INFORME FINAL 39-11 MUNICIPALIDAD DE VALDIVIA AUDITORÍA A LOS RECURSOS LEY N° 20.248 SUBVENCIÓN ESCOLAR PREFERENCIAL - NOVIEMBRE 2011
| Fecha de Resolución | 24 de Noviembre de 2011 |
| Emisor | Regional Los Ríos |
| Servicio | MUNICIPALIDAD DE VALDIVIA |
| Número de informe | 39/2011 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
La Municipalidad de Valdivia ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido subsanar algunas de las observaciones planteadas, como se expresa en el cuerpo del presente informe, las cuales serán verificadas en futuras auditorías de seguimiento. No obstante, existen algunas situaciones respecto de las cuales se deberán adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que rigen la materia, las que deberán considerar, al menos, las siguientes acciones:
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Adoptar las acciones conducentes a regularizar las observaciones que se señalan en el cuerpo del presente informe, y establecer procedimientos que den estricto cumplimiento a las disposiciones establecidas en la ley N° 20.248, sobre Subvención Escolar Preferencial, y sus correspondientes modificaciones, así como a lo dispuesto en el decreto 235, de 2008, del Ministerio de Educación.
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Respecto a los fondos provenientes de la ley SEP, disponer de registros contables sistémicos que permitan que los usuarios de la información contable, puedan contar con registros financieros actualizados, completos, oportunos y confiables.
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Implementar procedimientos de control respecto a los ingresos, egresos y saldo de los fondos provenientes de la ley SEP con el fin de evitar desembolsos superiores y/o que no se ajustan a lo contemplado en los diversos conceptos contenidos en los PME respectivos. Asimismo, corresponde que la Municipalidad de Valdivia efectúe en forma periódica, análisis comparativos entre los ingresos percibidos por ese concepto, y la información obtenida a través de la plataforma web del Ministerio de Educación, de manera de detectar y efectuar las acciones correctivas pertinentes que permitan aclarar las discrepancias de eventuales diferencias de recursos financieros percibidos.
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Instruir al personal que participa en el proceso de adquisiciones de bienes respecto al acatamiento de los procedimientos de control establecidos por el municipio para su materialización, entre ellos, la generación oportuna de la orden de compra interna.:
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Respecto a la cuenta corriente habilitada a partir de este año para la administración de los recursos SEP, deberán ser traspasados, los recursos por concepto de Subvención Escolar Preferencial que a la fecha, no han sido aplicados, valor que deberá corresponder a la diferencia entre las transferencias recibidas desde el año 2008 menos los gastos aprobados, para igual periodo, por el Ministerio de...
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