INFORME FINAL 34-11 UNIVERSIDAD DE MAGALLANES AUDITORÍA INTEGRAL ALEATORIA - DICIEMBRE 2011
Fecha de Resolución | 30 de Diciembre de 2011 |
Emisor | Regional Magallanes |
Servicio | UNIVERSIDAD DE MAGALLANES |
Número de informe | 34/2011 |
Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
Nivel | Regional |
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Observaciones levantadas. Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, corresponde concluir que las medidas implementadas por esa entidad han permitido salvar las observaciones incluidas en los acápites: 1.1- Capítulo II, Examen de Cuentas. a) Lo señalado en el N° 1, Finanzas, numeral 1.2, Endeudamiento, párrafo noveno, sobre diferencia entre lo contabilizado y lo informado por las instituciones bancarias respecto a los intereses devengados. b) Lo indicado en el N° 2, Adquisiciones, numeral 2.2, sobre incumplimiento de cláusula de contrato suscrito con la Agencia Acreditadora Akredita Q.A.:
Quality Assessment S.A.:
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Lo establecido en el N° 2, Adquisiciones, numeral 2.3, sobre fragmentación de compras. d) Lo dispuesto en el N° 2, Adquisiciones, numeral 2.5, sobre inexistencia de contrato de suministro. e) Lo señalado en el N° 3, Recursos en Administración — Proyectos, sobre la codificación errónea de bienes. f) Lo establecido en el N° 4, Ingresos Propios — Aranceles y Matrículas, numeral 4.1, arqueo de caja.:
letra a), en relación a que la persona que recepciona los ingresos, también efectúa modificaciones al sistema informático. g) Lo dispuesto en el N° 6, Operaciones y Prestaciones Institucionales - Becas, numeral 6.2, sobre beca de rebaja.:
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Lo señalado en el N° 7, Recursos Humanos — Honorarios, numeral 7.1, párrafo final, sobre convenios a honorarios sin respaldo del cumplimiento. i) Lo señalado en el N° 9, Otros — Revisión Técnica y Administrativa de Obras, numeral 9.2, aspectos administrativos, letra a), sobre la falta de recepción de obras.
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Observaciones que se mantienen. Sin perjuicio de lo señalado precedentemente se mantienen las observaciones formuladas en los acápites: 2.1.- Capítulo I, Evaluación de Control Interno. a) En relación a lo presentado en el N° 1, sobre la unidad de control interno, esa Casa de Estudios deberá dar cumplimiento a los compromisos adquiridos en su oficio de respuesta.:
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En cuanto a lo establecido en el N° 2, sobre inexistencia de descripción de cargo, el Servicio deberá adoptar la recomendación sugerida en el cuerpo del presente informe. c) Respecto a lo señalado en el N° 3, sobre inexistencia de manual de procedimiento, esa Universidad deberá dar cumplimiento al compromiso adquirido, esto es, la implementación del manual de procedimientos para el año 2012. d) En relación a lo señalado en el N° 4, sobre sistema de contratación pública, esa Universidad...
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