Informe final 679 -18 Municipalidad de coronel sobre auditoría al programa de mejoramiento urbano y equipamiento comunal - diciembre 2018
| Fecha | 27 Diciembre 2018 |
| Número de informe | 679/2018 |
| Emisor | Regional Bío-Bío |
OBJETIVO
Auditar el Programa de Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal - PMU, en la Municipalidad de Coronel durante los años 2016 y 2017, con la finalidad de constatar que la ejecución de los proyectos y las transferencias de recursos PMU se hayan ceñido a la normativa aplicable, y que se encuentren correctamente contabilizadas, como asimismo, que los gastos efectuados estén debidamente acreditados, comprobando la autorización, valoración, registro contable y existencia de la documentación de respaldo.
CONCLUSIONES
Preguntas de Auditoría:
• ¿Se recepcionaron y registraron adecuadamente los ingresos asociados a cada uno de los proyectos del PMU?
• ¿Se ajustan los gastos ejecutados por el municipio, asociados al PMU, a los objetivos de cada proyecto y a la normativa vigente?
• ¿Se rinden adecuadamente los recursos transferidos por la SUBDERE?
Principales Resultados:
• De la revisión efectuada a los gastos por concepto de personal del PMU, se constató el pago de aguinaldos no contemplados en los contratos de trabajo, y pago de bonos mayores a los estipulados en los contratos, por lo que la Municipalidad de Coronel deberá adoptar las medidas tendientes a regularizar tales situaciones, acreditando su cumplimiento en el plazo establecido en el párrafo final de las conclusiones.
• Se constató que la Municipalidad de Coronel incorporó como gasto de los proyectos PMU, los pagos por concepto de asignación familiar, y asimismo, se verificó que no se ingresó en arcas municipales los cheques recibidos de la Caja Compensación 18 de Septiembre por el pago de las asignaciones familiares, los que se encuentran caducados en poder de la entidad edilicia, atendido lo cual la autoridad comunal deberá arbitrar las medidas que procedan a objeto de evitar en lo sucesivo, la ocurrencia de situaciones como las acaecidas, sin perjuicio de dar cumplimiento a las medidas comprometidas e informadas en su respuesta
• De las visitas efectuadas en terreno a 12 proyectos PMU ejecutados durante los años 2016 y 2017, se detectaron deficiencias técnicas en 9 de ellos, por lo que se requiere a la autoridad comunal adoptar las medidas que correspondan para que se efectúen los trabajos que permitan terminar las obras consultadas y superar las deficiencias detectadas, en los casos que resulte procedente.
• Se constató que la Municipalidad de Coronel presenta saldos pendientes de rendición ante la SUBDERE, provenientes de los años 2012 al 2015, por un monto total de $ 982.815.705,...
• ¿Se recepcionaron y registraron adecuadamente los ingresos asociados a cada uno de los proyectos del PMU?
• ¿Se ajustan los gastos ejecutados por el municipio, asociados al PMU, a los objetivos de cada proyecto y a la normativa vigente?
• ¿Se rinden adecuadamente los recursos transferidos por la SUBDERE?
Principales Resultados:
• De la revisión efectuada a los gastos por concepto de personal del PMU, se constató el pago de aguinaldos no contemplados en los contratos de trabajo, y pago de bonos mayores a los estipulados en los contratos, por lo que la Municipalidad de Coronel deberá adoptar las medidas tendientes a regularizar tales situaciones, acreditando su cumplimiento en el plazo establecido en el párrafo final de las conclusiones.
• Se constató que la Municipalidad de Coronel incorporó como gasto de los proyectos PMU, los pagos por concepto de asignación familiar, y asimismo, se verificó que no se ingresó en arcas municipales los cheques recibidos de la Caja Compensación 18 de Septiembre por el pago de las asignaciones familiares, los que se encuentran caducados en poder de la entidad edilicia, atendido lo cual la autoridad comunal deberá arbitrar las medidas que procedan a objeto de evitar en lo sucesivo, la ocurrencia de situaciones como las acaecidas, sin perjuicio de dar cumplimiento a las medidas comprometidas e informadas en su respuesta
• De las visitas efectuadas en terreno a 12 proyectos PMU ejecutados durante los años 2016 y 2017, se detectaron deficiencias técnicas en 9 de ellos, por lo que se requiere a la autoridad comunal adoptar las medidas que correspondan para que se efectúen los trabajos que permitan terminar las obras consultadas y superar las deficiencias detectadas, en los casos que resulte procedente.
• Se constató que la Municipalidad de Coronel presenta saldos pendientes de rendición ante la SUBDERE, provenientes de los años 2012 al 2015, por un monto total de $ 982.815.705,...
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