INFORME FINAL 56-11 MUNICIPALIDAD DE CODEGUA AUDITORÍA DE TRANSACCIONES - DICIEMBRE 2011
Fecha de Resolución | 30 de Diciembre de 2011 |
Emisor | Regional Lib. Bernardo O'Higgins |
Servicio | MUNICIPALIDAD DE CODEGUA |
Número de informe | 56/2011 |
Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
Nivel | Regional |
Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que la Municipalidad de Codegua, en general, ha calculado correctamente los permisos de circulación y de las patentes CIPA (comerciales, industriales, profesionales y alcoholes) como, asimismo, se han cumplido los requisitos para su otorgamiento y renovación. En cuanto a los gastos, se comprobó que las transacciones, en su mayoría, cumplieron con las disposiciones legales y reglamentarias, y que éstas se encontraban debidamente documentadas, asimismo estaban bien calculadas y que su registro en la contabilidad se había realizado de conformidad a la normativa emanada por esta Entidad Fiscalizadora.:
Sin perjuicio de lo anterior, deberá resolver las siguientes situaciones: En relación al capítulo I. sobre evaluación de control interno, letras a) funciones de control y d) refrendación presupuestaria, corresponde que esa entidad edilicia disponga las medidas tendientes a regularizar cada una de las debilidades advertidas. En relación a la situación financiera, procede reiterar lo consignado en el preinforme, materia que será verificada en una próxima fiscalización.
3. Sobre el capítulo III, cumplimiento de normas, numeral 1.1, permisos de circulación, procede que el municipio: 3.1. Implemente controles que permitan asegurar el cumplimiento de requisitos previos al otorgamiento de permisos de circulación, en particular en la documentación de respaldo. A su vez, respecto del incumplimiento del requisito relacionado con revisiones técnicas vencidas, las eventuales responsabilidades administrativas serán determinadas por esta Contraloría Regional, de conformidad a lo establecido en los artículos 131 y siguientes de la ley N° 10.336 y la Resolución N° 236, de 1998 de esta Entidad de Control. 3.2. Ajuste el procedimiento de otorgamiento a lo dispuesto en el artículo 12 y siguientes del decreto ley N° 3.063, de 1979, sobre rentas municipales, como asimismo a la ley N° 18.290, de Tránsito, las instrucciones que anualmente imparte el Servicio de Impuestos Internos, a través de la respectiva resolución, y lo instruido por este Organismo de Control, con ocasión del proceso anual de renovación de permisos de circulación. A su vez, regularizar lo señalado en este acápite, relativo al cobro y devoluciones de los montos mal cobrados de los respectivos Permisos de Circulación. A su turno, respecto del numeral 1.2, patentes municipales, procede que ese...
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