Informe Final 373-16 Municipalidad de Valparaíso sobre Auditoría y Examen de Cuentas Al Subtítulo 24, Ítem 01, Transferencias Corrientes Al Sector Privado - Octubre 2016 - Doctrina Administrativa - VLEX 682389837

Informe Final 373-16 Municipalidad de Valparaíso sobre Auditoría y Examen de Cuentas Al Subtítulo 24, Ítem 01, Transferencias Corrientes Al Sector Privado - Octubre 2016

PonenteEl monto de las subvenciones transferidas entre el 1 de enero de 2014 y el 31 de diciembre de 2015, correspondió a un total de $1.259.431.654, correspondiente a 706 registros. Por otra parte, el universo de organizaciones comunitarias que recibieron transferencias entre el 1 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 2015, con cargo al citado ítem “T
Fecha de Resolución 4 de Octubre de 2016
EmisorRegional Valparaíso
ServicioMunicipalidad de Valparaiso
Número de informe373/2016
Tipo de informeInforme Final de Auditoría
NivelRegional
HIL
Municipal¡dad de Valparaíso
Número de lnforme: 37312016
4 de octubre de 2016
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
coNTRAlonÍn REctoNAL DE vR¡-pRRRiso
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t /\ /r / rnntraloria rl
GONTRALORÍA GENERAL,DE LA REPÚBLICA
CONTRALOR|A REGIONAT DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
PREG N:5.014/2016
AL SEÑOR
ALCALDE DE LA
MUNICIPAL] DAD DE VALPARAÍSO
PRESENTE
REMITE INFORME FINAL QUE INDICA -
Sa ente a Ud.,
Cônhalor Regional Subrogante
Contraloria' Regional Valparaiso
CONTFITORIA ßåNERAL OE tA RÊPUBIIC/\
VALPARAÍSO, 16Úi5 - 0/,:1ü.?016
;
fines pertiné,ntes, copia del lnforme Final N" 373 de 2016, debidamente apnobadg, sobre
auditoría y examen de Çuentas al SubtÍtulo 24i, ítem 01, Transferencias Corrienies Sector
Frivado, efectuadas por la Municipalidad de Valparaíso en el periodo comprendido entre el
1 de enero de2014 y el 31 de dioiembre de 2015.
. Sqbre el particular, corresponde ,gue . esa
autoridad adoptrlas medidas pertinentes, e imþlemente las acciones que en cada caso se
señalan, tendi.entes a suþsanar las situaciones observadas, Aspectos que se verificarán en
-una, próxirna v'isita que praetique en esa Entidld este Organismo de Control.
,t_
5 OcT 201ô
Fecha
Hora
CoNTRAI.onín GENERAL DE m nrpÚBLIcA
coNTRALoRtA REGIoNAL ÞE vALpAnníso
' UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
fineç pertinentes, copia del lnforme Final'N'373 de 2016, debidamente apîobado,iobre
auditoría y examen de cuentas al SubtítLlo 24, ítem 01, Transferencias Corrientes al Sector
Privado, efectuadas por la Municipalidad de Valparaíso en el periodo comprendido entre el.
1'de enero de20i4 y-el 31 de diciembre de 201b.
PREG N:5.014/20JQ
AL SEÑOR
DIRECTOR DE CONTROL DE LA
MUNICIPALIDAD DE VALPARAÍSO "
PRESENTE
-----___
REMITE ]NFORME FINAL QUE INDICA
VALPARAÍSO, 1 '6 0 I,6 0 t-. 'it. 2ti6
a Ud.,
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. Contialor Regìonal Subrogante
Conlraloria Reglonal ValParalso
coNlnApRt GãNERAL 0E LA IEPUELICA.
i çl lt.i'1.ì:: i, l.r'::,li a. ii:, : ii{i-:ll
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CONTRALORÍA, :RAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAÍSO
,UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
PREG N" 5.014t2016 REMITE IÑFORME FINAL QUE INDICA
VALpnRAíSO, 16t-77 - t/-'111"2Û16
'Adjunto; iemito a Ud., para su conocimiento y
fin-es perlinentes, copia del lnforme Final'N' 373 de 2016, debidamente aprobado,. sobre
auditorÍa y examen de cuentas al Subtítulo 24, ítem 01, Transferencias Corrientes al Sectot
Privado, efectuadas por la Municipalidad de Valpa,raíso en el periodo comprendido,entre el
1 de enero de2Q14 y El 31 de diciembre de 2015, con el fín de que,,en la primera sesión
que celebre el concejo municipal, desde la fecha de su recepción; se sirva ponerlo en
conocimiento de ese órgano colegiado entregándole copia del mismo.
Al respecto, Ud. deberá acreditar ante esta
Contralofía Regional, en su calidad de secretario "del concejo y ministro de fe, el
cumplimiento de eSte trámite.dentro del plazo de diez días de efectuada esa sesión.
Sa
(
Contralor Reglonal Subrogante
Contraloria Reglonal ValParatso
CONIRÀLORIA OENERAT DE ''Â RÉPU'9L|CA
2018
AL SEÑOR
SECRETARTO MUNICTPAL DE.LA
MUNICIPALI DAD DE VALPARAÍSO
PRESENTE
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co-NrRALoRh çENERAL :DE LA REPúBLICA
..cóNTRAuoRh REGìor.rnL DE vALpAnníso' ."
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óp esta E4tjdaÇ de Contrblì para.su cänocimíento'y
Jefe'de Control Extemo (S)
Conlralorfa F.r¡ion4l \¿åìi;ilnlso
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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE. VALPARAÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONTRALOR
REGIONAT
VALPARAISO
*
Resumen Ejecutivo lnforme Final N'373 de 2016, Municipalidad de
Valpaiaíso.'
Objetivo: Efectuar una auditoría a los fondos transferidos por la lvlunicipalidad de Valparaíso
través del subtítulo 24.01, entre el 1 de enero de 2012 y el31 de diciembre de 2015, con el
objeto de verificar la existencia de las entidades beneficiarias de tales rbcursos. Como
asimisrno, realizar un examen de cuentas a los recursos entregados por esa entidad edilicia
a través del preçitado subtítulo durante el periodo comprehdido entre el 1 de enero de 2014
y el 31 de diciembre de 2015, con el propósito de revisar la legalidad, fidelidad y autenticidad
de la documentación de respaldo de las rendiciones de cuentas, la correcta imputación
contablè y que los fond'os hayan sido utilizados en los fines para lós cuales fueron
entregados. Cabe precisar, que del presente examen se excluyen los fondos transferidos
por esa municipalidad a la Corporación Municipal de Valparaíso.
Preguntas de la Auditoría: .\
. ¿Los receptores de las transferencias entregadas por la Municipalidad de Valparaíso
están inscritos de conformidad a la ley N" 19.862?
¿Los beneficiarios de las transferencias han rendido los recursos de conformidad
con la normativa aplicable en la especie?
¿La Municipalidad de Valparaíso ha dado cumplimiento a la' normativa contable que
rige la materia en estudio?
Principales resultados :
La Municipalidad de Valparaíso registra al 31 de diciembre de 2015, un total de
$46.295.722.029 por concepto de deudores pendientes de rendición de cuentas,
advirtiéndose además que no cuenta con un análisis de saldo de la referida cuenta,
desconociendo su composición. Por su parte, el Departamento de Tesorería
Municipal proporcionó datos asoiiados a los deudores por dichas trandferencias por
un total de $182.410.594, monto que difiere significativamente del saldo presentado
en el aludido balance, tales situlaciones infringen lo estipulado en la circular
N'60.820, de 2005 y en las resoluciones N" 759, de 2003 y N" 30, de 2015, todas
de este Órgano de Control, como asimismo la letra b) del artículo 27 de la ley
N'18.695, y los'principios de eficiehcia, eficacia y de contr:ol estipulados en los
artículos 3o y 5", de.la ley N' 18.575, por lo que ese municipio deberá aclarar y
regularizar el saldo de la mencionada cuenta, lo cual será verificado en la etapa de
seguimiento. Como asimismo, instruir un þroceso disciplinario a fin de determinar las
everÍtuales responsabilidades administrativas de los funcionarios que con su actuar
u omisión han permitido la ocurrencia de lqs hechos observados.
Se advirtió que beneficiarios de subvención, iontrataron la ejecución de las obras
con la contratista Paula Gonzâlez Rojas, entregando cada una de esas
organizaciones la suma de $1 .470.000 y de $1 .649.042, respectivamênte, sin
embargo dicha contratista nunca realizó los trabajos, y según declaraciones de los
dirigentes la misma habría sido recomendada por un funcionario municipal, por lo
que corresponde que ese municipio incluya êsta materia en el referido proceso
disciplinario
a
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o
CONTRALORíA GENE.RAL DE LA REPÚBLICA
coNTRALoRiA REGIoNAL DE VALPAnnfso
UNIDAD.DE CONTROL EXTERNO
A través de las subvencionps entregadas al.Sindicato Clotarios Blest, por las sumas
de $15.000,000 y $23.000.000, los años 2013 y 2014, respeciivamente, se
financiaron bonos de navidad y fiestas patrias para cada socio, como asimismo, la
entrega de 689 cajas de navidad en el año 2014 por un total de $9.513.829, lo cual
vulnera lo dispuesto en las letras g) de los artículos 5" y 65, de la ley N' 18.695 y no
armoniza con lo manifestado en el dictamen N" 1 1 .484 de 2014, de este Organo de
Control, debiendo esa municipalidad adoptâr medidas para requerir la restitución de
los fondos, lo que se verificará en el seguimiento rèspectivo.
Se aprobaron rendiciones de cuentas improcedentes pòr las sumas de $OgO.tOO,
$205.957, $225.000, $431.920, 97.474.528, $2.703.168, $852.880, toda vez que los
desembolsos rendidos no se ajustaron a los fines de las respectivas subvenciones,
lo cual vulnera el decreto alcaldicio N'1.137, de 2001, de esa municipalidad, el
numeral 5.3 y el artículo 27, de las resoluciones N"s 759 y 30, respectivamente,=
correspondiendo que ese ente comunal solicite la restitución de tales montos, lo cual
se validará en el seguimiento correspondiente.
La rendición de cuentas presentada por la Junta de Vecinos Cerro La Loma-Cárcel
N" 70, en el marco del FONDEVE20.14, incluye una factura que carece de timbre del
Sll, lo que no se aviene a los requisitbs legales establecidos en los artículos 54 del
decreto ley N' 825, de 1975. A su vez, se constató falta de acreditación del gasto de
la subvención del. Sindicato de Tr:abajadores lndependie.ntes Pescadores
Artesanales de Caleta Diego Portales, por la suma de $3.000.000, y ausencia de
respaldo qüe fundamente el pago de la retención del 10% de impuesto de segunda
categoría de las boletas presentadas en la rendición de la Asociac!ón Femenina
Deportiva de Básquetbol de Valparaíso, por lo que corresponde que esa entidad
edilicia requiera la restitución de elos fondos, corlforme a lo señalado en su
respuesta, lo cual se validará en una visita de seguimiento,
El municipio no cuenta con un manualde ética y conducta del personal, que contenga
instrucciones sobre la integridad que deben mantener los directivos y subordinados;
de conformidad con lo estâblecido en el numeral 30, de la referida resolución exehta
N" 1.485, de 1996..Adernás, se comprobó que la conciliación bancaria de la cuenta
corriente No 15143554, consigna en el ítem "remeèas a regularizar" la suma de
$175.608.21 1, que incluye algunas partidas del año 2012, observándose-al respecto
falta de acciones correctivas para su regularización, debiendo. ese municipio "
subsanar definitivamente esas sitr,jaciones, lq que será verificado en futuras
fiscaftzacioneé que esta Contralorfa Regional efectúe en esa entidad.
Las transferencias entregadas al Sindicato de Trabajadores Clotario Blest y a la
Corporación Nacional Discapacitación Adulto Joven no estaban registradas en el
registro de colaboradores, además se observó que se imputó erróneamente en la
cuenta N" 215.24-01-999, una adquisición de implementos deportivos afectando con
ello, la naturaleza del gasto presupuestario establecida en el decreto N" 854, de
2004, del Ministerio de Haciendã, por lo que esa entidad edilicia deberá adoptar las
medidas pertinentes para evitar la ocurrencia de tales situaciones, lo cual será
validado en futuras fiscalizaciones que se iealicen sobre esta materia.
En lo referido a la ausencia de registro de beneficiarios que recibieron fondos
públicos durante los años 2012,2013 y 2014,1o que vulnera lo establecido en el
artículo 1" de la ley N" 19.862; subvenciones rendidas fuera de plazo y rendiciones
de cugntas sin revisar, corresponde que esa entidad implemente el registro detallado
de las entidades receptoras de fondos públicos,' como asimismo, incorpore las
2
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(
CONIRATOR
REGIONÁI
vAlPARqiso
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAÍSO
UN¡DAD DE CONTROL EXTERNO
medidas informadas, a fin de revisar la correcta inversión y el cumplimiento de.los
objetivos pactados de los fondos entregados a las personas o instituciones del sector
privado, todo lo cual será verificado en una futura auditoría.
Esa municipalidad aprobó en 30 casos rendiciones de cuentas en las cuales no se
pudo verificar el aporte propio comprometido en las solicitudes de postulación,
incumpliendo con ello las bases FONDEVE y FONDEPORTE; aprobó la rendición de
cuentas de la Junta de Vecinos Cerro Pérdices, Unidad Vecinal No 37, con cargo al
FONDEVE 2014, por la suma de $2.993.046, la cual incluye como respaldo las
facturas que anotan en forma global las obrqs realizadas, tales situaciones infringen
lo establecido en el convenio de voluntades, por lo que, en lo sucesivo, esa entidad
edilicia deberá adoptar las medidas para verificar el aporte propio comprometido y
ajustarse a las disposiciones de cada convenio, lo cual será verificado en futuras
auditorias.
En lo referido a la ausencia.de horario laþoral de los contratos a honorarios de don
Ràfael Torres Arredondo, como el hecho de que el mencionado servidor no declaró
a la municipalidad que mantiene un contrato vigente con la Corporación Municipal
Cultural del Museo de Bellas Artes de Valparaíso, corresponde que ese municipio,
en adelante disponga de las medidas necesarias para poder verificar la realización
de las tareas que se encomiendan al referido servidor, como asimismo, adoptar
medidas para que los contratados en dicha modalidad se ajusten a la declaración de
principios que ordena esa entidad edilicia, lo cual será validado en futuras
fiscalizaciones.
CONiRÁtOR
REGIONAT
VATPARÁISO
7C
a
3
CONTRALOR|A GENERAI. DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
t._.
PREG N'5.014/2016 INFORME FINAL NO 373, DE 2016,'SOBRE
AUDIToRÍA A LAS TRANSFERTNCNS
CORRIENTES EFECTUADAS POR LA
MUNTcTPALTDAD DE vALPAnafso.
vRt-pRRRfso, -q 6CT,2016
-t
JUSTrFrcAcrón
de eóta Contraloría Regional para el año 2016 y en copformidad con lo estableciðo en los
artículos 95 y siguientes de la ley N" 10.336, de Organización y Atribuciones de la
Contraloría General de la.República, y el artículo 54 del decreto ley N" 1.263, de 1975,
Orgánico de Administración Financiera del Estado, se realizó una auditoría y examen de
cuentas al Subtítulo 24, item 01, Transfêrencias Corrientes al S.ector Privado, efectuadas
por la Municipalidad de Valparaíso en el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2014
y el 31 de diciembre de 2015.
intesrado por doña Erizansera contreras l\/lT.."i"ï'330iïrÎ.l.,"jïïi"Jå ,Hrf ü;:î J:;
Víctor Riverã Olguín, fiscalizadoras y supervisor, respectivamente.
ANTECEDENTES GENERALES
La Municipalidad de Valparaíso es una
corporación autónoma de derecho público, con personalidad jurídica y patrimonio propio,
cuya finalidad conforme al artículo 1" de lq ley N" 18.695, Orgánica Constitucional dp
Municipalidades, es satisfacer las necesidades de la comunidad local y asêgurar su
participación en el progreso económico; social y cultural la bomuna.
Respeito de la materia en examen, es dable
indicar que el municipio efectúa apoítes a la comunidad con recursos provenientes del
presupuesto municipal -subtítulo 24,ítem 01, Transferencias Corrientes al Sector Privado-,
destinados principalmente a Programas Sociales y Subvenciones, los cuales se encuentran
regulâdos por un reglaçnento interno. A su vez, la Dirección de Desarrollo Comunitario -
' DI-DECO-, desarrolla la acción social hacia la comunidad orientada fundamentalmente a dar
cumplimiento a los objetivos sociales mediante la entre$a de ayudas a personas naturales
- de la comuna que se encuentran afectadas por algún estado de necesidad o carencia y que
no dispongan de recursos para atender la necesidad específicamente informada. Los
A LA SEÑORA
ALEJANDRA PAVEZPEREZ
CoNTRALOR REGIONAL (S)
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
.PRESENTE
(
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
recursos que entrega el municipio consisten en cajas de alimentos, pago de servicios
funerarios, materiales de construcción, pago de servicios básicos y premiosl eòtre otros.
Cabe añadir, que la referida entidad edilicia
,entrega subvenciones en conformidad a lo establecido en la letra g), del artículo So, de la
anotada ley N' 18.695, consistente ên aporte de recursos a tás organizaciones con
personalidad jurídica de carácter público o'privado sin fines de lucr{ para apoyar la
ejecución de un proyêcto determinado y que sea de interés del municipio. para'elio, las
entidades deben postular a los distintos fondos según las instrucciones impartidqs, a saber,
Fondo de Deèarrollo Vecinal (FoNDEVE), Fondo de Desarrollo Deportivo ifOruprpoRTEj
y Fondo de lniciativas Culturales de Valparaíso (FICVAL).
Cabe mencionar que, con carácter confidencial,
a través^del oficio N" 10.773, de 28 de junio de 2016, esta,Contraloría Regional puso en
conocimiento delAlcalde de la Municipalidad de Valparaíso el Preinforme de õbservaciones
N" 373, de 2016, cÒn la finalidad de que un plazo de 10 días hábiles, formulara los alcances
y precisiones que a su juioio procedieran, lo que se concretó r,nediante el oficio N. 1gS, de
22 de julio del mismo año, cuyo análisis sirvió de base para elaborar el presente informe
final.
OBJETiVO
La fiscalización tuvo por: objeto realizar una
auditoría y examen de cuentaì a las transferencias efectuadas por {a Municipalidad de
Valparaíso, con-cargo a las partidas identificadas en el subtítulo 24, ítem 01, Transferencias
Corrientes al Sector Privado, del presupuesto municipal, por el. periodo comprendido entre
el 1 de enero de 2014 y el 31 de diciembre de 2015.
resaridad, rideridad y autenticidad de ,, jå,,1,,Î31åX1.fi"'",":;:iJ:'ol:rJ:glï3',j3
rendiciones de cuentas, su correcta imputación contable y quê los fondos hayan sido
utilizados en los fines para los cuales fueron entregados. Todo lo anterior, en concordancia
con la citada ley N'10.336; la resolución N'759, de 2003, y la resolución N'30, de ZO1S,
ambas de la Contraloría General de la República, que Fija Normas de procedimiento Sobre
Rendición de Cuentas.
