INFORME FINAL 49-10 UNIVERSIDAD DE ATACAMA REGIÓN DE ATACAMA EVALUACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE-DICIEMBRE 2010 - Doctrina Administrativa - VLEX 565309174
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INFORME FINAL 49-10 UNIVERSIDAD DE ATACAMA REGIÓN DE ATACAMA EVALUACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE-DICIEMBRE 2010

Sentencia Citas 4 Citado por Relacionados
Vincent
Fecha de Resolución 9 de Diciembre de 2010
EmisorRegional Atacama
ServicioUNIVERSIDAD DE ATACAMA
Número de informe49/2010
Tipo de informeInforme Final de Auditoría
NivelRegional

Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que: 1 En materia de control interno resulta necesario que la Universidad de Atacama tome debido conocimiento de los alcances que se han debido mantener en este informe final, relacionados con la conveniencia de fortalecer el sistema de control interno existente en la entidad, disponiendo medidas destinadas a lograr lo siguiente: el cierre oportuno de los procesos contables mensuales; redistribuir apropiadamente las cargas de trabajo y segregar las tareas del Departamento de Contabilidad y Presupuestos; asegurar que los requerimientos formulados por la Contraloría Interna al área contable sean atendidos en forma íntegra y oportuna; y obtener del sistema contable informatizado los análisis de cuentas que se requieran. Respecto a la Contraloría Interna considerar las acciones que se indican a continuación: formular un plan estratégico de control; perfeccionar el plan de trabajo anual; preparar un cronograma o carta gantt para el desarrollo de las labores; efectuar el levantamiento de los procesos e implantar el uso de matrices de riesgos; llevar a cabo el seguimiento de las materias observadas en el informe de fecha 14 de marzo de 2007 de la Contraloría Regional de Atacama; y realizar auditoria a los sistemas de información que utiliza esa casa de estudios superiores. 2 Sobre las conciliaciones bancarias mejorar el procedimiento de giro y entrega oportuna de los cheques a terceros, a fin de no exhibir saldos negativos en los registros e informes contables. 3 En cuanto al examen de la cuenta contable "Deudores Arancel Matrícula Programas Temporales Descentralizados Años Anteriores", se ha debido mantener en...

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