INFORME FINAL 17-14 DAEM DE CHAITEN AUDITORIA PROGRAMA DE INTEGRACION ESCOLAR - JUNIO 2014 - Doctrina Administrativa - VLEX 565136310

INFORME FINAL 17-14 DAEM DE CHAITEN AUDITORIA PROGRAMA DE INTEGRACION ESCOLAR - JUNIO 2014

Fecha de Resolución24 de Junio de 2014
EmisorRegional Los Lagos
ServicioDEPARTAMENTO DE EDUCACION DE CHAITEN
Número de informe17/2014
SectorMunicipios y Corporaciones de la Región
Tipo de informeInforme Final de Auditoría
NivelRegional

Atendidas las consideraciones expuestas durante el desarrollo del presente trabajo, el Departamento de educación de Educación Municipal de Chaitén ha aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar diversas situaciones planteadas en el preinforme de observaciones N° 17, de 2014, de este origen. En efecto, es posible dar por subsanadas las observaciones señaladas en el capítulo I, sobre aspectos de control interno, numeral 3, referido a la confección de decretos a docentes coordinadores del programa de integración escolar; punto 4, sobre inexistencia de firmas en decretos de pago; en el capítulo II, sobre examen de cuentas, numeral 1.2, en lo referente al envío de la información del número de la cuenta corriente del PIE a la Contraloría Regional, además de lo relacionado con las diferencias observadas entre lo transferido por el MINEDUC y lo traspasado a la cuenta corriente del programa de integración; numeral 1.3, referente al error en el registro contable de la subvención de escolaridad numeral 2.1.2 letra b) sobre presentación de recibos de dinero como respaldo sustentatorio del gasto asociado al pago de inscripción del curso “Intervención Psicopedagógica ante las dificultades de lecto-escritura y matemáticas”; numeral 2.1.2 letra b), sobre improcedencia en la rendición de pasajes de fondos por rendir; letra c) sobre rendición del fondo entregado a la funcionaria Jessica Fontealba Moraga, por un monto de 1,5 UTM que no fue proporcionado durante la fiscalización; numeral 2.3 sobre diferencia entre el gasto rendido del programa PIE y la disponibilidad financiera conciliada de la cuenta corriente del PIE; en el capítulo III, sobre examen de la materia auditada, punto 2.1, letra b) respecto a establecimientos que no cuentan con coordinadores de establecimientos formalizados y numeral 2.5, sobre documentación en carpetas de personal. En relación al capítulo IV, otras observaciones, numeral 1, cumplimiento de la ley N° 19.886 y su reglamento, letra e), igualmente corresponde levantar la observación. Respecto de aquellas observaciones que se mantienen, se deberán adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales, se estima necesario considerar, a lo menos, las siguientes:

  1. Sobre lo indicado en el capítulo I, aspectos de control interno, numeral 1, esa entidad edilicia deberá arbitrar las medidas correctivas pertinentes, a fin de disponer, a la brevedad, de un manual de funciones; en relación al numeral 2, sobre unidad de control interno, la citada repartición municipal deberá adoptar las acciones correctivas pertinentes, tendientes a incorporar auditorías en el programa de trabajo para el año 2014, de los programas en ejecución; numeral 5 sobre inutilización de documentación, el DEM de Chaitén deberá adoptar procedimientos específicos para la inutilizar las facturas, con la finalidad que no sean presentadas nuevamente para su pago, lo que será verificado por este Organismo de Control en una próxima auditoría.:

  2. En lo concerniente al capítulo II, examen de cuentas, numeral 1.1, transferencias recepcionadas, el DEM de Chaitén deberá aclarar documentadamente, en un plazo no superior a 60 días hábiles, la diferencia de $ 26.855.976.-, determinada entre las transferencias informadas por el Ministerio de Educación en las liquidaciones de la página www.comunidadescolar.cl y los ingresos señalados por ese departamento, procediendo, asimismo a ajustar su registro contable para el año 2014, de acuerdo a las instrucciones impartidas por la Seremi de Educación sobre...

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