INFORME FINAL 140-09 EMPRESA NACIONAL DEL PETROLEO AUDITORIA INTEGRAL ALEATORIA - AÑO 2009.
| Fecha de Resolución | 30 de Marzo de 2010 |
| Emisor | Auditoría Administrativa |
| Servicio | EMPRESA NACIONAL DEL PETROLEO |
| Número de informe | 140/2009 |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Central |
En conformidad a lo precedentemente expuesto, procede que la Empresa Nacional del Petróleo, implemente a la brevedad las medidas necesarias para solucionar las siguientes deficiencias, las cuales se señalan de acuerdo a la numeración que tienen en el cuerpo del informe. I.- Evaluación del Macroproceso de Finanzas: I.1.1 Ausencia de fiscalización por parte de Auditoría Interna en áreas operacionales específicas de negocio, como las funciones de manejo de riesgos, finanzas estructuradas y de relación con inversionistas ni sobre derivados U operaciones de futuro. I.1.2 Falta de pronunciamiento de la Gerencia sobre medidas de seguridad en sistema SAP. I.1.5 Los procesos de cálculo, registro y pago de remuneraciones se llevan en Meta 4 un sistema distinto de SAP. I.1.6 No todas las empresas filiales de ENAP llevan su información contable bajo el sistema SAP. I.1.7 Las conciliaciones de cuentas corrientes bancarias son registradas en el sistema SAP manualmente. I.1.8 Tesorería de ERSA maneja en efectivo fondos correspondientes a sueldos y gratificaciones de funcionarios. I.1.9 Inexistencia en casa matriz un mecanismo que permita verificar las remesas diarias de excedentes de caja que remite ERSA.:
I.2.1 Fondos pendientes de rendición de cuentas desde el año 2005. I.2.3 Pagos de multas e intereses. I.2.4 Deudas pendientes de ex funcionarios desde el año 2005. I.2.5 Depósito a plazo para consignación sin autorización previa.:
I.2.6 Diferencia en envío de remesas desde ERSA a Casa Matriz.:
II.- Revisión del sistema de información computacional SAP: II.1 Existencia de usuarios de unidades distintas a Contabilidad con perfil para el uso de transacciones en sistema SAP. II.2 Usuarios con acceso a creación de activo fijo cuyas funciones están asociadas al control contable del movimiento bancario. II.3 Deficiencia de control interno en la liberación de pedidos y datos maestros de compras. II.4 Exceso de usuarios con autorización para transacciones claves en sistema SAP de SIPETROL Argentina.:
II.6 Cuentas activas de personal desvinculado. III.- Operaciones de cobertura de riesgos: III.2 No existen instancias de verificación y control del cumplimiento de las diversas fases establecidas en la política de administración de derivados. III.3 Falta de incorporación de Derivados en módulo CFM de SAP. III.4 Falta de un sistema de administración y control de riesgos operativos relacionados con coberturas. III.5 Falta de un procedimiento formal de las sesiones del...
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