A su vez, se verificó la existencia .de las
organizaciones cômunitarias que fueron beneficiadas con subvenciones con cargo al
precitado subtítulo entre el 1 de enero de 2012 y el 31 de diciembre de 201s.
exctuyeron tos rondos transreridos þor esa;1ffi.iJ:l'å"îlJrLl?å""î,$ffi:';""ffi::ì:
Corporación Municipal de Valparaíso -CORMUVAL-.
ì
METODOLOGíA
M eto d o r o s í a d e A u d i t o r í a d e este o rs a n,,,,',' f î, 3å1 L"JX''.: r liÎ iJ 5 hl å'.33i i,l å r î: r fi
de 2015, que Fija Normas que Regulan las Auditorías Efectuadas por la Contraloría Generai
de la República, y con los Brocedimientos de control aprobados mediante la resolución
exenta N" 1 .485, de 1996, ambas de ese ofigen, el que además se efectuó de acuerdo con
las normas de contabilidad,y de äuditoría aceptadas por este Organismo de Control, las
cuales son compatibles con las promulgadas por la Organización lnternacional de las
ý{ 2
CONTRATOR
REGIONAL
VAI.PARAISO
t
coNTRALoRiA GENERAL DE l-¡ RepúBLtcA
coNTRALonin REGIoNAL DE vALPAnniso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO '
Entidades Fiscalizadoras Superiores, INTOSAI, considerando resultados de evaluaciones
de aspectos de control interno respdcfo de las-materias examinadas y determinándose la
realización de pruebas de auditoría, en la medida qye se estimaron necesarias en las
circunstancias, brien\adas esencialmente respecto de los atributos de legalidad y respaldo
documental.
Asimismo, se practicó un examen de cuentas de
conformidad a los artículos 95 y siguientes de la anotada leÿ'N" 10.336.
observaciones contenidas en este docum"rilri"J':'fli"r'i'?Tãå3".:l?. å,Î13'åf'"1åå¡' 'åå
conformidad a lo establecido en el artículo 52 de la resolución N" 20, de 2015, que Fija
Normas que Regulan las Auditorías Efectuadas por la Contraloría General Qe la República.
En efecto, se entiende por Altamente complejas/Complejas, aquellas observaciones que, de
acuerdo a su magnitud, reiteración, detrimento patrimonial, eventuales responsabilidadés
funcionarias, son consideradas de especial relevancia por la Contraloría General; en tanto,
se clasifican como Medianamente complejas/Levemente complejas, aquellas que tienen
menor impacto en esos criterios,
UNIVERSO Y MUESTRA
De acuerdo con los antecedentes
proporcionados por la entidad fiscalizada, el monto de las subvenciones transferidas'entre
ä i de enero de 2014 y el 31 de diciembre de 2015, còrrespondió a un total de
$1.259.431.654, la muestra sometida al examen de cuentas se determinó mediante
m'uestreo estadístico, con un nivel de confianza del 95% y una tasa de error de 3ÿo,
parámetros aprobados por èsta Entidad de Control, resultando una muestra de 105 registros
de subvenciones yio ayudas sociales, por la suma de $174.840.407, que repreÉenta un
13,9% deltotal de recursos involucrados.
Adicionalmente,' se analizaron partidas claves'
no incluidas en la muestra estadística, correspondientes.a 12 subvenciones, seleccionadas
de acuerdô a la importancia y riesgo que revisten, por un monto de $186.996.304.
En consecuencia, el total examinado, muestra
estadística y partidas claves, alcanza un total de 117 subvenciones y/o ayudas sociales, que
generaron pagos por $361.836.711, equivalentes al 28,73 o/o del citado universo:
Elaboración propia, p0r
la Municipalidad de Valparaíso
Por otra parte, el universo de organizaciones
comunitarias que recibieron transferencias entre el 1 de enero de 201 2 y el31 de diciembre
de 2015, con cargo al citado ítem "Transferencias al Sector Privado", correspondió a357
1 Altamente Complejas (AC); Gomplejas (C); Medianamente Corñplejas (MC); Levemente Complejas (LC).
3
dde las oto sector privado,
CONTRAIOR
REGIONAT
YAI.PAflAISO
*
TOTAL
EXAMINADO
PARTfDAS
CLAVES
UNIVERSO MUESTRA
%
N" $NO $
$N$
MATERIA
ESPECfFICA
28,73
186.996.304 12 361.836.711
706 174,840.407 105
Transferencias
alsector
privado 1.259.431.654
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBL¡CA
borurRnlonln REGIo\¡AL oE vnlpÀnÁisõ -
UNIDAD.DE CONTROL EXTERNO
a
totalizando subvenciones por la suma de $1.981.289.173, verificándose su existencia para
el 100% de ellas.
ra Jefa de resoreiía, señora Nataria u",.n"rEo':iË::',ïrii'j?ia,HJJ"Jr?:'bïf,iåJ,"9,j
Regional, a partir del 25 de febrero de 201S.
RESULTADO DE LA AUDITORíA
Del examen practicado se determinaron las
siguientes situaciones: "'1"-'
I. ASPECTOS DE CO.NTROL INTERNO
El estudio de'la estructura de control interno y
de sus factores de riesgo, permitió obtener una comprensión del entorno en que se ejecutan
las operaciones, del cualse desprende lo siguiente:
1. Sobre manual de conducta y código ético.
un manuar de ética y conducta der person"',ïryiÏ"'5;J:iÍJ,i.äi::?::iä"'ä:ff:l
que deben mantener los directivos y subord¡nädos, de cõnformidad con lo establecido en el
numeral 30, de la referida resolución exenta N. 1.4gS, de 1g96. . t
. Al respecto y considetando que la referida
regularlzacion se encuentra pendiente se mantiene la observación, debiendo esa entidad,
ha impartido instrucciones para eraborar "il|ff;l?#i?jffi1å'31'33"f':;"àî?'åi:î
- personal.
Atendido que la medida informada no se ha
concretado se mantiene la observación, por lo que la cóncreción de la rnisma será verificada
en una fututa fiscalización.
2. Sobre conciliaciones bancarias
, Se constató que la conciliación bancaria de la
cuenta corriente N" 15143554, del Banco de Crédito e lnversiones, BGl, consigna un ítem
denominado "remesas a regularizar" por la suma total de $175.608.21 1 . Dicho ítem incluye
algunas partidas del año 2A12, observándose al respecto falta de acciones correctivas para
su regularización.
reèorución exenta N" 1.48s, o" reeo, ", '" ";'r#iiÏIJTH?åï:ini:i::
i:J:JiTi:3
entidades se encuentra la revisión o fiscalización de las transacciones. Anexo N" 1.
inrorma que ras "remesas a res urariz"', o5''åï?'JååT?Jiyi:J33iffi :ff y?'jtril::
municipales transitorios en espera de remesas de los proyéctos. Añade que han procedido
a analizar los distintos decretos de pagos que las originaron y que han logiado ideñìificar los
proyectos Que contaban con recursos finapcieros, cõmpromêtiéndose a'regularizar durante
el presente dño la suma de $11Y.000.000
CONIRÁIOR
REGIONAL
YAIPARAISO
*
4
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO d#trai
*
3
ù
adoptar todas las medidas pertinentes para su pronta regularización, lo que será verificado
en fufuras fiscalizaciones que esta Contraloría Regional efectúe en esa entidad.
Sobre formalización de manual de procedimientos.
El manual de procedimièntos de la sección de.
servicio social, que depende jerárquicamente de la DIDECO, no se encuentra aprobado
mediante el correspondiente decreto alcaldicio, vulnerando c'on ello el artículo 3", de la ley
N" 19.880, sobre Bases de los ProcedimientosAdministrativos que Rigen losActos de los
Órganos de la Administración del Estado, que dispone que las decisiones escritas que
adopte la Administración se expresarán por medio de actos administrativos.
La Entidad Edilicia adjunta a su oficio respuesta
el decreto'alcaldicio No 1.010, de-2016, mediante el cual formalizó el manual de
procedimientos, antecedente que permite dar por subsanada la observación.
II. EXAMEN DE CUENTAS
1. Sobre fondos pendientes de-rendición de cuentas.
La Municipalidad de Valparaíso registra, al 31
de diciembre de 2015, un total de $46.295J22.029 por concepto de deudores pendiehtes
de rendición de cuentas, verificándose que no ha adoptado los procedimientos o acciones
necesarias para requerir su cumplimiento u obtener la recuperación de los recursos, lo cual
atenta con el numeral 5.3, de la resolución N' 759, de 2003, y la letra a), del articulo 27, de
la resotución N' 30, de 2015, ya citadas, que previenen que las unjdades operativas
otorgantes serán responsables de exigir la rendibión de cuentas de los fondos entregados
a lað pe¡sonas o entidades del sector privado y proceder a su revisión, para determinar la
correcta"inversión de los fondos concedidos y el cumplimiento de los objetivos pactados.
Agrega el artículo 27 de la referida resolución
N' 30, de 2015 -aplicable a los recursos transferidos a partir del 1 de junio de 2015-, que las
rendiciones de cuentas deberán efectuarse en los plazos señalados en el respectivo acto
que aprueba la transferencia.
observado, así como er hecho que no t:"Iti" iiå1i1i" "J'':"i':':til:, H,"[?tÏ:
recuperación de los fondos, debe entenderse que esa municipalidad ha incumplido los
principios de eficiencia, eficacia y de control estipulados en lÕs artículôs 3o y 5o, de la ley
Ñ' 1Ei.S7S, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado,
referido a que-las autoridades y funcionarios deberán velar por una idónea administración
de los caudales públicos.
En efecto, el Departamento de Administración y
Finanzas de la Municipalidad de Valpáraíso no cuenta con un análisis de saldo de las
cuentas de Deudores por Rendición de Cuentas al Sector Privado, consignad'as en el
Balance de Comprobacìón y de Saldos, al 31 de diciembre de 2015, que anotan el referido
saldo de $46.296.722.029, desconociendo su composición.
Al respecto, durante la presente auditoría, el
Departamento de Tesorería Municipal proporcionó archivos, en planillas Excel, con
resultados asociados a los deudores por transferencias corrientes al sector privado, los
5
coNTRALoRiA cENERAL DE LA nepúeLtcR
coNTRALonin REGIoNAL DE VALPAnníso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
cuales suman $182.410.59d monto que difiere significativamente del saldo presentado en
el aludido balance, Anexo N" 5.
respardo de referida cuenta contabre. r"*3;':i3ü$.:,f:i;iï:Eirr'3, låliJilï:o]
' las citadas resoluciones N'759, de 2003 y No 30, oe zbts, resþãótiv;;;Åt;: en to retativo
î,:::3llrendiciórì de cuêntas deberá estar acompañada de oocumeÀtaéion "n qru.å
TUnOamenta.
exposición, esrabrecido en er oricio circu,",1Ì'äåì3'rT, ît" 'lå'å?::""1JåH'#:Ï":å'3iß,:;
en torno a que los estados contables deben contener tóda la información neceiaria para una
adecuada interpietación de la situación presupuestaria y económica tinanãìeìå;; l;;
entidades contables, 'p,recisando que la informäción contaþle contenida en los estados
financieros debe cumplir con una serie de atributos, que hacén qr"lä;Ë;" sea.útil para
los usuarios, relevante y oportuna, confiable, fier, compreta y'"prpà,:.bi", "n,r" otras,
condiciones gue., en la especie, no se cumplen.
^ __¡ su vez, tal inobservancia incumple la'letra b),
del artículo 27'de la anotada ley N'18.695, qu-e encargaala unidad de adm¡nistración y
finanzas, llevar la co.ntakiilidad municipal en conformidað.on nòrrrË dl" contabilidad
nacional y con las instrucciones qré ta Contraloría General o" i"tn"pr¡tìLa imparta al
respecto.
reprochado en er rnforme Finar N.452, o" H53:'3"ã:"il"1ì;,iji:.';r:J3ïåîf,,1'l
los deudorês presupuestarios de esa Municipalidad de Valparaíõo, inétiryànoo que los
dirqctivos deben'vigilar continuamente sus öper.aciones y adoptai inr"oi"t"mente las
mêdidas oportünas ante cualquie.r evidencia de irregularidaä o de'actuación contiaria a los
principios de economía, eficiencia o eficacia.
la base propo a por la ad de
rendiciones de cuenta pendientes, ar 10iJjüìÏi: i'ef ¡ä:,::!t:lXif;j5t#î::
prgsentado sus'rendiciones, las cuales suman un total.de $9s.326.966.
Seguidamente, expresa que desde mediados
del año 2014, se hä dado a la tarea de estaþleóer el estado de situacibn de las rendiciones
de cuenta provenientes de las subvenciones. Para ello, indica, incorporó tunóionarics para
cumplir dicha tarea en forma exclusiva.
6
1
,i#ffii
É
cóDtco DE NAC NSALDO DEUDOR
$'
121 06 01 003 nde educación
ores sector 2.696.002.490
06 01 004 al sector
Deudores saluð 40.61 '130.294
121 06 01 008 cuentas al sector privado programas
por ren de 22.000.000
121 06 01 009 Deudores por rendición de
culturales privado
sector
al prog as
ram 77.570.617
121 06 01 013 por rendición de cuentas al sector privado programas 405.493,084
121 06 01 014 de cuentas al sector privado
Deudores por rendición
itarias 423.923.793
121 06 01 ndición I sector
res otras 2.058.601.751
DEUDO PIAS CORRIE SECTO 46.295.722.029
GONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Por otro lado, informa que las acciones que se
llevaron a cabo para la recuperación de las subvenciones sin rendir durante el año 2014fue
el envío de correos electrónicos a las diversas entidades a fin de regularizar su situación, y
que durante el año 2015 se enviaron cartas a las instituciones, .además de oficiai al director
de DIDECO para que tomara contacto con los deudores.
Finalmente, añade que se adoptará el
procedimiento de envío mensual aldepaftamento de cobranza de aquellas instituciones que
han excedido su plazo para la rendición de cuentas con el objeto de generar las acciones
de cobro pertinentes
Si bien, se advierte que esa.Entidad Edilicia ha
efectuado algunas acciones tendientes a obtener por parte de los beneficiarios de las
referidas subvenciones las correspondientes rendiciones de cuentas, éstas no han permitido
regularizar la cifra de $46.295 122.029 pendiente de rendición que se objeta.
Por otra partq, se mantiene el hecho'observado
respecto de que el Departamentò de Administración y Finanzas de esa Municipalidad.no
cuenta con un análisis de saldo de las cuentas de Deudores por Rendición de Cuentas al
. Sector Privado, consignadas en el Balance de Comprobación y de Saldos, al 31 de
diciembre de 2015, que anotan el referido saldo de $46:295.722.029, desconociendo su
composición y que durante la presente auditoría, el Departamento de Tesorería Municipal
proporcionó datos asociados a los deudores por dichas transferencias por un total de
ç182.410.594, monto que difiere significativamente del saldo presentado en el aludido
balance.
Lo anterior, no se ajusta a las disposiciones
establecidas en el anotado oficio N'60.820, de 2005, el cual prevé, en síntesis, que el
sistema de contabilidad es un conjunto de principios, normas y procedimientos técnicos que
permiten et registro de los hechos económicos inherentes a las operaciones del municipio,
con el objeto de satisfacer las necesidades de información para apoyar el control y el
proceso de toma de decisiones de los administrâdores y para el conocimiento de terceros
interesados en la gestión. Además, afecta la naturalêza y respaldo de la referida cuenta
contable, conforme lo dispone el numeral 3 y el artículo 2' de las citadas resoluciones N'
75g, de 2003 y N" 30, de 2Q15, respectivamente, en lo relativo a que toda rendiciÓn de
cuentas deberá estar acompañada de la documentación en que- se fundamenta.
A su vez, tal inobservancia incumple la letra b),
del artículo 27 de [a anotada ley N'18.695, que encargaala unidad de administración y
, finanzas, llevar la contabilidad municipal en conformidad con las normas de la contabilidad
nacional y con las instrucciones que la Contraloría General de la República impafta al
respecto, como asimismo se han infringido los principios de eficiencia, eficacia y de control
estipulados en los artículos 3o y 5o, de la ley N'18.575, referido a que las autoridades y
funcionarios deberán velàr por una idónea administración de los caudales públicos.
En " mérito de 'lo expuesto se mantiene la
observación formulada, debiendo ese municipio adoptar a la breÝedad las medidas para
identificar el detalle de los fondos pendientes, que Íncluya el nombre del deudor, la fecha,
monto y concepto adeudado, todo lo cual será verificado en la etapa de seguimiento. Ello,
sin perjuicio de que esa Entidad deberá instruir un proceso disciplinario a fin de determinar
las evéntuales responsabilidades administrativas de los funcionarios que con su actuar u
omisión han permiiido la ocurrencia de los hechos observados, correspondiendo que remita
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚ
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARA
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
BLICA
Íso
a este Organismo Contralor en el plazo de 15 días hábiles contados desde la recepción del
presente informe el acto administrativo que así lo disponga. : .-. .
2' Sobre cumplimiento de la ]"y N' 19.862, que establece Registro de personas Jurídicas
Receptoras de Fondos públicos.
benericiarias de subvención no se "n'lntrrnti.rJ,t#o!"fu", fläË,or3 ":lli:?';:
Colaboradores del Estado y Municipalidades, lo cualvulnera lo establecido en el artículo 7"
del reglamgnto de la aludida ley Nd 19.862, que indica qr" r las entidades receptoras solo
qe les podrá cursar la transferencia de fondos públicos una vez que se encuentren
debidamente inscritas en el regisJro correspondiente, A.saber:
Fuente: ración propia la base de la ación por la de paraÍso.
1 t - En su respuesta, el edil señala que doña Marina
del Carmen González Becker es la representantå legal de la soóËáø Þrotectora de
Animales Carlos Puelma Besa, la que posee su inscripcìón desde el ZT de mtarzo de 2012,
månteniendo Ún cohvenio de colabora'ción vigente .on "." municipalidad, y que tuvo a la
vista el certificado de vigencia N' 1.750, d; 2007 emitido por 'el Secrétario Regìonal
Ministerial, SEREMI, de Justicia, de la Región de Valparaíso, para actuar en representación
de la referida sociedad. Agrega que la Asóciación de Empresarios Vitivinícolas del Valle de
Casablanca 4.G., se encuentra inscrita en el Registro de þ"rronr. Jurídicas Receptortas de
Fondos Públicos desde el 6 de enero de 2015,-según tonsta en certificado de inscripción
adjunto a la respuesta, por lo que corresponde levañtar en esta parte la observación.
