boleta de Arturo Rodríguez Intervención teatral, Personificación
50.000
honorarios Moreno de Vicent Van Gogh
40 25.06.2015
Boleta de Marjorie Rocío Pintado de Grafiti, ¿Y dónde están las
133.333
honorarios Peñailillo Endre Mujeres?'
.
,.,
Fuente. Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por el Consejo Nacional de la Cultura
y
las Artes .
Región: Maule'
Folio: W91870
Nombre Proyecto: "tras Jornadas del Comic en Escuelas y Liceos Municipales de Coquimbo"
RUT Beneficiario:
MONTO
FECHA TIPO PROVEEDOR CONCEPTO RENDIDO
$
45 42185
Boleta Paola Sanhueza Asistencia, Coordinación, Registro fotog
250.000
Honorarios Jiménez y Contable
38 42154
Boleta Paola Sanhueza Asistencia, Coordinación, Registro fotog
250.000
Honorarios Jiménez y Contable
"36 42124
Boleta Paola Sanhueza Asistencia, Coordinación, Registro fotog
250.000
Honorarios Jiménez y Contable
64 42277
Boleta Paola Sanhueza Coordinación de charlas, generar
.250.000
Honorarios Jiménez horarios registro contable etc
57 42247
Boleta Paola Sanhueza Coordinación de charlas, generar
250.000
Honorarios Jiménez horarios registro contable etc
52 42216
Boleta Paola Sanhueza Coordinación de charlas, generar
250.000
Honorarios Jiménez horarios registro contable etc
.. ..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por el Consejo Nacional de la Cultura
y
las Artes .
65
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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ANEXO N° 14
BOLETAS DE HONORARIOS RENDIDAS SIN-LA FRASE "PROYECTO
FINANCIADO POR CNCA, SEGÚN RESOLUCiÓN EXENTA N° 2.172, DE 27DE
NOVIEMBRE DE 2015"
BOLETA DE
HONORARIOS NOMBRE DEL PARTICIPANTE CONCEPTO MONTO
N° FECHA
$
904-12-2015 German Guillermo Ruiz Miranda 1 Presentación Opera Traviata 266.667
122 03-12-2015 Pamela Janina Diaz Díaz 1 Presentación Opera Traviata 266.667
98 04-12-2015 Francisco Javier Quezada Cancino 1 Presentación Opera Traviata 266.667
117 04-12-2015 Alvaro Francisco Pinilla Fuentes 1 Presentación Opera Traviata 266.667
251 04-12-2015 Pamela Carolina Arriagada López 1 Presentación Opera Traviata 266.667
63 04-12-2015 Claudio Tolosa Villa nueva 1 Presentación Opera Traviata 266.667
22 04-12-2015 Pablo Patricio Neira Narbona 1 Presentación Opera Traviata 408.891
21 04-12-2015 Andrés Nicolás Cofre Tapia 1 Presentación Opera Traviata 375.557
74 04-12-2015 Cindy Evelyn Osorio Silva 1 Presentación Opera Traviata 355.557
264 04-12-2015 Egon Ricardo Hoffman Lorca 1 Presentación Opera Traviata 366.668
25 04-12-2015 Giannina Daniela Caro Revuelta 1 Presentación Opera Traviata 366.668
51 04-12-2015 Fabián Alfonso Quilodran Ojeda 1 Presentación Opera Traviata 366.668
22 04-12-2015 Camila Soledad Benitez Soto 1 Presentación Opera Traviata 255.556
104-12-2015 Diego Abraham Veliz 1 Presentación Opera Traviata 266.667
904-12-2015 Dante Felipe Campos Donoso 1 Presentación Opera Traviata 335.556
136 04-12-2015 Corporación De Amigos Del Teatro 2 Presentación Opera Traviata, músico extra 266.667
7 Regional Del Maule
20 04-12-2015 Francisco Antonio Chaparro Rojas 1 Presentación Opera Traviata 366.668
18 04-12-2015 Francisco Javier Barros Yáñez 1 Presentación Opera Traviata 266.667
108 04-12-2015 Reinaldo Andrés Donoso Pizarro 1 Presentación Opera Traviata 366.668
136 04-12-2015 Esteban David Perrada Vi llegas 1 Presentación músico extra Tuba La 355.557
5Traviata
257 04-12-2015 Felipe Eduardo González Soto 1 Presentación Opera Traviata 455.557
136 04-12-2015 Corporación De Amigos Del Teatro 1 Presentación músico Extra Tuba La 266.667
8Regional Del Maule Traviata
211 04-12-2015 Paulina Soledad González Melgarejo Solista Opera La Traviata 1.111.111
126 06-12-2015 Jorge Fidel Hevia Angula . Pianista correpetidor Opera Traviata 723.333
162 04-12-2015 Sergio David Jarlaz Jaragalaz Solista Opera La Traviata 888.889
264 04-12-2015 Javier Hiram Weibel Hormazábal Solista Opera La Traviata 888.889
17 04-12-2015 Nicolás Esteban Suazo Tello Solista Secundario Opera Traviata 300.000
62 04-12-2015 Ramiro Maturana Coronado Solista Secundario Opera Traviata 630.000
48 04-12-2015 Daniel Osvaldo Cáceres Albornoz Solista Secundario Opera Traviata 300.000
126 04-12-2015 David Enrique Contreras Garrido Comprimario a Opera Traviata 305.556
61 04-12-2015 Macarena Cecilia Escobar Alcázar 1 Presentación Opera Traviata 80.000
44 04-12-2015 Matías Rolando Ponce Valenzuela 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
