Informe final 231-17 Municipalidad de antuco auditoría a los procesos de finanzas y adquisiciones de bienes y servicios - agosto 2017
| Fecha | 02 Agosto 2017 |
| Número de informe | 231/2017 |
| Emisor | Regional Bío-Bío |
Comprobar el cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria atingente a los procesos de finanzas, transferencias a terceros y adquisiciones de bienes y servicios, validando el control interno implícito en las áreas fiscalizadas, examinar la veracidad y fidelidad de las cuentas de acuerdo con la normativa contable emitida por la Contraloría General, y la autenticidad de la documentación de respaldo, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 95 de la ley N°10.336, así como efectuar un análisis financiero y presupuestario de la citada entidad, acorde con lo establecido en la ley N°18.695, Orgánica Constitucional de Municipalidades, el decreto ley N°1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, y el decreto N°854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, sobre Clasificaciones Presupuestarias, para el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016.
Preguntas de auditoría:
• ¿Los bienes y servicios adquiridos fueron recibidos? ¿Los pagos están íntegra y oportunamente contabilizados, se encuentren debidamente respaldados, y se ajustan a los fines municipales?
• Respecto de las compras de bienes o servicios, ¿Se ajustó el municipio a lo previsto en la ley N° 19.886, sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios y a su reglamento contenido en el decreto N°250, de 2004, del Ministerio de Hacienda?
Principales resultados:
• Se verificó, respecto de la entrega de becas a alumnos de enseñanza superior, que en el reglamento aprobado para ello, no se define de manera objetiva, los factores a considerar para otorgar el beneficio, asimismo que los funcionarios intervinientes en la concesión del beneficio, cuentan con determinadas facultades discrecionales que eventualmente pudieran afectar la objetividad del proceso, y entrega de becas por la suma de $ 113.575.000, sin acreditar la condición de indigencia o de necesidad manifiesta de sus beneficiarios; atendida la naturaleza de la infracción señalada, esta Contraloría Regional dará inicio a un proceso disciplinario con el fin de establecer las eventuales responsabilidades administrativas que le pudieran asistir a los funcionarios involucrados en los hechos determinados.
• Se comprobó que la Municipalidad de Antuco, pagó la suma de $10.029.600, por la compra de tarjetas gift card destinadas a la adquisición de vestuario y calzado para el personal masculino y femenino municipal, observándose que la entidad no celebró un...
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