Brest y ra corporación,Nacionar Discapac,,*J.Ïli:-å::H:il; trJ:3:¿x1:'""å:|¡iE[?
las gestiones para obtener la devolución de los recursos iransferidor'v r"rpåil ä h
lnmobiliaria e lnversiones cristi y Comp., expone que tal situación coiresponde a una
adquisición realizada por la municipalidad por.medio de la orden gorpi" N" Z4ZT-gg--
SF15' por concepto del equipamiento que fue donado al Club oepòrtivã ì1 Estrellas -
afectado por el incendio que afectó a Valparaíso en abril de 2014-:,, aáquisición que fue
pagäda mediante el decreto- de pago N' 649 de 2015, por un monto oe $s.zóo.ooo,
agregando que no se ti'ansfirió monto alguno a dicha institución por concepto de subvención
o flonación.
Las explicaciones proporcionadas en torno a esta
materia, no resultan suficientes para dar por subsanada la observación, toda vez que por
una parte, reconoce que el-sindicato de Trabajadores Clotario Blest y la Corporación
Nacional Discapacitación Adulto Joven no estaban inscritos en el ieferido régistro, y por otra,
que imputó erróneamente en la cuenta N" 21 5-24-01-999, "Otras transfeËnc¡as åt sector
privado"' afectando con ello, la naturaleza delgasto presupuestario establecida en eldecreto
No 854' de 2004, del Ministerio de Hacienda, 'que Determina Clapificaciones
Presupuestarias, por lo que deberá adoptar las medidas pertinentes para áv¡tai ia ocurrencia
I
,f,#trtr
)t
NOMBRE
65.004.196-8 Sindicato Tra Clotarios Blest
4.314.713-7 Marina del Carmen González Becker
65.073.748-2 Nacional Discapacitación Adulto Joven
76.054.017-k bi nversi risti vCom
nomliaria eocnes p.
054.74A-3 Asociación de Em presarios Vitivin ícolas de de Casablanca A.G.
Val
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAISO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
de tales situaciones, lo.cual será validado en futuras fiscalizaciones que se realicen sobre
esta materia.
b) Se constató que la Municipalidad de
Valparaíso no cuenta con un registro de los beneficiariog que recibieron fondos públicos en
los años'2012,2013 y 2014, situación que vulnera lo establecido en el artículo 1 " de la citada
ley N'19.862, y su reglamento, contenido en èl decreto N'.375, de 2003, del Ministerio de
Hacienda, que señalan que los órganos ý servicios públicos incluidos en. la Ley de
Presupuestos y municipios que efectúen tranqferencias de fondos públicos, estarán
obligados a llevar un registro de las entidades receptoras de dichos fondos. Anexo N' 2.
Respecto de las letras al y b) anteriores, cabe
añadir que las anotadas resoluciones N' 759, de 2003, y N' 30 de 2015, establecen que la
documentación constitutiva de la rendición de cuentas deberá comprender, en lq que
interesa, los registros a los que se refiere la anotada ley N' 19.862.
En relación con lo observado, la autoridad
comunal señala que en su página web tiene el registro de organizaciones comunitarias, el
cual es público y contiene información relativa al nombre de la organización, tipo de
organización, dirección, fecha de constitución, nombre del presidehte, contacto telefónico.
Asimismo, indica que a partir de mayo de 2015,
ha puesto especial inter.és en ir poblando en planilla de registro de subvenciones, datos
relativos a RUT, nombre de la institución, monto entregado en la subvención, número de
decreto de pago, número de cheque, objetivo de la tiansferencia, estado de la transferencia
{rendida o pendiente), fecha de la rendición; número de registro en el portal, observaciones.
Añade que dicho poblamiento se ha. hecho en la medida que la funcionaria encärgada de
recepción ingresó a tesorería a firres del mes de abril de 2015.
Agrega que si'bien, la planilla no es pública,
contiene los datos solicitados por el reglamentò de la ley N" 19.862, al igual que en cada
dosier de subvenciones, por entidad, se encuentran los documentos asociados a dicha
planilla, no obstante, añade que generará un programa computacional que reúna las
exigencias del'reglamento, y que pueda ser poblado por las distintas dependencias
municipales que intervienen en el proceso, el cual pueda ser exportado para publicarlo a
través de la página de transparencia de esa entidad.
Los argumentos proporcionados por el
municipio no permiten dar por subsanada la observacién, todä vez que se trata de una
situación consolidada que.no es susceptible de corregir, 'por lo que ésta se mantiene,
debiendo esa municipalidad en lo sucesivo, contar con un registro detallado de las entidades
receptoras de dichos fondos de conformidad a lo dispuesto en la citada ley N' 19.862, y su
reglamento, lo cual será verificado en futuras fiscalizaciones que realice èsta Contraloría
Regional.
3Sobre subvenciones rendidas fuera de plazo.
' Se verificó que 25 organizaciones presentaron
su renO¡c¡ón de cuentas en un lapso de tiempo que va desde los 101 a los 445 días de
recibidos los recursos, en circurystancias que los respectivos convenios indicaban un plazo
máximo de ejecución del proyecto de 60 días, a coptar de la entrega de los fondos, y un
plazo de 30 días para rendir una cuenta detallada de los gastos, Anexo N'3.
I
I
CONTRALOR
REGIONAL
VALPARAISO
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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBL¡CA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Sobre el particular, cabe indicar que el artículo
27 de la referida resolución N' 30, de 2015 -aplicable a los recursos transferid'os a partir.del
1 de junio de 2015-, precisa que las rendiciones de cuentas deberán efectuarse en los plazos
señalados en el respectivo acto que aprueba la transferencia.
Al respecto, el alcalde manifiesta en su
respuesta que desde el año 2012 ala fecha existen rendiciones de cuenta fuera de plazo,
por ello; ha realizado acciones para dar a conocér a los beneficiarios sobre la obligación de
rendir en los plazos estipulados en cada convenio, las cuales se pueden apreciar en las
capacitaciones que tesorería municipal ha entregado a los beneficiarios de fondos
municipales concursables, esto ês, FONDEVE, FICVAL y FONDEPORTE, insistiendo sobre
las consecuencias contables y legales que pueden generarse ante ese incumplimiento.
observación, por cuanto correspond" , ,nrIIìräJIo,oI:"1'iJä::ffF¿0.1,:.ix:Jr'J:J:
municipio deberá adoptar las medidas informadas para evitar, en io suc"sivo, la ocurrencia
de situaciones similares, lo cual será validado en futuras fiscalizaciones.
4. . Sobre rendicionès de.cuentas sin revisar.
Se constató que la Municipalidad de Valpâraíso
r1o revisa las'.rendiciones de cuentas presentadaq por las entida'des benefiqiarias de
subvenciones, ton el objeto de verificar rá.oiié.ir.¡.r.irio. J" i;; ;;;;Ãos entregados.
materia, doña Erika Lópei, señaró que su f;l.:1":t:;iñ.iii.i"l#ffJ:î?:ffi, H ,R
expedientes, sin pronunciarse sobre la ejecución de los gastos, no exisiiendo en esa
municipalidad ninguna instancia para aquello. Dicha inobservancia contraviene lo señalado
en el numeral 5.3 de la mencionada resolución N" 759, de 2003, y el artículo 2Z de la
precitada resolución N' 39, de 2015, que establecen que las unidadesbperativas otôrgaptes
de transferencias, además de exigir rendición de cuentas de los fondbs entregadoõ a las
personas o instituciones del sector privädô, deberán proceder a su revisión parJdetermiriar
la correcta inversión de los mismos y el cumplimiento de los objetivos p""t"ãã" -
comunar señara que tesorería municipar, ,'5: filïLL^'i: J:, ij.':ioXlTår'ä,.iliJ:oi:
las rendiciones de cuenta, sin embargo existe una omisión en la declaracibn de la funcionaria
Erika López, debido a que desde el punto de vista operacional, los proyectos poseen
unidades de respaldo, a saber, en los casos de FICVAL, ia Dirección de Desärrollo Cultural
supervisa la concreción de los p-royectos; en el caso de FONDEPORTE, es el Departamento
de Deportes; y en el.caso de FONDEVE es el Depärtamento de Desariollo Comunal.
Agrega que desde el año 2015, se .ha
incorporado como obligación de cada una de esas unidades el certificar el cumplimiento de
los objetívos que tuvo presente la municipalidad para otorgar la subvención y que esa
obligación se hará exigible para el l\Oo/o de las subvencioneJque el municipio oiorgue.
corresponde mantener to observado, toda [", rJJ::?it",u Jåi..Hi:1ä" ..íîr"jlåjåå;
corresp.ond!".11o, que en lo sucesivo, esa Entidad Edilicia cumplimiento estricto a la
resolución N' 30, de 2015, de este Órgano de Control, lo cual serå evaluado en futuras
fiscalizaciories que realice sobre la materia esta contraloría Regional.
CONTRALOR
REGIONAL
VALPARAiSO
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10
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARA|SO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
5. Sobre aporte propio comprometido por el beneficiario de subvención
En 30 casos los beneficiarios de subvención no
presentaron en Èu rendición de èuentas antecedentes que permitan verificar el aporte propio
comprometido en las solicitudes de postulación, incumpliendo con- ello el requisito
obligatorio estipulado en las bases del FONDEVE y del FONDEPORTE, en cuanto a que la
organización deberá entregar un aporte en dinero, mano de obra o materiales, cuyo monto
mínimo debe ser equivalente al 10% del valor total de cada proyecto. Anexo N" 4.
veriricó que existen rendiciones de cuentasiL:ü:äL"ff'åi"";t:'ffi: åÌ: il: 3lJi¿i3
comprometido por los beneficiarios, específicamente en proyectos vía FONDEVE y
FONDEPORTE. Añadq que ha sostenido una reunión entre tesorería y los respectivos
encargados operativos de las líneas concursãbles de subvénción para que comuniquen a
los beñeficiarios sobre esa obligación en su rendición de cuentas.
En consecuencia, se mantiene la.observación,
debiendo el municipio adoptar medidas que le.permitan mejorar el control sobre el aporte
propio comprometido,.Jo cual se verificará en futuras revisiones que sobre la materia realice
este Organismo Contralor.
6. Sobre detalle de los gastos realizados.
de vecinos cerro perdices, unidad v""',1Ír'fr:oåi::3;::?if:i!"åiÍåË1iJ?tî.1ï:?
$2.993.046,"adjunta como respaldo las facturas No" 3 y 8,-ambas de 2015, del proveedor
- Adolfo Hernández Pêrez, en las cuales se anota en forma global que corresponde a una
' obra menor por reparación en la sede de esa juntá de'vecinos, sin precisar en dicho
documento u otro antecedente, los trabajos ejecutados
Lo anterioi, impide validar los montos cobrados
por el aludido proveedor en cada uno de los servicios indicados en el contrato de obra
menor suscrito entre las partes el 10 de febrefo de 2015. Por otra parte, vulnera la cláusula
séptima del oonvenio de transferencia celebrado entre el municipio y la citada junta de
vecinos, en cuanto a que esta última debía entregar una cuenta detallada de los gastos
efectuados
Sobre el particular, el alcalde manifiesta que en
la rendición de la subvención se incorpora el qontrato de obra de 10 de febrero de 2015
pactado entie la representante legal de esa junta de vecinos y d9n Adolfo Hernández Pêrez
icontratista), en e[ cual se detallan los trabajos a realizar y el mónto a cobrar, Mismo hecho
se aprecia en la postulación y el convenio suscrito entre esa municipalidad y la junta de
vecinos, con lo cual aceptó la glosa especificada las facturas N'3 y N' 8, ambas de 2015,
en tanto se encuentran validados los montos cobrados por el contratista.
Los argumentos expuestos por la entidad
edilicia son i¡suficientes para dar por subsanado el hecho objetado, toda vez que la cláusula
séptima del convenio de transferencia suscrito ehtre el municipio y la citada junta de vecinos
señala en lo que interesa, "La junta de vecinos beneficiaria, deberá rendir una cuenta
detallada de los gastos e inversión de los fondos transferidos, sêñalando en ellas todas y
cada una de las pãrtiOas de egresos a la que se hayan destinado los recursos y el monto de
las mismas, todo lo cual deberá acreditarse mediante, boletas o facturas emitidas a nombre
de la junta de vecinos", lo que en la especie no ocurrió, por lo que se mantiene la
r\',
0/,lIRAL0R
REGIONAL
VAIPARAISO
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CONTRALORíA GENERAL DE tA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
observación, correspondiendo que ese municipio adopte las medidas necesarias para
ajustarse a lolndicado.e¡ los piopios convenios de transferencia de fondos, lo cual será
comprobado en una próxima fiscalización.
7. Sobre rendición de gastos por honorarios.
que se indican en ra tabra sisuiente, .n.,'',Tn1ili:':5ii3iå:iî!ïJ;:ii:fffi"1?:ffi:i?:
de honorarios superaron el 50% del monto del proyecio, lo cùal incumple el Åumeral 5 de
las bases del FICVAL, aprobadas mediante -decreto N" 1 :338, de 1S oe mayô de 2015-, que
señala que se deberán considerar gastos de honorarios hasta el 50% de presupuesto total
solicitado o asignado, a saber:
Elaboración psobre la base
psobre la base
proporcio¡ada por lidad de rso.
En torno a este punto, la auloridad comunal
expresa que en el caso del Centro Social y Deportivo la Porteña, existe una noÈtã
servicios por un monto de $270.000, por suministro y confección de 15 trajes, el cual
corresponde al ítem de gastos de inversión, toda vez quê asífue presentado ãn-el proyecto
original, agregando que los referidos trajes son inventariaUes r"gün Oei¡niciOn Oe la's bäses,
antecedente que permite en este punto levantar la observación.
Respecto del Centro Cultural lsla de la FantasÍa
y de lntervisiones, indica que los desembolsos que se detallan a continuación corresponden
a prestación de servicios y no al pago de honorarios a monitores, profesionales y/o técnicos
de apoyo, que definen las bases para el ítem de "gastos de honorario", por to que el gasto
rendido asciende a 49o/o y 48o/o, en cada casó, explicación que pärmlte levantar la
observación. - \
CONIRALOR
ÂEGIONAt
V4IPAR4iSO
*
RUT NOMBRE MONTO
SUBVENcIÓN
$
GASTOS
HONORARIOS
$
RESPECTO DEL
MONTO DEL
PROYECTO
o/o
HONORARI
702-1
65 la Porteña
c
Centro Social Deportivo v1.200.000 855.924 71,3
65.063.438-1 Centro Cultural lsla de la
Fantasía 2.992.441 1.959.997 65,5
65.310.460-K ntervisiones 1.800.000 60
TOTAL 4.615.921
BRUTO MONTO
LfQUIDo
$ORGANIZACIÓN NOMBRE
PRESTADOR DE
SERVICIOS
SERVICIOS
PRESTADOS SEGIJN
ES
333.333 300.000 Ar¡oyo
-Rafael
Carrasco
Responsable logística y
coordinación proyecto
FICVAL Operacional
211.111 190.000 Marcos Moreno
Tapia Diseño e impresión
afiches v pendón Difusión
166.666 149.999
Centro Cultural
lsla de la
Fantasía
Aravena
Aníbal
Parra ual
corto
Realización aud Difusión
130.000 1 17.000 Henri
Francois
Voiturier Registro fotográfico Operacional
1 1 5000 103.500 Figueroa
Marcela
Kupfer y gestíón
Atención
encuentro Operacional
115.000 103.500
lntervisiones
Lam Gallano
Vásquez logística y
Atención
gestión Operacional -
la Municipalidad de Valparafso.
12
en la respuesta por
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA
coNTRALONÍN REGIONAL DE VALPANNÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
L Sobre subvenciones improcedentes otorgadas a Sindicato de Trabajadores.
a) Se comprobó que mediante los decretos
de pagos N's 6.484, de 2013, y 5.563, ' de 2Q14, esa entidad edilicia desembolsó
improcedentemente al Sindicato de Trabajadores Clotario Blest las sumas de $15.000.000
y $23.000.000, respectivamente, por concepto de subvención destinada al beneficio social
äe sus afiliados, consistente en un bono de navidad y fiestas patrias de $25.000 y $40.000,
respectivamente, Bara cada socio, toda vez que tal proceder vulnera lo dispuesto en las
letras g) 'de los artículos 5' y 65, de la citada ley N' 18.695, en concordancia con el dictamen
1 1 .+84, de 2014, de este Organismo de Control, que ha señalado que no procede otorgar
subvenciones destinadas a financiar prestaciones de bienestar a las asociaciones u otras
organizaciones conformadas por quienes no tengan la calidad de servidores municipales,
agregando que tales recursos pueden entregarse exclusivamente a entidades que colaboran
directamente en el cumplimiento de funciones municipales, hipótesis que no se configuran
en elcaso analizado.
. Asimismo, se observa que la autoridad edilicia
ha ejercido indebidamente la potestad contemplada en la aludida ley N" 18.695, aftículo 5',
letri g) -que, como se indicara, establece entre las atribuciones esenciales de lås
municipalidades la de otorgar subvenciones y aportes para fines específicos a personas
jurídicas de carácter público o privado, sin fines de lucro, que colaboren directamente en el
cúmplimiento de sus funciones-, dado que.el otorgamiento del señalado beneficio tuvo por
objeto un fin diverso al previsto en esa normativa, como lo es entregar un bono en dinero a
cada trabajador'del aludido sindicato, incurriendo dicho municipio en una desviación del fin
conternplado en la ley para el otorgamierito de tales subvenciones, toda vez que éstas no
pueden tener por finalidad el pago de beneficios pecuniarios, siendo su actuar contrario a
derecho (aplica dictamen N'26.395, de 2008, de este Organode Control).
Al respecto, se debe señalar que la situación
observada fue comunicada a esa autoridad comunal con anterioridad a la presente auditoría,
mediante el oficio N' 3.544, de 25 de febrero 2015, de esta Sede Regional, indicando, en lo
que interesa, que los trabajadores que integran el Sindicato de Trabajadores Transitorios de
Programa de Empleo Clotario Blest no son funcionarios municipales y, por ende, no
corresponde que esa entidad edilicia le otorgue subvenciones para financiar beneficios
sociales a sus afiliados, razón por la cual se le instruyó adoptar las medidas pertinentes para
subsanàr la situación en la especie, informando de ello a esta Contraloría Regional, lo cual
fue ratificado en el dictamen Ne 83.680, de 2015, de la Sede Central de este Órgano de
Control, que atendió la reconsideración al citado oficio presentada por la autoridad comunal,
concluyendo que ese ente edilicio no está autorizado a otorgar a la referida organización
subvenciones destinadas a financiar prestaciones de bienestar.