50 04-12-2015 Constanza Cecilia, Monsalve González 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
150 04-12-2015 Rubén Armando Fuerites Miranda 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
131 04-12-2015 Maria Isabel Fredes Cáceres 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
66
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
BOLETA DE
HONORARIOS NOMBRE DEL PARTICIPANTE CONCEPTO MONTO
FECHA $
,
136 04-12-2015 Lorena Constanza Millar Ortega 1 Presentación Coro, Opera Traviata
680.000
136 04-12-2015 Catalina Antonia Palma Baeza 1 Presentación Coro, Opera Traviata
380.000
2 04-12-2015 Gabriel Andrés Valdés Guzmán 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
34 04-12-2015 Lorena Estefany Gutiérrez Lecaros 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
34 04-12-2015 Gabriela Paz María Gómez Lavín 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
41 04-12-2015 Francisca Ignacia Echeverría Saavedra 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
22 04-12-2015 Lino Andrés Figueroa López 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
125 04-12-2015 David Enrique Contreras Garrido 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
136 04-12-2015 José Andrés Patricio Muñoz Albornoz 1 Presentación Coro, Opera Traviata
480.000
5 04-12-2015 Juan Luis Parada González 1 Presentación Coro, Opera Traviata .80.000
I
504-12-2015 Felipe Andrés Abarca Ávila 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
17 04-12-2015 Leónidas Anto.nio Rojas Toledo 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
2 04-12-2015 Daniel Alejandra Pinol Aguilar 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
66 04-12-2015 Patricio Rodrigo Escobar Gaete 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
6 04-12-2015 Luis Manuel Vásquez Contreras 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
31 04-12-2015 Carmen Lorena Henríquez Carmona 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
16 04-12-2015 Ángela Pía Sanhueza Castro 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
304-12-2015 Miriam Vanessa Valencia Sandoval 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
37 04-12-2015 Amapola Marianger Valdés 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
304-12-2015 Víctor Ignacio Mátus Rojas 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
48 04-12-2015 Jorge Alejandro Eduardo Fernández 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
Miranda
I
804-12-2015 Carlos Alberto Campos Rojas 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
23 17-12-2015 Fabián Ignacio Andrade Fernández 1 Presentación Coro, Opera Traviata 80.000
231 04-12-2015 Rodrigo Edgardo Navarrete Araya 1 Presentación Coro, Opera Traviata 2.200.000
232 04-12-2015 Rodrigo Edgardo Navarrete Araya 1 Presentación Coro, Opera Traviata 244.444
36 04-12-2015 Rossana Magdalena Cominetli Allende Vestuario OperaTraviata 233.333
203-12-2015 Lorena María Peñailillo Cárdenas Servicios de Producción Teatral del Maule 1.900.000
TOTAL 19.007.796
.. ..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por el Consejo Nacional de la Cultura y las Artes .
67
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
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ANEXO N° 15
GASTOS EFECTUADOS CON ANTERIORIDAD A LA FECHA DE LA FIRMA DEL
CONVENIO
PROYECTO TOTAL
FECHA CARGADO
PROVEEDOR TIPO DE MONTO FECHA DEL AL
N° NOMBRE DOCUMENTO DOCUMENTO
$
DOCUMENTO CONVENIO PROYECTO
$
Stgo Hnos, 13 Factura 83,300 01-12-2014
Electrónica
91559 Anima 09-02-2015 134,950
Comic Ricardo Bachur 31605 Boleta 21,650 02-12-2014
COPEC 68154639 Factura 30,000 01-12-2014
Tur Bus 1019051608 36,000 30-01-2015
Rutas Del S/N 700 20-01-2015 ,
Pacifico
Rutas Del S/N 700 20-01-2015
Pacifico
COPEC 103171 5,000 29-01-2015
Corn. Mahana y 335235 10,000 27-01-2015
Cía, Ltda.
Corn. Mahana y 333283 5,000 21-01-2015
78449 El Regalo Cía, Ltda. Boletas 12-02-2015 129.400
Corn, Mahana y 331160 10,000 15-01-2015
Cía, Ltda,
Mella y Tellez 141306 10,000 04-01-2015
Ltda,
Corn. Mahana y 337909 5,000 03-02-2015
Cía, Ltda.
COPEC 300072 10,000 09-02-2015
-
COPEC 220898 10,000 02-02-2015
MyM 268876612 27,000 03-02-2015
TOTAL 264,350
.. ..
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por el Consejo Nacional de la Cultura y las Artes,
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