Informe final 651-18 Municipalidad de lota sobre auditoría al programa de mejoramiento urbano y equipamiento comunal - diciembre 2018 - Doctrina Administrativa - VLEX 840029527
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Informe final 651-18 Municipalidad de lota sobre auditoría al programa de mejoramiento urbano y equipamiento comunal - diciembre 2018

Sentencia Citado por Relacionados
Vincent
Número de informe651/2018
Fecha26 Diciembre 2018
EmisorRegional Bío-Bío

OBJETIVO

Practicar una auditoría al Programas de Mejoramiento Urbano y Equipamiento Comunal, PMU, en la Municipalidad de Lota en el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2016 y 31 de diciembre de 2017. Lo anterior, con la finalidad de constatar que la ejecución de los proyectos y las transferencias de recursos PMU se hayan ceñido a las disposiciones de las normativas que resulten aplicables, y que se encuentren correctamente contabilizadas, como asimismo, que los gastos efectuados estén debidamente acreditados, comprobando la autorización, valoración, registro contable y existencia de la documentación de respaldo.
CONCLUSIONES

Preguntas de Auditoría:
• ¿Se ejecutaron los gastos asociados al PMU conforme a lo aprobado en cada proyecto y a la normativa vigente?
• ¿Fueron terminadas las obras de acuerdo a lo establecido en el proyecto?
• ¿Fueron rendidos los fondos conforme a la resolución Nº 30 de la CGR?
• ¿La ejecución del programa cumplió con el objetivo propuesto de manera eficaz y eficiente?
Principales Resultados:

• Se constató que trabajadores del PMU fueron destinados a actividades diferentes a las relacionadas con los proyectos por los que fueron contratados, y otros incumplen la jornada laboral de 8 horas diarias que tienen consignadas en sus respectivos contratos, debiendo esa entidad comunal en lo sucesivo dar cumplimiento a los contratos y proceder al pago que corresponda solo en la proporción de la jornada de trabajo efectivamente cumplida.

• De la inspección técnica realizada en terreno a 10 proyectos PMU, se verificó el incumplimiento de algunas especificaciones técnicas, debiendo la entidad comunal acreditar la regularización de las observaciones detectadas y, a su vez, dar término a las obras inconclusas y efectuar el cierre definitivo de los proyectos PMU.

• Se verificaron proyectos que presentan gastos no rendidos en la plataforma de la SUBDERE por $80.960.232 y saldos no invertidos por $23.495.830; y otros que...

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