Ahora bien, atendido que esa municipalidad no
ha informado las medidas para subsanar la situación verificada en el oficio N" 3.544, es
dable recordar que los dictámenes de este Ente de Control son obligatorios y vinculantês
para los servicios sometidos a la fiscalización de la Contraloría General -lo que tiene su
fundamento en lo previsto en los artículos 6", 7o y 98 de la Constitución Política de la
República; 2" dela ley N' 18.575, y 13,5o,6o,9o, 16 y 19 de la ley N' 10.336-, de modo que
su no acatamiento por parte de losservidores públicos significa la infraccjón de sus deberes
funcionarios, comprometiendo su responsabilidad administrativa (aplica dictamen
N' 50.617 , de 2012, de la Contraloría General de la República).
b) Mediante'el decreto de pago N' 1,069,
de 9 de matzo de 2015, la entidad pagó al proveedor Surti Ventas Limitada un total de
û0¡/tRÁt0R
R¡olorv¡l '
v¡tp¡R¡iso
*
13
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBIICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
$9.513.829, por la c_ompra de 689 cajas de navidad -cbnsistentes en 2 tarros'de duraznos,
1 pan de pascua 900 gr., I champagne, confite, cremâ de leche Nesilé, vino 750 cc., pâpaé
fritas y galletas-, para ser entregadas a los usuarios del programa pro empleo pertenecientes
alSindicäto de Trabajadores Clotario Blest, lo cual.vulnerJlo eståblecido "n i". letras g) de
los aludidos artículoS 5'y 65, de la ley N'18.695, en concordancia con el dictamen N.
11.484, de 2014, ya citado, que ha señalado que-no procede otorgar prestaciones de
bienestar a las organizaciones conformadas por quienes no tengan la c-alidad de Servidores
municipales.
administrativa de este órsano contraror, .osnijj,"j" "i'"' J,3*1å11'ñ" rrJ:i:%ïHî:
señalado que las personas naturales contratadas en el maico de programas sociales o de
absqrción de mano de obra -sea que éstos se ejecuten óon recursos municipales o de origen
externo-, acceden a ellos como'beneficiarios de los mismos, no configurando provis¡óriOe
personal para la entidad edilicia, la cual solo actúa como receptora de fondos que tienen un
objetivo específico distinto al de aumentar la dotación de aquella,
No obsta a lo anterior, el hecho que tales
beneficiarios hayan sido. contratados para paliar la cesantía en la comuna de Valpäraíso, en
el marco de la realización del "Programa lnversión en la ComurÍidad", toda vei iiÈ "lË ;;
habilita al'ente edilicio a otorgar prestaciones de bienestar a quienes no son funcionarios
municipales, eomo ocurre en este caso (aplica criterio contenido en eldictamen No 11.4g4,
de2014, de la Contraloría General de la República). Í
A mayor abundamiento, se debe indicar que los
alimentos incluidos en las referidas cajas de navidad difieren de aquellos que integian las
canastas familiares entregadas por esa m,unicipalidad, como asimismò, no constá que la
entrega de tales beneficios se haya realiz¿ido ajustándose a los requisitôs y exigencias de
ayu_das sociales que establece el artículo 16, del Manual de Procedimientoi de la Sección
de Servicio Social de la DIDECO.
Finalmente, esta Sede Regional cumple con
lacqr presente que conforme a lo previsto en el decreto ley N" Z.iSl,.de 1g7g, que
Establece Normas sobre Asociaciones Gremiales, lôs miembrol de tales agrupaciones'se
incorporan a ellas dado que despliegan una actividad que les es común ãn uirtrO Oe su'
profesión, oficio o rama de la producción o de los servicios, y de las conexas a dichas
actividades -con independencia de que la ejerzan en una entiOã¿ pública o, incluso, en el
sector privado-, constituyéndose con el objeto de velar por el interéé de sus asociados, y no
con miras al desarrollo de acciones relacionadas con satisfacción de las necesidades de
la comunidad, lo que difiere, prêcisamente, del objetivo central del actuar municipal (aplica
criterio contenido en el dictamen No 72.369, de 2009).
edirexpone que previo a iniciarras accioner=.::*:åïf""lJiH:i:fl,y,.:li:ï:i"#n;¡J
a la organización receptora la restitución de las sumas transfelidas por ioncepio Oe las
subvenciones observadas.
Sin perjuicio de lo argumentado y considerando
que la entidad edilicia no remité los antecedentes que permitan acreditar lo äseverado, se'
mantiene lo observado, debiendo ese municipio adoptar las medidas comprometidas en su
respuesta, lo.cual se verificará en una visita de seguimiento.
trTffihi
*
14
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBL¡CA
coNTRALORíA REGIONAL DE VALPANNÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
9. Sobre rendición dq gastos no ajustados a la normativa.
a) Se verificó que la rendición de cuentas
presentada por la Casa Patrimonial Unión Barón, correspondiente a la subvención del año
2014, contiene recibos o vãles de dinero que respaldan gastos por un total de $690.100,
situación que incumple lo establecido en el punto 4.4 del decreto N' 1.137. de 2001, de la
Municipalidad de Valparaíso -que aprueba el instructivo sobre rendiciones de cuentas de
subvenciones otorgadas a instituciones del sector privado-, que indica que se aceptarán
este tipo de comprobantes para el caso de gastos menores, inferiores al4o/o de la Unidad
Tributaria Mensual -UTM- del mes de compra, y en el caso que el proveedor no otorgue
boleta de ventas y servicios, agregando que los referidos recibos deben ser prenumerados,
lo cual no acontece en los casos que se indican a continuaclón:
Fuente: sobre la base de la información por la Municipalidad de Valpa
n
En cuanto a lo observádo, la autoridad comunal
expresa que se solicitará a la institución la rectificación de lo observado.
r þado que el alcalde ratifica la observación
planteada y atendido que no se han concretado las medidas enunciadas, se mantiene lo
observado, debiendo la entidad edilicia solicitar el reintegro de tales recursos lo que será
comprobado en una visita de seguimiento.
o rs an izació n i ncr uye bo retas de ve ntas o'",Pì, #îi'nirrlSri ï1"'.'",*.f .3'lïlT:i3
dispuesto en el numeral4.l, del mencionado decreto N'1.137 de 2001, que estableció que
aquellos gastos superiores al 4Oo/o del valor de la UTM del mes en que se compra, deben
respaldarse con facturas. A saber:
CONTRALOR
REGIONAL
VAIPARAISO
*
DETALLE
NO FECHA MONTO
$PROVEEDOR
TIPO
Jorqe Contreras 25 e.mpanadas
S/N 22-03-2014 20.000
Recibo
Jorqe Contreras 300 empanadas
S/N 26-03-2014 60.000
Recibo
10 colaciones
S/N 23-03-2014 10.000 Jorqe Contreras
Recibo cilindro 15 kq
S/N 27-03-2014 17.140 Lipigas
Comprobante 100 poleras
personalizadas
S/N 15-03-2014 290.000 Estampados pollito
Recibo
Estampados pollito 25 poleras
personalizadas
Recibo S/N 21-03-2014 72.000 48 docenas de
pescados limpios
28-03-2014 221.000 Anqelo Sarao Díaz
Recibo S/N
TOTAL 690.100
DETALLE DEL
GASTO.
FECHA MONTO
$PROVEEDOR
TIPO
DOCUMENTO No
Artfculos eléctriços
53.480 Easv S.A.
22235574 26-03-2014
Boleta
Fruna Ltda Confites, bebidas y
helados
1 82000 28-03-2014 53.984
Boleta Corona
30.000 Jardín Eliana
Boleta 7901 04-04-2014
Bernardo Cruzy
Cía. Ltda.
Pastelerfa,
Panadería,
Fiambrería
471293 04-04-2014 28.905
Boleta
15
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
la base por la de
Y{
restitución de ros montos. pertinentes, n"=:oT,:i',TïJt::tff #r";åff"|toj:,'åîtîj!
evidencie lo afirmado, fazon por la cual se mantiene lo observjdo, debiãnão ta autoridad
comunal conçretar las. medidas comprometidas en su respuesta, lo:que será verificado en
una visita de seguimiento, comò asimismo, en lo suceiivo, a¡ustärse al procedimiento
regulado por el referido decreto N" 1.137, de 2001.
ra orsaniza.ión .o'rnitaria rntervisiones, .l)", '',.'t3o'::i';j3iii;äiflïrî;î:ï:Xn%î
alimentación respaldados a través de la factura N" 71 , Oàt'ptou""dor "La tanería je-Ñ;l
por un monto de $225'000, correspondiente a 90 colaciones de $2.500, en circunstancìas
que el numeral 3.3, de las bases del aludido fondo, indican que no se aceptaran gastos de
alimentación, nide colaciones
En relación con lo obseryado, el edilexpone que
mediante ordinario N" 1.1 17, de 20 de julio de 2}l6,solicitó a la organizacióncomunitaria
restituir el gasto de alimentación correspondiente a g0,colaciones.
En razon de -lo anterior, se mantiene lo
observado, correspondiendo que ese municipio acredite el reintegio infórmado, lo cual será
verificado en la visita de seguimiento.
10. Sobre subvenciones utilizadas para fines distintos.
. a) Se comprobó que la rendición de
cuentas presentada,por el Club Deportivo Forjadores de la Juventud , para la ejecución del
proyecto "lnversión en equipamiento deportivo", en êl marco del FONDEPORTE 2015. oor
el monto de $649.980, fue respaldado con la factura N" 235698, de Tienda. R,pË;;';;
anota la adquisición de un computador, un minicomponente, un pendrive y un,miòi-éióil:
cual no se ajusta al objetivo y finalidad del convenio'de transferencia de fondos, urfn"r"lOã
con ello la cláusula segunda del referido acuerdo de voluntades.
En su respuesta, el alcalde informa que en
cuanto al convenio suscrito entre el municipio y el club deporiivo, éste se ajusta at ob.¡etivo
y finalidad, ya que. en el punto segundo de dicho initrumento se esiablece qúe la
organización deportiva beneficiaria se compromete a adquirir equipamìento deportiüo, de
acuerdo a los antecedentes presentados. Dichos'antecedentes constituyen las'bases y el
proyecto de postulación.. ,
Agrega que las bases FONDEPORTE 2015, en
su página 4, numeralVlll, establece las áreas de postulación en las que las organizaciones
pueden postular, y expresa en su letra b) equipamiento e implementación depoiiva como la
adquisición de implementos deportivos necesarios para la ejecución de proyectos. lncluye
también artículos textiles, que Se utilicen en la práctica deportiva tales como camisetás,
16
CONTRALOR
REGIONAL
VALPARAISO
*
TIPO
DOCUMENTO N" FECHA MONTO
$PROVEEDOR DETALLE DEL
GASTO.
Boleta \ 8774 04-04-2014 16.950 Distribuidora de
Gas Don Jacinto Cilindro 15
901 33050 13-04-2014 22.638 'Supermayorista
10 Agua minerál
coNTRALoRIA GENERAL DE un nepúBLtcA
coNTRALOn[R REGIONAL DE VALPANNÍSO
UNIDAD DE CONTROL,EXTERNO
medias, short, etc., y todos aquellos artículos que se requiera para la organización deportiva.
Artículos autorizados: mesas, sillas, cocina, computador, televisor, equipo musical y
amplificación.
er municipio en esta oporrunidad, permiten '*#:iäii::"n:#å;:ede¡tes'aportados
por
b) Se constató que las rendiciones de
cuentas presentadas por la Asociación de Funcionarios Municipales de Valparaíso,
AFUMUVAL, para los años 2014 y 2015, correspondiente a las subvenciones de $1.400.000
y 1.500.000, respectivamente, con el objeto de financiar la "Caravana Folclórica de Fiestas
Patrias" de esos años, consignan gastos que no se ajustan a dicha finalidad, toda vez que
tueron destinados al consumo de parrilladas, aperitivos, vinos y café, según se detalla a
continuación:
MONTO
$PROVÊEDOR/ DETALLE
TIPO NO FECHA
5 Parrilladas, 17 bebidas, 3
vinos, 14 aperitivos v 1 ca'fé.
Factura 1257 16-09-2014 220.600
6 Parrilladas,'26 bebidas y 1 café
1417 16-09-2015 211.320
Restaurant el Nuevo
' Molinon
Facturâ
431.920
TOTAL
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por la Municipalidad de Valparaíso.
c) Se verificó que la lgle'sia Evangélica
Pastoral lnterdenominacional Asamblea Pastoral Jabes, rindió gastos por concepto
alojamiento y pasajes aéreos, en circunstancias que la subvención le fue entregada para
celebrar el "Día de las lglesias Evangélicas", debiendo-rendirse gastos relacionados con
servicios de seguridad, a]imentación ÿ difusión, según se desprende del oficio de solicitud
firmado por el presidente de dicha organización. A continuación se detallan los gastos
observados:
CONTRALOR
*
REGIONAL
VALPARAISO
PROVEEDO
RDETALLE
DOCUMENTO NO FECHA MONTO
$
206.768 Accor Hoteles Alimentos y habitación
Factura 39946 16-11-2015
Accor Hoteles Alimentos, , habitación y
cargos
40043 25-11-2015 253.662
Factura
Cocha S.A Viaje
Dallas/Santiaqo/Dallas
4047969 10-12-2015 1.372.536
Factura
2.088.665 Cocha S.A.
Viaje Sao
Paulo/Santiago/Sao Paulo y
Viaje
México/Santia go/México
Factura 4047970 10-12-2015
Viaje desde Bucaramanga/
Bogotå-Bogotá/Santiago-
Santiago/Bogotá-
Bogotá/Bucaramanga y
Viaje Puerto Rico/Panamá-
Panamá/Santiago-
Santiago/Panamá-
Panamá/Boqotá
4047971 10-12-2015 3.552.897 Cocha S.A.
Factura
7.474.528
TOTAL OBSERVADO
Fuente: de la información
17
por de tso.
N" 1401e083, de riendas Riprey,!e ?q q" L*äåfulîüli:iî.t;;Ji.i""Fjãr1;ri:îï:
sustenta la compra deltelevisor'LED LG 5O', consigna que la adquisición fue hecha por una
persona distinta al presidente y tesorero del citado club deporlivo, cargando el monio de la
compra a la tarjeta de crédito de doña Tamara Mesías Labrín, en circùnstancias que debió
pagarse en efectiùo'y'3 nombre de la organización, según el numeral 11, acápiteX, de las
þases del FONDEPORTE. t
rendición de cuentas adjunta. un certiricao" 5Ïjåf,.:1""1ffr:::lî frï,"J,?il"it'51"1î,,1å
que el se.ñor Rody Rusque Muñoz, en representación del Club Deportivo Rusque, realizé la
compra del producto pagándolo en efectivo, sin embargo, consuliada la citad'a multitienda
sobre la autenticidad del documento, ésta señaló que el=referido certificado no corresponde
a un documento emitido por ellos.
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPúBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
d) Se determinó que la Corporación Mutual
Asociación Obreros Ju.bilados y Montepialgs, de la Municipalidad de Valpaiaíso, ¡n.lrVä "n
la rendición de cuentas de la subvención del año 20ì5, gastos reiacionados con la
adquisición de alimentos por la suma de $2.703.16g, los cuales-fueron entregaOo"rJäniã
paquetes de navidad a distintas personas de la comunidad, en circunstanciãs que el oOjeio
de tal.'iniciativa fue financiar actos cl¡lturales y sociales. Asimismo, no constan en el
expediente los antecedentes de los beneficiarios, que permitan acreditar el destino final de
la inversión.
a p ro b ó c o n f e c h a 1 0. d e a g o_st o_d e zo 1 5,, " 13 l o ", u 1 : " :iTråT ! ",t ir o' Ä "Ë:Håt -:: åf :1
en el marco del FONDEPORTE 2014, por unmonto de $952.gg0, en circunétrnCiæ qrã'-fo,
gastos rendidos -relacionados con la adquisición de un televisor LED 50" y dos comedores
de 4 y 6 sillas-, no 9g ajysjgn al objetivo del proyecto, que dice relaóión con adquirir
implemenlación deportiva, ìnfringiendo así las menciónadas resoluciones N. 759, de 2ô03,
y N' 30, de 2015, de este órgano Contralor.
Además, cabe observar la infracción al numeral
4'1' del mencionado decreto N" 1.137 de 2001, que establece que aquellos éårìot
superiores al 40o/o del valor de la UTM del mes en que se. compra, de'ben respaldarðe con
facturas, situación -que no aconteció para el caso que se òbserva, dado que compra fue
realizada med iante boleta.
Seguidamente, se verificó' que los- bienes
adquiridos no se'encuentran instalados en las dependencias del aludido CtuO Oeportivo
Rusque, estableciéndose a través de la indagatoria en terreno, que loô comedores y sillas
se hallaban desarmados y guardados en un taller mecánico, y respecto delteleviso¡ tEO, ei
señor Rody Rusque Muñoz manifestó que estaba instalado en su domicilio particular,
situación que vulnera el ya mencionado nume.ral 5.3, de la resolúción N" 75g, de 2003, en
cuanto a que los bienes en deben ser utilizados para los fines previstos en la respectiva
iniciativa de inversión.
descritas en tas tetras a), b), c), d) y ") 0,ffå"Ï,1I ;r1::,jl''5i'.ll3r,'3'"r':iXüffi:
decreto alcaldicio N'1.137, de 2001, así como el numeral 5.3 y artículo Zz, áe fãs
resoluciones N's 759 y 30, respectivamente, que dispone que las unidades operativas serán
iesponsables de su.revisión para determinar correcta inversión de los fonàos concedidos
y el cumplimiento de los objetivos pactados.
18
CONTRALOR
REGIONAL
VATPARAISO
*
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARA¡SO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
/ CONTRALOR
REGIONAL
VALPARAISO
. Asimismo, se debe .agregar que la
jurisprudencia administrativa de la Contraloría Generql contenida, entre otros, en los
dictámenés No'39.448 de 2004 y 53.269, de 2008, ha sostenido que los montos entregados
por concepto de subvención deben aplicaise estrictamente a los fines para cuyo
cumplimiento fue otorgada y que, por ende, corresponde a las municipalidades, a objeto de
resguardar debidamente su patrimonio, adoptar las medidas que en derecho correspondan
con el propósito de que las cantidadês transferidaF a ese título y utilizadas para fines
distintos de aquellos para los que se concedieron les sean reintegradas.
En relación con las letras b), c), d) y e)
precedentes, el edil exþone que ha solicitado mediante los oficios ordinarios No'1.118,
'1.119, 1.120y 1.121, todos de 20 de julio de 2016, la restitución de los montos objetados,
por lo que corresponde mantener lo observado, debiendo ese municipio acreditar el
reintegro solicitado, lo cual será verificado en una visita de seguimiento'
11. Sobre factura no timbrada por el Servicio de lmpuestos,lnternos -Sll-.
Se advirtió que la entidad edilicia aprobó, con
fecha 26 de marzo de 2015, la rendición de cuentas presentada por la Junta de Vecinos
Cerrb La Loma-Cárcel N" 70, en el marco del FONDEVE2014, no obstante, dicha rendición
incluye factura N' 86, por la suma de $3.000.000, que carece de timbre del Sll, lo que no
." "úi"n" a los requisitoå legales establecidos en los artículod 54 del'decreto ley N" 825, de
1g75, y 09 de su reglamentõ, contenido en el decreto No 55, de 1977, ambos del Ministerio
de Hacienda.
Sobre el particular, el edil responde que
mediante ordinario N" 1.122, de 20 de julio de 2016,' se ha solicitado la restitución,de los
montos correspondientes. En razón de ello, se mantiene la observación, correspondiendo
que ese servicio acredite el reintegro informado lo cual será verificado en la visita de
seguimiento.
12. Sobre acÉeditación delgaqto
' a) Se verificó que la rendición de gastos
preSentada por el Sindicato de Trabajadores lndependientes Pescadores Artesanales de
baleta Diego PoÉales, con cargo a la subvención de $3.000.000, destinada a la realización
de la Fiesiã de Navidad para hijos de asociados y comunidad, no'adjunta el listado con
nombre y apellidos de los beneficiarios de tal iniciativa, que permita acreditar el destino de
los gastós efectuados, situación que vulnera las citadas resoluciones Nos 759 y 30, dado
que los gastoê deben contar con toda la información en que se fundamenten.
ra Asociación Femeñina Deportiva de e¿rf,l"tuo :Xï:il:'å?'::#n":'ii5':¡ËÜî,frä
2014,'por la suma de $1 .558.264, no adjunta en la documentación de respaldo los
'formularios 29 del Sll, que permitan acreditar el pago de la retención del 10o/o de impuesto
de segunda categoría, por la si.¡ma de $44.520, correspondiente a las boletas de honorarios
No'SS,56 y 57, iodas de2Q14, que suman $445.200, vulnerando con ello, el numeral 12,
cláusula X, de las bases del FONDEPORTE 2014'
El alcalde señala, en su respuesta, que en
relación a las letras a) y b) precedentes, rnediante los oficios ordinarios Nos 1 .123 y 1J24,
ambos de 20 de julio de 2016, procedió a solicitar la restitución de los montos observados'
19
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONTRALOR
REGIONAL
VALPARAISO
observado, correspondiendo que esa "nt¡or5l"åf,ï,"3i",,1?"nlJ::liJ;rï.J,:TLï"'"I:verificado en la visita de seguimiento.
. _, . ^-. c) El municipio no. proporcionó el decreto
de pago N" 1 .155, de 28 de febrero de 2ua, y rr. "nt"óådentes de respaldo, imputados a
la cuenta.{g_syq1Tqia código z1s.z4.o1.o-01, por $2.993,802, y prg"àó-å rá-ã¡nör"rã
comercial DISAFERCO Limitada, por la adquisición de hormigón il#;;;t"dã, et cuat, a ta
fecha del cierre de esta auditoría, estaba siendo ubicado por esa entidad, según lo informado
por la funcionaria doña Natalia Vargas Piña, encargada be Tesorerià vl[ûip"r.-
sesundo, der artícuro !5 de ra citada rey N fl .!i:%"ri:ii"::Ti":1""î:îr.tilî.,:'"r"ï:ï
ser requerido por la Contraloría, no presente debidamente documentàdo el estado de la
cuenta de los valores que tenga a su cargo, se presumirá que ha cometido sustracción
dichos valores; como asimismo, es dable ãnotar que ta letra'b), àÀr rrr"táig.ìî ãiã,iärìã
2", de las aludidas resoluciones N' 759 y 30, res.pectivamenG, señalan que el expediente
de la rendición de cuentas debe estar conformado por la documentación que acredite todos
los pagos realizados.
decreto N o, 1 . 1 55, dei 20 1 4y sus docu r " n,o5l" .'!r J:if"iii? i" 3r"":i'"å11ï:î J:H:" i?
los referidos antecedentes corresponde levantar la åbservåción. '
III. OTRASOBSERVACIONES
1. Sobre contratación a honorarios.
ra Mu n i ci pa r id ad de Va r pa ra íso con d o n dl;l t.l?år'i?l:iHrx :,:llj;ä:¡:;î iîì
desde el 1 de enero hasta el 30 de junio de 2016, para desempeñar labores de ,'Asesorías
al señor Alcalde en materias turísticas", no estableien êl horariò en que se desarroir"øl iá, '
labores o la forma de realizar el cometido, lo cual no se aviene con lo indicado por este Ente
Fiscalizador, a través del dictamen N' 7.266, de 2005, que señala que, bomo regla general,
será el propio contrato el que regulará la jornada que deberá cumplir ål càniratado, o bien,
la forma en que éste llevar:á a cabo su cometido.
resumidamente en su respuesta que, ', ir?l#,roiJr.ltÍTï'3ii" "J.,,1å3'1"" åîigii:
manifestado 9ue no constituye.un imperatlvo para los órganos de la administración del
estado incluir una jornada de trabajo o un "horaiio de trabajó" en los contratos qì" ó"1"ni",
lo que no obsta, evidentemente,'a que el pago de lo convenido se efectúe solo en cuanto se
haya cumplido a plena conformidad el comelido eneargado.
recordar que quienes se desempeñan "o,otlnTl:t":i":"" fio1.:l'xT'ä:f:; 3i3;,"å5,i,"itJ
servicios estatales y desarrollan.una función pública por lo que la autoridad dàbe velar por
e[ cumplimiento de los principios de ãfi"i"nói., eficacia ý correcta administración de los
melio¡ públicos consagrados en ios artículos 3o y 5o, de ta tey N'18.575, disponiendo las
medidas necesarias para verificar la realización de las tareas qúe se detallen y encomienden
a una persona en los respectivos pactos, Agrega que precisado lo anterior, ý en cuanto a la
consulta de que se trata, dable es aclarar, en primer término, que no resulta imperativo que
los contratos a honorarios f|en una determinada jornada de trabajo o un "horario de trabajo,,,
20
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
cONTRALOn|N REGIONAL DE VALPANNíSO
. UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
'CONTRÂLOR
REGIONAL
VATPARAISO
*
{
siendo dicha cláusula solo una posibilidad o alternativa de la modalidad de la prestación de
los servicios que deberá adoptarse dependiendo de las labores contratadas y que en nada
altera la naturaleza jurídica de estas
' Añade, que sobre la necesidad que el contrato
señale la forma en que se cumplirá el cometido, basta con indicar que la descripción que se
hace de éste en los contratos suscritos por el señor:forres, vale decir, "asesorías al señor
alcalde en materias turÍsticas con el fin de desarrollar el programa de trabajo ValparaÍso
turismo 2015 y.2016" , claramente resulta suficiente para entender cumplida la exiþehcia en
comento, aplica dictamen No 181., de 2016, de esta Entidad de Control,
éobre el particular, corresponde indicar Que, el
precitado dictamen N'181, ha establecido que no resufta imperativo que los contratos a
honorarios fijen una determinada jornada de trabajo o un horario de trabajo, en el entendido
gue en los acuerdos de voluntades se precise la o las labores específicas que se contratan,
de modo que no existan dudas àcerca del servicio que se debe prestar, situación que no
ocurrió en los convenios honorarios observados
En este sentido, cabe tener pre5ente que
quienes se desempeñan como contratados a honorarios tienen el caráctêr de servidores
estatales y desarrollan ltna función pública, por lo que la autoridad'debe velar por el
cumplimiento de los principios de eficiencia, eficacia, y correcta administración de los medios
públicos, consagrados en los artíoulos 3'y 5o, de la ley N" 18.575, ya citada, disponiendo
ias meäidas necesarias para verificar la realización de las tareas que se detallen y
encomiendeln a una persona en los respectivos contratos a honorarios.
En consecuencia, se mantiene la observación
por ser un hecho corisolidado, debiendo en lo sucesivo la Municipalidad de Valparaíso,
ä¡ustar su actuación a la referida normativa, lo que'será objeto'de futuras fiscalizaiionês.
b) Cabe agregar, que el referido servidor
manifestó, en su declaración de principios, que no realizába ninguna actividad particular
relativa a mãterias específicas o casos concretos que deban ser analizados, informados o
resueltos por él o la entidad edilicia, no obstante, se verificó que mantiene un contrato de
.trabajo indefinido desde el año 2Q14 en la Corporación Municipal Cultural del Museo de
Bellas Artes de Valparaíso, y cuyo presidente es el alcalde deresa entidad edilicia,
percibiendo un sueldo bruto mensual de $1.888.889. A saber:
Fuente: propia sobre la base dé la por La Mun
En su respuesta, resumidamente, el alcalde
informa que se instruido al departamento de gestión del personal ser especialmente
rigurosos en esta materia, debiendq en el.futuro requerir en este caso y en todos los demás,
CONTRATACION MONTO
BRUTO
MENSUAL
$
JORNADA ESTABLECIDA
EN CADA CONTRATO
FECHA
DECRETO DESDE HASTA
NO
DECRETO
ALCALDICIO
31-12-2015 780.000 No establece
30-09-2014 01-10-2015
1137
811.980 No establece
28-12-2015 01-01-2016 30-06-2016
1432
'\ lndef¡nido 't.888.889 No se establece en virtud del
arl. 22.Codiso del Trabaio.
No aolica No aplica 01-07-2014
21
coNTRALoRíA cENERAL DE LA RepúeLtcR
coNTRALonÍn REGIoNAL DE VALPAnníso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
información precisa en torno a otros cargos o labores que desempeñe el persorial a
honorarios.
Agrega, respecto del caso en análisis, que no
existe incompatibilidad horaria entre la conãicién de 'contratado a honorarios del señor
I9ff"t' y.el desempeño de cargo en la referida corporación cultural. Èllp, por ;;";t" ;l
contrato de honorarios no fijó. "horario de trabajo", ni tampoco rpri"aí" necesario
establecerlo, atendida la naturaleza del cometido convenido.
En 'mérito de' lo expuesto, se mantiene la
observaciÓn, por cuanto corresponde a una situación consolidada, s¡n pérju¡ãio oe ello, esa
entidad deberá adoptar las medidas informadas para evitar, en lo sucesivo, la ocurrencia de
situaciones similares, lo cuar será validado en fuiuras fiscaíizaciones.
2. Sobre conducta de funcionar:io municipal.
Juntas de vecinos Nos 17s y 123-A,,ta, 9r"t"'Jl;;ffii:lJl.ïiï."å3:i';":î:ffi'uoffiJå:
proyectos contemplaban obras de mejoramiento en sus respectivas sedes vecinales,
contrataron la ejecución de tales trabajos con la contratistà paula Gonz,átlez Rojas,
entregándole cada una de esas organizaciones la suma.de $1.470.000 y de $1 .Aqg.OqZ,
respectivamente, sin embargo, atendido.que tales trabajos nunca fueron realizados, se
interPuso Bor parte de las afeótadas una denuncia en el Juågado de Garantía de valparaíso,
identificada en la causa RUc N' 1s00319360-5 y Rlr N" 341g-zois.
En este contexto, el señor Marcos Santos
Botarro, tesorero de la Junta de Vecinos N" 175, y doña Luisa Rivera euevedo, dirigente de
la Junta de Vecinos N" 123-4, .manifestaron a esta Entidad de Contioi ôu" la aludida
contratista fue recomendada por el funcionario don Juan Carlos Gonzâlez, encargado del
FONDEVE en la Municipalidad de Valparaísò. Asimismo, la señora paulina Sãpúlveda
Gug¡ra, dirigente de la Junta de Vecinos Viento Sur N' 1g7, tambi"n "tgrr"ntó que la
aludida empresa constructora habría sido designada por esa entidad ediliciã, situación que,
eventualmente, puede significar una vulneración al principio de probidad'administrat¡va,
respecto de la conducta del aludído funcionario, conforme lo establecido en el N' 2, dei
artículo 62, de la ley N" 18.575, ya citada, en cuanto a hacer valer indebidamente la posición
funcionqria para influir sobre una persona con el objeto de obtener un beneficio directo o
indirecto para sío para un tercero.
, El alcalde indica, que consultado el funcionario
don Juan Carlos Gonz.ález, manifestó que no es efectivo lo señalado precedentemente, en
elsentido que en ningún momento procedió a recomendar a la referida äontratista, indicando
además que no mantiene relación de amistad ni parentesco con la misma, recalcando que
no,þa hecho valer su posición funcionaria para influir sobre persona alguna respecto de la
materia, ni ha obtenido jamás beneficio personal ni para algún tercero.
En atención a que la situacióh expuesta
requiere ser investigada, se mantiene lo observado, debiendo esa entidad edilicia susianciar
un pfoceso disciplinario para determinar las eventuales responsabilidades administrativas
de los involucrados, debiendo remitir a este Organismo Contralor en el plazo de 1S días
hábiles contadqs desde la recepción del presenÉ informe el acto administrativo que así lo
disponga.
x
CONTRATOR
REGIONAL
VALPARAISO
22
coNTRALoRiA cENERAL DE m nepúBltcA
coNTRALonín REGIoNAL DE vAlpAnnÍso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONCTUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas
durante el desarrollo del presente trabajo, la Municipalidad de Valparaíso ha aportado
antecedentes e jniciado acciones que.han permitido por una parte, levantar parcialmente lo
observado en elAcápite ll numeral2lelra a) y levantar los reproches anotados en elAcápite
ll, numerales 7; 10, letra a)y 12,letra c), y porotra; subsanarlas situaciones consignadas
en el Acápite l, numeral 3, del Preinforme de Observaciones N' 373, de 2016, de esta
Contraloría Regional.
Sobre las objeciones que se mantienen, se.
deberán adoptar las medidas pertinentes con el objeto de dar estricto cqmplimiento a las
normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario atender,
a lo menos, las siguientes:
varparaíso resistra ar 31 de diciembre ¿" zttu, ,,''lå,lläi"f.iru?ll Uili?i:Hpl:
de àeudores fendientes dB rendición de cuentas, advirtiéndose además que no cuenta cón
un análisis de saldo de la referida cuenta, desconociendo su composición. Por su parte, el
Departamento de Tesorería Municipal proporcionó datos asociados a los deudores por
dichas transferencias por un total de $182.410.594, monto que difiere significativamente del
saldo þresentado en el aludido balance, tales situaciones infringen lo estipulado en la circular
N' 60.820, de 2005 y en las resoluciones N" 759, de 2003 y N" 30, de 2015, todas de este
Órgano de Control, como asimismo la letra b) del artículo 27 de la ley N" 18.695, y los
principios de eficiencia, eficacia y de control estipulados en los artículos 3o y 5o, de la ley
N" 18,575, por lo que corresponde que ese municipio aelare y regularice el saldo de la
mencionada cuenta, lo cual será verificado en la etapa de seguimiento.
Ello, sin perjuicio de que esa entidad deberá
instruir un 'proceso disciplinario a fin de determinar las eventuales tesponsabilidades
administrativas de los funcionarios que con su actuar u omisión han permitido la ocurrencia
de los hechos observados, correspondiendo que remita a este Organismo Contralor en el
plazo de 15 días hábiles contados desdé la recepción del presente informe el acto
administrativo que así lo disponga (Acápite ll, numeral 1 (AC)).
2. Se advirtió que las Juntas de Vecinos
Nos 175 y 123-A, bçneficiarias de subýención, contrataron la ejecución de las obras con la
contratista Paula Gonzâlez Rojas, entregando cada una de esas organizaciones la suma de
$1.470.000 y de $1 .649.042, respectivamente, sin embargo dicha contratista nunca realizó
los trabajos, y según declaraciones de los dirigentes la misma habría sido recomendada por
un funciongrio municipal, por lo que corresponde que ese municipio incluya esta materia en
el referido proceso disciplinario (Acápite lll¡ numeral 2 (C)).
3. La Municipalidad de Valparaíso otorgó
improcedentemente al Sindicato Clotarios Blest, las su_mas de $15.000.000 y $23.000000,
.en, los años 2013 y 2014, respectivamente, su6venciones deÞtinadas a financiar
prestaciones de bienestar consislente en un bono de navidad y fiestas patrias para cada
socio, como asimismo, la entrega de 689 cajas de navidad en el año 2Q14 por un total de
$9.513.829, lo cual vulnera lo dispuesto en las letras g) de los artículos 5'y 65, de la ley
N" 18.695 y no armoniza con lo manifestado en el dictamen N' 11.484 de2014, de este
Órgano de Control, que ha señalado que no procede destinar subvenciones de bienestar a
las asociaciones u otras organizaciones que no tengan calidad de servidores municipales,
fu\LOR
Ç0NT
VALPARAiSO
REGIONAL
23
CONTRALORÍA GENERAL DE EA REPÚBLICA
coNTRALoRíA REctoNAL DE vAlpAnÀisõ -
UNIDAD DE coNTRor_ exreRño
debiendo esa municipalidad adoptar medidas para requerir la restitución de los fondos, lo
que se verificará en el seguimiento respectivo (Acápite ll, numeral B, letras a) y b) (AC)
4. Se verificó que esa municipalidad
lplolg l"rrgrc_roryg de cuentas improcedentes por las sumas de $690.100, g20S.957,
$225.000, $431.920, q7.474.528, $2.703.168, $g52.gg0, toda vez que los desemnofsos
rendidos no se ajustaron a los fines de las respectivas subvencionés, lo cual vulnera el
decreto alcaldicio N' 1.137, de 2001 , de esa municipalidad, el numeral 5.3 y el arlículo 27 ,
de las resoluciones N"s 759 y 30, respectivamente, que dispone que las unidådes operativas
serán responsabl"t qg s.u revisión y correcta inversión de los fondos concedidos y el
cumplimiento de los objetivos pactados, correspondiendo que esè ente çomunal solicite.la
restitución de tales moltos,.lo cuäl se validará en el seguimiento correspondiente (Acápite
ll, numerales 9, letras a); b) y c) y 10, letras b), c), d) y eJ (AC)).
cuentas presentada por ta Junta oe vecinoS'c",roEå lH:i:i::ii: å 3r':ifl:',:: å:
FONDEVE 2014, que incluye la factura No 86, por la suma de $3.000.00ó, que carece de
timbre del Sll, lo que no se aviene a los requisitos legales establecidos en loi artículos 54
del, decreto ley N" 825, de 1975, y la falta de acreditãción del gasto de la subvención del
Sindicato de Trabajado¡es lndependientes Pescadores Arteãanales de Caleta Diego
Portales,.por la suma de $3.000.0d0, destinada a la realización de la Fiesta de Navidad pa-ra
hijos de asociados y comunidad, y la falta de respaldo que fundamente el pago de la
retención del 10% de impuesto de segunda categoría de las boletas No'55, ãO ý SZ,-
presentadas en la rendición de la Asociación Femenina Deportiva de BásquetOót Oe
Valparaíso, corresponde que esa entidad. edilicia requiera la restitución de esos fo¡dos,
conforme a lo señalado en su respuesta, lo cual se validará en una visita de seguimiento
(Acápite lJ, numerales 11 y 12 (AC)).
6. Se verificó que el municipio no cuenta
con un manual de ética y conducta del personal, que contenga instrucciones sobre la
integridad que deben mantener los directivos y subordinadosl de conformidad con lo
establecido en el numeral 30, de la referida resolución exenta N'1.48S, de 1gg6, debiendo
ese municipio adoptar las medidas informadas en su respuesta, a fin de crear el respectivo
manual, lo cual será comprobado en una futura fiscalización (Acápite l, numeral 1 (MC)).
| , Se corlprono qùe ta concitiación
bancaria de la cuenta cdrriente No 15143554, del Banco de Crédito e lnversiones, BCli
consigna un ítem denominado "remesas a regularizar" por la suma total d.e $125.60g.211;
que incluye algunas partidas del año 2012, obseÑándose al respecto falta áe accioneó
correctivas para su regularización, debiendo el . municipio en lo sucesivo, subsanar
definitivamente la situación, lo que se verificará en futuras fiscalizaiiones que esta
contraloría Regional efectúe en esa entidad (Acápite I, irumeral2 (Mc)).
8. Se determinó que las .transferencias
entregadas al Sindicato de Trabajadoreé Clotario Blest'y a la Corporación Nacional
Discapacitación Adulto Joven no estaban registradas en el referido registro de
colaboradores, además se observó que se irnputó erróneamente en ìa cuenta ñ ZIS-Zq-
01-999, una adquisición de implementos deportivos afectando con ello, la naturaleza del
gasto presupuestario establecida'en eldecreto N" 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda,
por lo que esa entidad edilicia deberá adoptar las medidas þertinentes para evitar la
ocurrencia de tales situaciones, lo cual será validado en futuras fiscalizaciones que se
realicen sobre esta materia (Acápite ll, numeral 2,letra,a) (C)).
CONTRATOR
REGIONAL
VALPARAiSO
24
4
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
9. En lo referido a la ausencia de registio
de beneficiarios que recibieron fondos públicos durante los años 2012,2013 y 2014,1o que
vulnera lo establecido en el artículo 1'de la citada ley N" 19.862; subvenciones rendidas
fuera de plazo y aque'llas rendiciones de cuentas sin revisar, corresponde que esa entidad
implemente el registro detallado de las entidadeè receptoras de fonQos públicos, como
asimismo, incorpore las medidas informadas, a fin de revisar la correcta inversión y el
cúmplimiento de los objetivos pactados de los fondos entregados a las personas o
instituciones del secfor privado, todo lo cual será verificado en una futura auditoría (Acápite
ll, numeral 2,letra b) (C); Acápite ll, nuryrerales 3 y 4 (MC)).
10. Se comprobó que esa municipalidad
aprobó en 30 casos rendiciones de cuentas en las cuales no. se pudo verificar el aporte
propio'comprometido en las solicitudes de postulación, incumpliendo con ello las bases
FONDEVE y FONDEPORTE; aprobó la rendición de cuentas de la Junta de Vecinos Cerro
Perdices, Unidad Vecinal N" 37, con cargo al FONDEVE2014, por la suma de $2.993.046,
la cual incluye como respgldo las facturãs No'3 y 8, ambas de 2015, que anotan en forma
global las obras realizadas, tales situaciones infringen lo'establecido en el convenio de
voluntades, por lo que,'en lo sucesivo, esa entidad edilicia deberá adoptar las medidas para
verificar el aporte propio comprometido y ajustaròe a lds disposiciones de cada convenio,'lo
cual será verificado futuras auditorias (Acápite ll, numerales 5 y 6 (C)).
11. En lo referido a la ausencia. de horario
laboral de los contratos a honorarios dê don Rafael Torres Arredôndo, como el hecho de
que el mencionado,servidor no declaró a la municipalidad que mantiene un contrato vigente
con la Corporación Municipal Cultural del Mùseo dè Bellas Artes de Valparaíso, corresponde
que ese municipio, en adelante disponga de las medidas necésarias para poder veiificar la
Èealización de las targas que se encomlendan al referido servidor, como asimismo, adoptar
medidas para quê los contratados en dicha modalidad se ajusten a la declaración de
principios que ordena esa entidad edilicia, lo cual s'erá validado en futuras fiscalizaciones
(Acápite lll, numerâl 1, letras a) y b) (C)).
Finalmente, se deberá remitir el "lnforme de
Estado de Observaciones", de acuerdo con elformato adjunto en elAnexo No 6, en un plazo
máximo de 60 días hábiles, y enviar el acto administrativo que ordena instruir los procesos
sumariales en 15 días hábiles, todo ello, contado a.partir de la fecha de recepción del
presente documento, informando las medidas adoptadas y acompañando los antecedentes
de respaldo respectivos.
Remítase copia del presente informe alAlcalde,
Director de Control, Secretaría Municipal, todos de la Municipalidad de Valparaíso, y a las
Unidades Técnica de Control Externo y de Seguimiento, ambas de esta Sede Regional, y a
la Unidad de Seguimiento de la Fiscalía de la Contraloria Generalde [a República.
Saluda atentamente a Ud.,
Jete de Control Enemo ($)
Contra!:.1¡ Fe¡ìanat \'Ëip;ñl'iú
Cc;rt,aloría Ge¡l:ral de la lìBÞilbi;t'å
CONTRATOR
RE6iONAL
VALPÁRAISO
-¡-
25
coNTRALoniíceruERAL. DE LA nepúeucR
coNTRALoRfR necIONAL DE vRlpRRnfso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N" I
cU ENTAS coRRI ENTES MU N IcI PALI DAD Oe vnlpRnnlso
sa) Remeqas a regularizar
CONTRALOR
REGIONAL
VALPARAISO
*'
Do
PAGO rÉcuR oo
PAGO Rcclóru DESDE HASTA MONTO
$
4485 01-08-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
, de remesa /554 -
principal 774 - PMU 407.300
4485 01-08-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principâl 774.PMU 154.406
4484 01-08-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal 774 . PMU 40.780
4484 01-08-2014 Uso bancario transitorio de
recürsos municipal_es en espera
de rêmesa
554
rincipalpíu - pvu 136.650
209 16-01-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 .
principal 774 -PMU 777.677
6585 26-12-2013 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en êspera
de remesa
554
principal 774 - PMU 321.300
6372 18-12-2013 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554
principal 774 - P'lÝiU ' 30.000
b¿sa 19-12-2013 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
- de remesa '
554
principal 774 -PMU '122.070
661 I31-12-2013 Usó bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal 774 - PMU 269.325
164 15-01-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipales gn espera
de remesa
554 -
principal 774 . PMU 21.408
207 16-01-2014 Uso bancario transitorio de
recürsos municipales en espera
. de remesa
554 -
principal 774.PMU , 143.000
6462 19-12-2013 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
. de remesa
554 -
principal 774.PMU 47.070
6581 26-12-2013 Uso banoario transitorio de
recursbs municipales en espera
de remesa'
554 -
principal 774. PMU 400.792
6590 26-12-2013 Uso bancario transitorio de
recursós municipales en espera
de remesa
554 -
principal 774. PMU 3.196.340
6381 18-12-2013 Uso bancario trahsitorio de
recursos municipales en espera
- de remesa
554 -
principal 774 -PMU 569.296
6522 23-12-2013 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en-espera
de remesa
554 -
principal 774 -PMU 634.984
6523 23-12-2013 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal 774 - P.MU ,297.143
6588 26-12-2013 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal 774. PMU , 124.95O
(26
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBUCA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAfSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO ''
CONTRALOR
i(
REGIONAL
VALPARAISO
MONTO
$
DESDE HASTA
Do
PAGO FECHA D"
PAGO AçCrÓN
774 -PMU 44.O17
6902 31-12-2013 Uso bancario transitorio de
recursos municipales. en espera
, de remesa
554 -
principal
554 -
principal 774 - PMU 294.525
273 22-01-2014 Uso bancario transitorio de
recursod ìTrunicipales en espera
, de remesa
35.855
Uso bancario transitorio de '
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal 774 -PMU
326 24-01-2014
554-.
principal 774 - PMU 358.428
328 24-01-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remþsa
774 - PI\AU 140.706
23-12-2013 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de.remesa
554 -
principal
6533
554 -
principal 774 - PMU 490.181
6617 2:t-12-2013 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554
principal 774 -PMU 484.745
661 9' 27-12-2013 Usg bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
774.PMU 30.888
15-01-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal
164
774 - PMU 48.650
Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espéra
de remesa
554 -
principal
240 20-01-2014
47.635
554 -
principal 774 - PMU
326 24-01-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
774 -PMU 136,650
Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal
4491 01-08-2014
774 . PMU t 71j28
01-08-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal
4491
ì a.ee¿.sz¿
554 -
principal 782 - BtD
Patrimonial
4224 22-Ö7-2014 Uso bancario transitorio de
recurss municipales en espera
de remesa
554
rincipalp774 - PMU 1.764.280
3614 01-06-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
774 - PI\AU 1.814.605
Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal
3614 01-06-2014
554 -
principal 774 -PMU 1.842.318
01-08-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
4710
855.372
554 -
principal 774. PMU
481 I1 3-09-201 3Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal 774.PMU 254.873
09-09-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipaleg en espera
- de remes.a
5413
774 - PMU 39.984
Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal
51 51 31 -08-201 4
774 -PMU 1.472.808
Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554
principal
7079 14-12-2012
27
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORiA REGIONAL DE VALPARAíSO
, UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
J,:
Do
PAGO FECHA D'
PAGO ACCIÓN DESDE HASTA MONTO
$
6590 26-12-2013 de
Uso bancario transitorio de
recursos municipales. en espera 554 -
principal 774 - PMU 3.196.340
2802 22-05-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
' de remesa
554 -
principal 774 - P\AU 650.644
2547 23-05-2013 Uso bancario transitorio de
recursos munióipales en espera
de remesa
554 -
principal 774 - PMU 892.500
2547 23-05-2013 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal 774 - PI'IU 892.500
6793 31-12-2013 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal 774 . PMU 6.571 .1 80
3327 12-06-2014 Uso bancario transitorio de
recursos mu¡icipales en espera
de remesa
554 -
principal 774 - PMU 237.762
4656 11-08-2014 Uso bancario transitorio de
recurqos municipales.en espera
de remesa
554 -
principal 774 - PMU 1.999.414
3233 31 -05-201 4Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remèsa
554 -
principal 774. PMU 646.170
5785 29-09-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal 782-PMB 2.064.000
6720 07-11-2014 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal FRIL - 731 6.203.735
457 05-02-2015 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal 839.PRB 9.324.668
Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal FRtL - 731 2.442.616
2437,
1997,
1666, y
1 668
Abrily
Mayo 20'15
Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal 782 - PMB 8.465.634
3157 08-06-201 5Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal 678-OCPM 297.284
61 31 09-1 0-201 5so bancario transitorio de
recursos municipales en espera
de remesa
554 -
principal 782 - PMB 583.603
6494 27-10-2015 Uso bancario transitorio de
recursos municipales en espéra
de remesa
554 -
principal 782 - PMB 1 .910.346
'6169 09-1 0-201 5 Uso bancario nsitorio de
recursos. municipalés en espera
de remesa principal
554 782 - PMB 750.000
TOTAL 82.462.701
de la
28
por La Valparaíso.
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLIGA
CONTRALORfA REGIONAL DE VALPARAf SO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
b) Remesas a regularizar
N'
DECRETO
MONTO
$EGRESO GLOSA
No FECHA RUT
419
1.278.764 513
Pago de sueldos mes de
enero de 2012, programa
recuperación de barrios,
oaoo Servipaq.
105'1 17-02-2012 00001 0044-7
514
Pago de sueldos mes de
enero de 2012, personal
Código del trabajo, PRDUV,
se pagará a través de
Servipaq.
442
1 056 17-02-2012 89.989.999-7 2.O77.797
448
1.623.326 515 Pago de sueldos mes de
enero de 2012, personal
código del trabajo, PRDUV.
1 057 17-02-2012 89.989.999-7
468
1.612.084 516
Pago de süeldos mes de
enero de 2012, personal
código del trabajo, PRDUV,
se pagará a través de
Servipaq.
I 058 17-02:2012 89.989.999-7
467
1.408.457 517
Pago de sueldos .mes de
enero de 2012, personal
código del trabajo, PRDUV,
serán pagados a través de
Servipag.
1 059 17-02-2012 89.989.999-7
451
1.056.688 518
Pago de sueldos mes de
enero de 2012, personal
código del trabajo, PRDUV,
pagados a través de
Servipaq.
1060 17-02-2012 89.989.999-7
460
Pago sueldos mes de enero
2012, sueldos personal
código del trabajo, PRDUV.
serán pagados a través de
Servioaq
2.198.995 519
1 061 17-02-2012 89.989.999-7
457
1.162.062 520
Pago de sueldos mes de
enero de 2012, Personal
código del trabajo, PRDUV,
serán pagados a través de
Servipaq.
1062 17-02-2012. 89.989.999-7
450
521
Pago de sueldos mes de
enero de 20'12, personal
código del trabajo, PRDUV,
pagados a través de
Servipaq.
89.989.999-7 2.170.506
1 063 17-02-2012
453
Pago de sueldos mes de
enero 2012, personal código
del trabajo, PRDUV,
pagados a través de
Servioaq.
1.319.252 522
1 064 17-02-2012 89.989.999-7
466
1.500.006 523
Pago de sueldos mes de
enero de 2012, personal
código del trabajo, PRDUV,
serán pagados a través de
Servipaq.
17-02-2012 89.989.999-7
1 065
418
525
Pago de sueldos mes de
énero de 2012, programa
recuperación de barrios,
oaoo Servipaq.
00001 0044-7 1.703.744
1067 17-02-2012
456
Pago de sueldos mes de
enero de 20'12, Personal
código del trabajo. PRDUV,
pagados a través de
Servipao.
2.076.749 527
1 069 20-02-2012 089989999-7
29
t:
coNTRALoRíA GENERAL DE LA RepúeLlcR
coNTRALonin Rrololr¡AL DE vnlpnRRíso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
No FECHA RUT MONTO N"
EGRESO GLOSA N'
DECRETO
1337 13-03-2012 00001 0044-7 1.881.835 821
Pago de sueldo mes de
febrero de 2012, programa
recuperación. de barrios, 1014
1 338 13-03-2012 00001 0044-7 376.178 822
Pago de sueldos mes de
febrer'o de 2012, programa
recuperación de barrios, 1015
1 339 13-03-2012 089989999-7 2.270.454 823
Pago de sueldos mes de
lebrero de 2012, personal
código del trabajo, PRDUV,
se pagará a través de
Servipag.
984
1342 13-03-2012 89.989.999-7 1.848.605 826
Pago de sueldos mes de
febrero de 2012, personal
código del trabajo, PRDUV,
lqgo a través de Servipas.
977
1343 13-03-2012 89.989.999-7 1.558.661 827
Pago sueldos mes de
febrero de-2012 personal
código del trabajo, PRDUV,
a través de Servipaq
976
1344 13-03-2012 89.989.999-7 2.765.401 828
Pago. de sueldos mes de
febrero de 2012, personal
código del trabajo, PRÐUV,
se pagará a través de
Servipag.
978
1345 13-03-2012 89.989.999-7 z.ösB.187 829
Pago de sueldos mes de
febrero de 2012 personal
código del trabajo, PRDUV,
Pago a través de Servipao.
974
1346 13-03-2012 89.989.999-7 855.940 830
Pago de sueldos mes de
febrero de 2012 personal
código del trabajo, PRDUV,
Pago a través de Servipaq.
975
1347 13-03-2012 000010050-'l 12.791.287 831 Pago de sueldos mes de
febrero de 2012 a través de
Servipag, proqrama PGE. 925
1 380 1s-03-2012 89.989.999-7 2.299.133 851
Pago de sueldos mes de
febrero de 2012, personal
código del trabajo PRDUV,
se pagará a través de
Servipag.
1072
1 381 15-03-2012 89.989.999-7 2.774.517 852 Pago de sueldos mes de
febrero de 2012, personal
cód igo deltrabajo, PRDUV 1073
1382 15t03t2012 089989999-7 473.654 853
Pago de sueldos mes de
febrero de 2012, personal
código del trabajo, PRDUV,
se pagará ar través de 1074
1 383 15-03-2012 000010044-7 991.268 854
Pago de sueldos mes de
febrero de 2012, programa
recuperación de barrios,
S
1017
1384 15-03-2012 89.989.999-7 2.457.220 855
Pago de sueldos mes de
febrero de 2012, personal
código del trabajo, PRDUV,
pagados a través de 1 051
1 385 15-03-2012 89.999-7 43.101 856
Pago de sueldos mes de
febrero de 2012, personal
código del trabajo, PRDUV,
se pagará a través de
Servi
1 078
30
CONTRALORíA GENERAL-DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAISO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
proporcionada por La
,-t;;;.: - .
,/ c"i.\rL.:ri/- ^-r--
.'^il" ''4-,'. .
/ò'- V
Cù¡{it,ii0x- ?,
r È lccior,,?:r i;
i{tl%Êlìjs0 .-î
I 'ir. ,
./
" - ;-i=---l'
Fuente:
N'
DECRETO
NO
EGRESO GLOSA
No FECHA RUT MONTO
$
1121
1.962.776 871
Pago de sueldo mes febrero
de 2012 prograria de
habitabilidad de Valparaíso
código del trabajo proyecto
traspaso reqional.
1 386 15-03-2012 00001 0061 -7
1076
872
Pago de sueldos mes de
febrero de 2012 personal
código del trabajo, PRDUV,
se pagará a través de
Servipaq.
1387 15-03-2012 89.989.999-7 2.621.545
- 1509
Pago de honorarios mes de
marzo de 2012,
profesionales que se
desempeñan en programa
habitabilidad Valparaíso año
2011.
89.989.999-7 1.080.000 1 109
1721 3-04-2012
925
iz79 Pago de sueldo rechazado
por Servipag Bl 360124 DP
925 Eoreso N' 831.
26-04-2012 4.966
956
Pago de honorarios mes de
abril de 2012, profesional
que se desempeña en
programa senda previene
en la comunidad.
1 939
14.562.699-4 591.660 1490
2554 3-05-2012
Pago de honorarios mes de
abril de 2012, profesional
que se desempefla en
programa de rehabilitación
temorana a tiempo.
1 934
13.651.472-5 594.000 1489
2553 3-05-2012
Pago de honorarios mes de
mayo de 2012, programa de
rehabilitación intervención
temorana a tiempo.
2697
89.989.999-7 891.000 2493
2899 29-O5-2012
3655
3126 Pago de honorarios mes de
junio de 2012, profesionales
de la EGIS.
9-O7-2012 7.114.743-6 7.034.501
3841
6095
1 0.556.1 31 1 0357
Pago de honorarios del mes
de noviembre 'de 2013,
programa de apoyo
psicosocial puente, entre la
familia v sus derechos.
6396 12-12-2013
12898 fortalecimiento
de mayo
Honorarios
programa
oMlL 2014 2981
3205 3-06-2014 89.989.999-7 1 .104.516
1634
10.070.544 1 7588
Pago de honorarios del mes
de enero de 2015 programa
acompañamiento socio
laboral lEF.
191 'l 2-04-2015 89.989.999-7
93.145.510
31
!/l
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORíA REGIONAL DE VALPARAÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
' ANEXO N'2
BENEFICIARIOS NO REGISTRADOS EN EL REGISTRO CENTRAL DE
COLABORADORES DEL ESTADO Y MUNICIPALIDADES
comn¡ioR
rìEGI0NAL
VALFARÁISO
RUT NOMBRE MONTO
$
2012 807.1 00-0 Bomberos de íso 25.000.000
2012 71.693.600-7 Clubes de Cueca 20.000.000
2012 65.050.394-5 Junta de Vecinos Roberto Am Co San Juan de Dios 2.494.050
20 265.325.860-7 U.V. No 94,4 Junta de Vecinos ra Azul Cantu San Bernardo 2.443,500
2012 65. U.V. N0121 San 2.494.240
2012 72.524.600-5 U.V. No 125 Junta de Vecinos Gas Ossa Grecia 2.500.000
65.324.880-6 U.V 13 Junta Vecinos Pocuro 2.500.000
2012 74.769.500-8 U.V 101 Junta e Vecinos Gabriela Mistral 2.495.550
2012 65.157.820-5 Unidad vecinal No 91 Junta de Vecinos Sta. Bárbara Hucke 2.493.050
2012 65. r 68.560-5 U.V No 16'l Junta de Vecinos Lomas de Rodelil 2.500.000
2012 65.422.260-6 Junta de Cerro toro 2.495.668
2012 70.0'13.390-7 A.FU.MU.VAL 2.000.000
2012 74.023.100-6 Jde Vecinos No 11 4-las habas el lo 2.500.000
201 75.940.020-8 U.V. No 171 Junta de Vecinos El Buerf Pastor 2.475.200
2012 65.018.067.4 UVNo 97 Junta de Vecinos Sta Elena Los Pozos 2.497.710
2012 75.680.800-1 U.V. 15 Junta de nos Sta. Rosa del nal 2.437.358
12 65.008 7-7 U.V NO 89 de Vecinos nfa Sara Braun 2.421.650
2012 65.022.660-7 U.V .No 77 Junta de Vecinos Co Alto 2.387.600
2012 71.182.500-2 Club Jiménez U1.589
274.386.600-2 u.v. No 193 íso Joa n2.493.050
2ó12 70.876.900-2 U.V. No 138 Valle Verde 2.496.082
2012 65.479.100-7 bárabe 1.381.300
2012 72.788.800-4 Club de ela los am OS 1.531
2012 65.683.020-4 Asociación ortiva local taekwondo íso 1.34
2012 65.031.082-9 de 1
2012 65.377.060-k Club drtivo la na 1700
2012 75.942.270-8 cdcerro as 1.312.200
2012 73.814.600-k Club de natación núfares 1 .1 08.000
2012 72.561.400-4 U.V. No 42 Junla de Vecinos John Kenn 2.478.260
2012 65.1 1 5.850-8 U.V .142 Junta Vecinos Osman Freire esmeralda 2.490.670
2012 74.363 U.V. NO Junta de Co Barón 1.456
2012 65.190.800-0 Club san Francisco 1.574.000
2012 65.958.730-0 Club Atlético dCa u564.000
2012 65.0 U.V. No 45 A Junta de Vecinos El Alamo 2. 000
12 65.055.8 U.V. 124-C Junta de Vecinos POB. Arturo Frat 2.500.000
2012 65.869.730-7 U.V 104 Ju de Vecinos CañerÍa 2.500.000
265.222.160-2 V. No 139 A Junta de ElMirador 0
2012 65.503.650-4 U. V. NO Junta de Vecinos Co re arte 2.478.175
2012 65.058.262-4 Club rtivo escolar Escuela 1.016.850
2012 70.709.800-7 Club dunión Miramar 561.000
2012 U.V 48 J.V CABRITERIA 2.410.O41
65.964.800-8 Club dptvo. Guillermo_Rivera 843.000
2012 65.570.760-3 U.V V. Dr. Ernesto urroz 2.250.000
2012 65.962.620-9 U.V. No 146-A Junta de Nueva Alborada 2.249.000
\32
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBUCA
coNTRALoRíR ReclottAL DE vRlpnRnfso
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ciliÝitì,ii-0R
,ìEGIOIÝAL
ÿ;ìLF/iR"4lSO
I
MONTO
$
NOMBRE
AÑO RUT 1.535.572
Club deportivo Juventud Cochrane
2012 73.934.300-3
800.000
65.874.700-2 Club deportivo Lautaro
22.044.900
2012 65.040.458-0 U,V No 81 Junta de Vecinos Cordillera central
751.500
Club deportivo eScolar liceo ta igualdad
2012 65.595.890-8 000
Club deoortivo escolar Escuela de niñas República del Uruguay
2012 65:597.070-3 1.300.200
2012 65.735.470-8 Club deportÍvo Florida
564.917
Asociación de fútbol Osman Pérez Freire
2012 65.038.270-6
1.549 0
2012 71 .633.100-8 Club deportivo Los Placeres
1
Club deoortivo Hvatt
2012 65.041.222-2 843.546
2012 65,601.680-9 Club deportivo Cincel
540.000
Club deportivo Áquilas Verdes
2012 13-2
564.000
Asociación deportiva Local de Tenis de Mesa Valparaíso-
2012 65.735.010-9 1.350.000
2012 65.081.560-2 Club taekwondo Nan Soo Cho de Valparaíso
1.345.000
Club dé taekwondo Valparaíso
2012 65,053.271-6 '810.090
2012 65.039.320-1 Club deportivo los copihues
530.000
2012 65.039.112-8 Club deportivo Seishin ken Dojo
1.254.135
2012 71.573.100-2 Club deportivo laquna del desierto
1.214.560
UrV. N'58 Junta de Vecinos Co Merced bajo
2012 72.853.200-9 585.400
2012 65.041.368-7 Academia de patinaie Nicole Acevedo
1.146.000
Asodiación de fútbol Alfredo Gmo.Bravo
2012 74.128.700-5 977.520
2012 71.187.200-0 U.V. No 126 Población Chile Nuevo
843.546
Club deportivo Krakatoa
2012 65.190.540-0 840
70.639.800-7 Club deportivo Avance
2012 800.410
2012 65.998.700-7 Club deportivo Escolar Co Monte Aleqre
783.000
Aqruoación deportiva Liga P. Ancha Alto
2012 65.051.724-5 699.980
65.606.060-3 U.V No 6 Junta de Vecinos Cerro Molino
2012 667.000
Club de Aeróbica olacilla salud v bel
2012 65.007.065-8 591.990
2012 65.873.220-k U.V 136-8 Junta de Vecinos Villa Mauricio Ruqendas de Placilla
564.917
Club deportivo Supdr Senior Valparaiso
2012 65.057.212-2 555.720
Club deoortivo Keno Boxinq
2012 65.774.520-0 528.000
Escuela de fútbol social cultural Las Tablas
2012 65.057.011-1 385.950
U.V. No 128 J.V. elAlmendral
2012 75.675.800-4 40.000.000
Cuerpo de Bornberos de Valparaíso
201 381.807.100-0 20.000.000
201 3 .693.600-7 Asociación Req. de Clubes De Cueca
1.604.734
Club deportivo El Litre Asociación P.A. Cerda
201 365.385.520-6 7.000.000
Aqrupación de arquitectos plan cerro
2013 65.04'1.039-4 4.000
2013 72.234.300-K Asociación obreros iub. y mont. munici pales
1.450.000
Club deportivo placilla
2013 72.054.300-1 2.000.000
374.513.700-8 Asociación basquetbol y volleyball de Valparaiso ,2.269.925
65.728.050-K U.V. No 121 San Roque
20 7.000.000
Servicio de Defensa Civil
2013 61 .109.000-5 565.200
72.524.600-5 U.V. No 125 J.V. Gas Ossa y Grecia
13 603.873
U.V.44 J.V. 4to. Sector Social
2013 72.061.000-0 591.960
2013 65.168.560-5 U.V. No 161 J.V. Lomas De Rodelillo
1.604.734
Club Deportivo Plava Ancha
2013 70.417.100-5 1.599.177
2013 71.736.500-3 Club DGalvar
1.000
A.FU.MU.VAL
201 370.013.390-7 2.499.000
Vecinos Soberanía
U.V No 89 Junta Braun
2o'13 65.008.497-7
33
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBUCA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAISO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONIRALOR
ÂEGIONAt
V¡,ttÂR/i/S0
AÑO RUT NOMBRE NTO
2013 65.022.660-7 V .No 77 Junta de Vecinos Cerro re Alto 2.477.471
2013 71.1 500-2 Club Jiménez U1.604.734
2013 65.188.1 U.V 21 Junta de Vecinos La Obra 2.241.100
2013 65.479.100-7 Club dárabe 1.604.
2013 72.788.8004 Club de buenos am 1.604.734
2013 65.683 Asociación de ortiva local Taekwon ratso 1.415.000
13 75.971.340-0 Club de River Chile 1.604.734
2013 65.905.490-6 Club Cordillera Buetbol 1.s99.366
2013 75.068.600-1 Club rtivo Confidence 1.604.734
2013 65.003.329-9 ón de ftitbol los P.1.604.733
2013 65.430.030-5 Club Aurora de Chile 573.1 1 I
2013 .940-5 Club Nuevo 572.900
2013 65.031.082-9 Club de auxiliares de ratso 1.604.733
2013 65.377.060-K Club rtivo la ca 1.604.734
2013 65.011 .K Club uventud in diente 1.604,733
2013 75.942:270-8 Club 1.523.580
2013 65.179.850-7 Club América 1.604.734
2013 65.242.420-1 nas 1.604.734
2013 73.814.600-k Club de natación nenúfares 1.404.000
2013 65.375.110-9 Club rtivo Juventus 1.146.238
201 65.798.040-4 Clu dYelcho 1.604.734
2013 75.993.860-7 marítima 1.027.100
2013 65.020.931-1 de fútbol Ha 573.11
201 65.1 90:800-0 Club de Francisco , 566.000
2013 002.164-9 ode Fútbol Val so 1.001.000
365.433.470-6 Asociación fútbol Bernardo tns 1.015.250
2013 70.953.800-4 Asociación de barrios de fso 1.072.500
2013 65.960.780-8 Club Juventud Solari 900.000
2013 65.958.730-0 Club Atlético 1
2013 65.009 Club Social Castro 1.031.614
2013 65.247.960-k U.V. No 67 Junta de Cerro Florida 698.1 57
2013 73.451.900-6 Jde Vecin amaditas Cuesta Colorada U.V. No 98 2.500.000
2013 73.542.900-0 Ju de Vecinos Simón ívar U.V No 103 A 2.500.000
2013 73.865.900-7 mun Un de Rodelillo U.V. No 52.500.000
2013 72.683 Junta de Rocuant Alto 2.499'.916
2013 74.768,100-7 Junta de Vecinos Pablo U,V NO11 2.499.813
2013 65.1 07 Junta de Vecinos CMesilla U.V No 33 2.499.595
201 3Juntà de Villa Manuel u.v No 164 2.497
2013 65.004.276-K Club brisca 3ra edad orns €27.900
2013 71 .500-5 Club de uilas delValle .604.734
2013 74.675.100-1 Club de Arturo Prat 1734
2013 75.558.700-1 Club El Esfuerzo 1.604.734
2013 067.1 68-6 Club rtivo italiano Ancha 1.604.732
65.068.9ô1-5 seniors Estrella 1734
2013 Club Escuela 19
2013 709.800-7 Club Unión Miramar 1.020.870
2013 65.588.130-1 de Bolívar 570.000
2013 65.049.811-9 Club karate Mitsukeru tso 832.256
34
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍR RECIOruAL DE VNIPNRNISO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ëccNTn"it0ri
RÊGl0l,lAL
\ALPARAJSO
MONTO
nño RUT NOMBRE
1 .471 .199
2013 65.217.320-9 Club rtivo Federico Santa MarÍa
748.000
65.780.770-1 Club Dr ardo Pereira
2013 1.439
2013 65.952.330-2 de -U Cañería
573.1 1 I
65.098.650-4 Club de Sara Braun
2013
573.1 19
Club de de Ramadita
2013 691
572.700
2013 65.964.800-8 Club de Guillermo Rivera 572.400
Club deoortivo Hunqáritos
2013 65 .900-4 2.250.000
Comité de adelanto pasaie el Cóndor
2013 65,055.855-3 570.000
Club derjortivo social cultural José Gallego Pérez
2013 65.052.163-3
573.1'19
Club deportivo María Eislers
201 365.233.410-5
570.000
2013 65.874']00-2 Club deportivo Lautaro
1 .031.614
Club recreativo deportivo cultural Los Amiqos
2013 65. 1 01 .1 20-5 2.177.493
73.837.700-1 Junta de vecinos placeres central U.V No 51
2013 573.1 19
Club deoortivo v recreativo Las Alondras
2013 65.512.480-2 570.000
Club deportivo Arturo Lvon Edwards
2013 65.038.400-8 570.000
2013 65.418.680-4 Club deportivo Juventud Avance
573.1 1 I
'53.314.946-4 Club deportivo real España y otro
2013 2.146.413
Junta de Vecinos Población Paz rro ElLitre U.V 186
2013 74.300.900-2 800.000
65.765.270-9 Centro deportivo Puerto Esperanza
2013 573.119
Club Piedra
2013 65.011.003-K 910.000
Club deportivo Unión Rocuant
201 374.361.000-8 515.250
65.449,730-3 Club deportivo Atlético mesilla
2013 573.119
Escuela form Héroes Kraken
2013 65.054.059-K 499.700
Club deportivo escolar Liceo La lgualdad
2013 65.595.890-8 1.146.238
Club Pedro Cabrera Colarte
2013 65.037.805-9 1.083.950
65.041.866-2 Aqrupación padres c/hiios c/necesidades especiales
2013 1.050.000
2013 65.066.056-0 Escuela deportes social Angeles Custodio
I .031 .614
71.351.000-9 Club deportivo de atletismo master los ro
2013 573.1 1 I
Club escolar escuela de niñas Re del ru
2013 65.597.070-3 573.1 1 I
65.038.270-6 de Osman Pérez Freire
926.000
Club social llo
381.826.700-2 1.6Q4.734
65.065 Club social cultural 1.604.734
65.463.600-1 Club deportes los camperos Placilla Pettqçlqq
201 3 1.604.734
Club ela de Cordillera
2013 65.888.930-3 1.604.344
Club deportivo Cerro la Cruz
2013 73.544.300-3 540.000
Club dutm
2013 65.918.520-2 700.000
Junta de Vecinos 21 de 'u.v No 115
2013 .65.041.230-3
573.1 1 I
Club Cincel
2013 65.601.680-9 573.1 1 9
Corporación club deportivo Gui
2013 65.962.650-0 573.1 1 I
Club de Pedro rre Cerda
201 365.427 573.119
Club de Carlos Dittborn Carlos Co
65.329.100-0 572.400
Club de
2013 71.350.600-1 573.000
Escuela de fútbol Buenas
65.223.030-K
2013 1.404.673
Junta de Vecinos 30 Sector Corvi U.V no 124
2013 65 564,000
Club recreativo cultural uha Verdè
2013 65 570.000
Club dRue
2013 65.065.487-0 739.220
Junta de Vecinos Laquna Verde U.V No 137
2013 71.788.700-K 573.119
65.058.578-K Roberto Parra
Club social
2013 35
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORfA REGIO.NAL DE VALPARAÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CCr,lIRÁlClR
riEGi0i{ÅL
'#,1-i:lill¡rS0
()
,ts'
| .¿:
()
t\
RUT NOMBRE MONTO
2013 65.039.320-1 Club Los 510.750
201 70.017 554.310
2013 770-5 Club rtivo nuevo México 573.000
2013 65:041.368-7 Academia de Nicole Acevedo 573.119
2013 65.059.S41-5 Club lcones de la H1.031 .614
2013 65.046.488-5 Junta de Vecinos Andorra Sur 997.000
2013 65.068.453-2 Club social cultural somos 778.684
2013 65.047.881-9 Junta de Vecinos Almirante Basilio U.V NO 24 700.000
2013 65.012.095-7 Club drecreativo los estibadores -573.119
2013 65.032.723-3 ción cultural social 573.119
2013 65.064.985-0. Club de social cultural de barrio 573.1 1 I
2013 65.456.860-K Club ilote 573.1 1 9
2013 65.969.370-4 Club tenis de mesa 573.119
65.903.250-3 Ju de Vecinos Cerro Bellavista U.V 567.148
2013 65.834.550:8 Club Bike 567.000
2013 65.068.485-0 Club de AFYS icionamiento físico 542.351
2013 65.224.670-2 Club recreativo Gendarmería de Chile 500.000
2013 cadiestramiento cultural recreativo dBel 482.085
2014 81.807.1 Cde bomberos de araíso 20.000.000
14 71 7Aso de clu 20.0
2014 71.693.600-7 Asociación de clubes de cueca V 8.000.000
2014 70.928.400-2 Sociedad de animales Carlos Puelma 5.500.000
472.032.500-4 Unión Ude untas de OS 5.000.000
2014 65.037.819-9 sra élica Eber Ezer 3.500.000
2014 74.079.500-7 Junta de Vecinos Chaparro yillera Alto U,V No 109 3.000.000
20165.069.810-k Junta de Vecinos Baldomero Castro UNo 142-A 3.000.000
2014 65.064.948-6 eos Parque Las Encinas 3.000.000
2014 65.086.170:1 Junta de Vecinos Aurora ch - S. Bolívar Alto No1 72 2.989.777
465.308.350-5 Junta de .Mc Clelland U.V. No 120 2.964.148
2014 65.023.854-0 Junta de Vecinos Vl Etapa El Esfuerzo Ptacilla U.V,204-A 2.896.042
2014 65.963.770-7 Junta de PL'a Unidad N0 155 2.890.272
2014 65.784.860-3 Junta de Vecinos Viento ur U.V. No 197 2.840.185
2014 65.422.980-5 Junta de Vecinos Villa grán Bajo U.V. No107 2.762.275
2014 65.454.700-9 unta Vecinos Alcalde Barrios y A. Mallet U.V. No 1 13 2.759.063
2014 65.325.860-7 Junta de Vecinos Piedra Azut- cantú San Bernardo UNo 94-A 2.700.000
475.673.500-4 Arturo Prat U.V. No 116 2.700.000
2014 65.005.248-k Junta de Vecinos El bosque U.V. No 2.700.000
2014 65.003.774-k Junta de nos Población Ramón Cordero UNo 173 2.700:000
2014 65.728.050-k Junta de Vecinos San Roque U.V. No 121 2.699.633
14 65.050.394-5 unta Vecinos Roberto Ampuero Brulé 2.695.220
2014 65.121.640-0 Junta de Vecinos PElMolino U177 2.658.340
2014 65.364.320-9 Voluntad y erzo U.V. No 163 2.645.000
2014 65.052.899-9 Junta de Vecinos lles de Andorra No155-B 2.593.962
2014 65.075.475-1 Junta de nos Altos ldeales de Curauma U.V 2.557.945
2014 65.002.240.8 Junta de Vecinos Las Palmas I U.V. .l 90 2.556.000
2014 74.023.100-6 Junta de Las Habas y El Mu.v. No 114 2.500.000
2014 65.168.560-5 Junta de Vecinos Lomas de lo U.V. No 161 2.397.000
36
córurnru-onír cENERAL DE LA RepúaLlcl
coNTRALonfR RectoruAL DE vnlpRnRf so
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
sobre la base de la por La
c0NiR/,t0R
RËGIONAt
VAIFARÁiSO
MONTO
$
NOMBRE
nño RUT
2.142..000
Sindicato de Trabajadores independientes pesca Caleta el
Membrillo
2014 71.577.000-8 2.059.200
2014 70.876.900-2 Junta de Vecinos 138 Valle Verde
2.000.000
Coniunto FOLKLORICO Quintil
2014 65.886.470-k 2.000.000
2014 65.310.460-k lntervisiones
2.000.000
Asociación Basquetbol v Voleibol de Valparaíso
2014 74513700-8 1.500.000
2014 70.013.390-7 A.FU.MU.VAL 1.005.882Junta de Vecinos Villa Real U.V. No 122-A
2014 74.834.400-4
8Q0.000
2014 65.041.230-3 Junta de Vecinos 21 de Mayo U.V. 115-A
793.170Junta de Vecinos Playa Ancha Central U.V. No 1 15
2014 65.804.540-7 703.999
65.115.850-8 ânPêrez Freire Esmeralda U.V. No 142
Junta de Vecinos Osm
2014 635.594
2014 71.788.700-K Juntä de Vecinos Laguna Verde U.V. N0 137
568.673
2014 75.907.000-3 Junta de Vecinos lsrael Roizblatt U.V. No 188
500.000
Asociación de FútbolAleio Barrios de Valparaíso
2014 70.953.800-4 500.000
Conoreqación Salesiana Coleqio Salesiano
2014 80.230.500-1 340.000
2014 72.788.8004 Club Recreât. de rayuela los buenos amiqos
230.000
Corporación cultural nueva AcrÓpolis
2014 71
522.1 .228
TOTAL
37
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N" 3
SUBVENCIONES RENDIDAS FUERA DE PLAZO
\.t
:.'
i-)/
AÑO RUT NOMBRE
ORGANIZACIÓN MONTO
$BANTE DE
EGRESO
N'
FECHA
EGRESO FECHA
RENDICIÓN DIAS
2015 65.310.460-K lntervisiones 2.996.880 20.174 1 5-09-201 507-0't-201 6114
2015 65.063.438-1 Centro cultural lsla
de la Fantasía 2.992.441 20.174 1 5-09-201 509-02-201 6147
2015 65.054.059-K Escuela de
salvavidas Kraken
formando Héroes 1.970.076 20.436 05-1 0-201 527-O1-2016 114
2015 73.934.300-3 Club deportivo
Cochrane 1.970.076 20.436 05-1 0-201 502-02-2016 120
2015 72.788.800-4 Circulo recreativo
.de rayuela los
buenos amiqos 1.970.076 20.436 05-1 0-201 5 22-02-2016 't4:0
2015 65.785.860-9 Club Deportivo
meteoro F.C. '1.539.138 20.436 05-1 0-201 526-01-2016 113
2A15 65.084.895-0 Organización
deportiva del Cerro
Cordillera '1.531.000 20.436 05-1 0-201 501-02-2016
119
2015 65.637.340-7 Centro cultural
colectivo 19 de
' noviembre 1.200.000 20.174 1 5-09-201 508-01 -201 6115
2015 65.104.702-1 Centro social
deportivo y cultural
La Porteña 1.200.000 20.174 1 5-09-201 506-01 -201 6113
2015 65.104.287-9 Cèntro culturat
recreativo social F.J 1.178.022 20.174 1 5.09-201 5 11-01-2016 118
2015 65.019.032-7
Agrupación de
academias y clubes
de tango de la v
región.
1.048.580 20.174 15-09-20'15 04-01-2016
111
2015 65.929.350-1 Club adulto mayor
las Golondrinas de
Curauma 900.000 20.174 1 5,09-201 5 30-12-2015 106
2015 65.101.495-6 Club deportivo y
recreativo Domingo
Otaequi 700.1 30 20.436 05-1 0-201 514-01-2016
101
2014 65.022.566-k Junta de Vecinos
Villa Portuaria U.V
No 123-A 2.968.085 I 6.1 53 26-12-2014 23-06-201 5179
2014 65.422.980-5 Junta de Vecinos
Villagrán Bajo U.V
Ne107 2.762.27s 16.153 26-12-2014 1 1 -05-201 5136
2014 65.015j72-0 Junta de Vecinos
Cerro Perdices U.V
N037 2.693.046 1 6.1 53 26-12-2014 09-04-201 5104
2014 65.819.340-6
Junta de Vecinos
Central Poniente,
Cerro Los Placeres
U.V. NO 49-A
2.005.150 1 6.1 53 26:12-2014 06-05-201 5
131'
2014 80.206.100-5 Círculo recreativo
los Cóndores 1.858.510 14.990 10-10-2014 25-03-2015 166
2014 74.513.700-8
Asociación
deportiva de
basquetbol de
ratso
1.558.264 14.990 10-10-2014 26-01-2015
108
2014 74.361.000-8 Club deportivo
Unión Rocuant 1.177.570 14.990 10-10-2014 20-01-2015
2014 65.385.520-6 Club deportivo el
Litre 839.065 14.990 10-10-2014 03-02.2015 116
38
Gourn¡lonin cENERAL DE LA Éepúellcn
coNTRALoRIR ReetonAL DE vRl-pRnnf so
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONTRALON
REGIONAL
VAIPARAISO
$'
sobre la base de por La
FECHA
neruolctó¡,¡ DIAS
COMBRO:
BANTE DE
EGRESO
NO
FEC(A
EGRESO
RUT NoMBRE. it
ononrurzncó¡r MONTO
$
nño
14.990 10-10-2014 29-12-2015
Club deportivo
O'Brien 839.065
2014 .65.Q97.220-1
't8-08-201 5312
14.990 10-10-2014
65.065.487-0 -Club deportivo
Rusque 829.990
2014
t08
14.990 -10-10-2014 26-01-2Q15
Aspciáción de futbol
Bernardo O'higçjins 815.000
2014 65:433.47,0-6
10-10-2014 03-02-201 5 116
599.960 14.990
2014 65.038.270-6 Asociación de futbol
ôsman Pérez Freire
T
39
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
coNTRALoRfR ReorottAL DE vnlpnnnlsó-- -
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N" 4
RENDICIONES SIN APORTE DEL 1O% DE LA II.¡STIrUCìÓN BENEFICIARIA DE
I $UBVENCIÓN
base de por
I
RUT NOMBRE ORGANIZACIÓN MONTO o
SUBVENCIÓN
72.788.800-4 circulo recreativo de rayuela los buenos am 1.970.076 zö15
65.009 Club social culturalam stas ro Castro 1.600.687 2015
65.785.860-9 Club meteoro F.C. 1.s39.138 2015
73.223.200-1 Club social de licán 1.231.297 '2015
65.637.340-7 cultural colectivo 19 de noviembre 1.200.000 2015
65.104.702-1 Centro social cultural la Porteña 1.200.000 2015
65.008.323-7 Centro de madres entre 1.1.99.450 2015
65.104.287-9 Centro cultural recreativo social F.J. 1.178.022 2015
65.043.955-4 club deportivo recreativo y cultural laguna verde 969.1 00 2015
65.512.480-2 Club recreativo las alondras 861.908 2015
65.098.638-5 Agrupación de árbítros deportivos cerros de
Sagal 861.908 2015
65.084.135-2 Club socialformativa 861.450 2015
65.039.112-8 Club Ken 860.370 2015
65.101 .495-ô Club drecreativo Doln ui 700.130 2015
74.026j00-2 Club de la uventud 649.980 2015
65.069.064-8 Agrupación de Org, de y para personas con 63'1.681 2015
65.819.570-0 Club San Gerardo 516.879 2015
80.206.100-5 Circulo recreativo los Cóndores 1.858.510 2014
74.361.000-8 Club dunión rocuant 1.177.570 2014
73.268.000-4 Club de billar 839.065 2014
65.385.520-6 Club ellitre 839.065 2014
75.558.700-1 Club el erzo 839:065 2014
65.742.980-5 Club u828.000 2014
65.084.633-8 Escuela de futbol 827.441 2014
65.433.470€ Asociación de futbol Bernardo O'h iggins 815.000 2014
65.039.230-1 Club rtivo los hues 803.124 2014
75.942.270-8 Club cerro as 800. 2014
819.570-0 Club San Gerardo 800.000 2014
65.038.270-6 Asociación de futbol Osman pérez Freire 599.960 2014
71.768.600-4 cultura nueva 230 02014
4A
CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORfA REG IONAL DE VAI-PARAISO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N'5
SUBVENCIONES PENDIENTES DE RENDIR
MONTO
$
D.P FECHA
DP INSTITUCIÓN O NOMBRE DE
LA PERSONA NATURAL RUT
AÑO
65.013.4354 1.500.000
2013 6312 14-12-2013 Centro Cultural de lnvestigación
Educatiya. 61.109.000-5 7.000.000
2013 5286 09-1 0-201 3 Servicio de Defensa Civil
Club Deportivo Cincel. 65"601.680-9 573.1 19
2013 4215 14-08-2013
1.439.900
4215 14-08-2013 Club Deportivo Unión Cañ'ería. 65.952.330-2
2013
Club Deportivo Federico Santa
Marfa 65.217.320-9 1.471.199
2013 4215 1 4-08-201 3
65.046.488-5 997.000
2013 5447 22-10-2013 .Junta de Vecinos Andorra Sur
65,022.660.7 2.477.471
2013 5447 22-10-2013 Junta de Vecinos Co Alegre P.Alta
u.v No 77.
65.648.870-0 2.497.501
2013 5447 22-10-2013 Junta de Vecinos Villa Manuel
Rodrfguez U.V No 164.
2.499.000
5447 22-10-2013 Unión Vecinal No 39 Soberanía
S.Braun Co Placeres. 65.008.497-7
2013
75.022.500-4 2.500.000
2013 5447 22-10-2013 Junta de Vecinos Población
Valencia Sur U.V No 31. 1.000.000
1516 20-03-2014 Casa Patrimonial Unión Barón 65.080.3434
2014 76.157.142-7 1.000.000
2014 1841 31-03-2014 lmaginarios Producciones.
2.000.000
11-04-2014 Nacional
Corporación
Discapacidad 65.073.748-2
2014 2062
65.462.500 -K 500.000
2014 4035 10-07-2014 Club de Cuecas Amigos de
Placilla.
Junta de Vecinos Camino
Quebrada Verde Población
Valencia U.V. No 30. 65.796.960-5 2.957.980
2014 3459 24-12-2014
Junta de Vecinos Población
Augusto GueÝara U.V. No 175. 75.018.500-2 2.688.804
2014 3459 24:12-2014
65.066.056-0 839.065
2014 5833 29-09-2014 Escuela Deportiva Social Cultural
Angeles Custodio.
65.067.706-4 839.065
2014 5833 29-09-2014 Ctub Deportivo Adulto Mayor
Vlnculos de Valparaf so.
29-09-2014 Centro Deportivo Recreativo y
Social Puerto Esperanza. 65.765.270-9 1.339.632
2014 5833
.Club Deportivo de Natación
Nenúfares. 73.814.600-k 839.065
2014 5833 29-09-2014
Club Deportivo Tenis de Mesa. 65.O74.7534 1.480.600
2014 5833 29-09-2014
. Deportivo Argentinos
Club
,Navlor, 65.269.150-1 25.000.000
2014 4916 20-08-2015
65.054.740-3 10.000.000
7957 31-12-2014 Asoc. de empresario vitivinícolas
del valle Casablanca A.G.
2014
65.023.28?'-8 1 .1 33.000
2015 5541 1 5-09-201 5 Centro rde Desarrollo Puerto
Valparafso.
65.078.312-3 890.500
2015 5541 1 5-09-201 5Casa taller Placilla de Peñuelas
850.000
1 5-09-201 5Centro Cultural y Deportivo
Bosques de Placilla. 65.104.548-7
2015 5541
65.067.418-9 2.996.589
2015 5541 1 5-09-201 5 Cinematográfica
Corporación
Chilena.
65.837.670-5 1.192.120
2015 5541 1 5-09-201 5Junta de Vecinos la Amistad No
169, Cerro Cordillera. 861.908
2015 5904 30-0s-201 5Club Deportivo Peñuelas.
Club Depoftivo River Chile. 75.971.340-0 840.000
2015 5904 30-09-201 5
41
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE VALPARAÍSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
Fuente: Elaboración propia sobre la base de la información proporcionada por La Municipalidad de Valparaíso.
AÑO D.P FECHA
DP INSTITUCIÓN O NOMBRE DE
LA PERSONA NATURAL RUT MONTO
$
2015 5904 30-09-201 565.683.020-4 1.517.000
2015 5904 30-09-201 5Club Deportivo Cerro La Cruz 73.544.300-3 1.970.076
2015 59.04 30-09-201 5y Deportivo San
Club Social
Francisco. 65.190.800-0 1.598.800
2015 5904 '30-09-2015 Club Deportivo Yelcho 65.798.040-4 't.600.687
2015 5904 30-09-201 5Deportivo Nueva lndependencia.
Club Social Recreativo y\05.082.128-9 1.507.980
2015 5904 30-09-201 5Deportiva Osman
Asociación
Pérez Freire 65.038.270-6 1:970.076
2015 5904 30-09-201 5Ojos de Puerto Agrupación Social
Cultural y Audiovisual. 65.029.883-7 861.908
2015 5904 30-09-201 5Club Deportivo Unión Miramar 70.709.800-7 861.000
2015 5904 30-09-201 5Círculo Recreativo los Cóndores. 80.206.100-5 1.926,573
201s 5904 30-09-201 5 Club deportivo Séptimo de Línea 65.233.120-3 859.900
2015 5904 30-09-201 5Deportiva Pedro
Asociación
Aguirre Cerda 65.223.780-0' 1.970.076
2015 5435 09-09-201 5Junta de Vecinos No 35 Cerro
Toro. 65.422.260-6 2.700.000
2015 7968 31-12-2014 Ejército de Salvación. 70.023.000-7 10.000.000
2015 2091 24-04-2015 Club Deportivo El Litre. 65.385.520-6 34.538.000
2015 3623 25-06-2015 bajadores
lndependientes de Pesca
Artesanal Caleta Portales.
Sindicatos de Tra 71.021.100-0 3.000.000
2015 3454 1 9-06-201 5Gobierno Regional de Valparafso. 72.235100-2 1.225.000
2015 3914 09-07-201 5Vecinos.
nión Comunal de Juntas de 72.032.500-4 5.000.000
2015 3921 15-07-2015 Agrupación de Arquitectos'Plan
Cerro. 65.041.039-4 15.000.000
2015 4046 21-07-2015 Universidad Técnica Federico
Santa María. 81.668.700-4 7.000.000
2015 4926 20-08-2015 Centro Cultural de Plava Ancha. 74.2'09.600-9 4.000.000
2015 7845 24-12-2015 Valparaíso
Asociación
Jubilados de la Municipatidad de
de Empleados 65.347.180-7 500.000
2015 7152 24-11-2015 Señora
Parroquia Nuestra
Andacollo. 82.148.618-1 600.000'
TOTAL 182.410.594
42
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL EE VALPARAíSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
ANEXO N'6
ESTADO DE OBSERVACIONES INFORME FINAL N" 373 DE 2016
,i#tr¡i
*
OBSERVACIONES Y/O
COMENTARIOS DE LA
ENTIDAD
FOLTO O
NUMERACIÓN
DOCUMENTO
DE
RESPALDO
MEDIDA
IMPLEMENTADA
YSU
DOCUMEÑTACIÓN
DE RESPALDO
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR
LA OBSERVACIÓN SOLICITADA POR
CONTRALORíA GENERAL EN
. INFORME FINAL
El municipio deberá aclarar y regularizar el
saldo de la cuenta, informado de ello a este
Organismo de Control con el respectivo
análisis de saldo y documentación de
respaldo en el plazo de 60 días hábiles.
Asimismo, en el plazo de 15 días hábiles
deberá remitir el decreto alcaldicio que
ordena el procedimiento disciplinario.
La Municipalidad de Valparaíso deberá
requerir la restitución de los fondos a las
organizaciones comunitarias
correspondientes.
La Municipalidad
restitución de
organizaciones
iorrespondientes.
deberá requerir. la
los fondos a las
comunitarias
lnstruir un proceso disciplinario orientado a
determinar eventuales responsabilidades
involucradas en esos hechos, remitiendo
copia del acto administrativo que así lo
ordene, dentro del plazo de 15 días hábiles
contados desde la recepción del presente
oficio.
MATERIA DE LA
OBSERVACIÓN
Sobre fondos pendientes
de rendición de cuentas
Sobre gastos que deben
restituir las
organizaciones Sindicato
Clotario Blest,
Asociacìón de
Funcionario Municipales
de Valparaíso, lglesia
Evangélica, Asociación
de Obreros Jubilados y
Montepiados y Club
Deportivo Rusque.
Requerir la restitución de
los fondos.
Sobre conducta de
funcionario municipal
COMPLEJIDAD
DE LA
OBSERVACIÓN
AC
AC
AC
c
NO DE
oÉsenvnctót'r
Acápite ll, numeral
1
Acápite ll,
numerales 8,
letras a) y b);y 10,
letras b), c), d) y
e).
Acápite ll, numeral
9, letras a), b) y c);
11 y 1Z,letras a)'y
b)
Acápite lll,
numeral 2
43
www.contraloria.cl

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