INFORME FINAL 13-13 DEPARTAMENTO DE SALUD MUNICIPALIDAD DE HUARA AUDITORÍA DE REMUNERACIONES- AGOSTO 2013
| Fecha de Resolución | 30 de Agosto de 2013 |
| Emisor | Regional Tarapacá |
| Servicio | DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION DE SALUD DE HUARA |
| Número de informe | 13/2013 |
| Sector | Municipios y Corporaciones de la Región |
| Tipo de informe | Informe Final de Auditoría |
| Nivel | Regional |
En mérito de lo expuesto en el cuerpo del presente Informe Final, corresponde que la Municipalidad de Huara adopte las acciones que se indican a continuación, a fin de subsanar las debilidades detectadas y que se mantuvieron en el presente informe, las cuales serán materia de seguimiento por parte de este Organismo de Control. - Sobre "EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO" 1 Deficiencias de orden general 1.1) "Falta de manual de. procedimientos": Implementar las medidas para que la municipalidad cuente con los manuales de procedimientos que describan las actividades que corresponde realizar en materia de remuneraciones del personal afecto a la ley N° 19.378; documentos que deben ser debidamente sancionados por esa autoridad municipal. 1.2) "Concentración de funciones": Implementar medidas tendientes a mantener una adecuada separación de funciones en el Departamento de Salud de la Municipalidad de Huara, o en su defecto, implementar controles compensatorios que permitan mitigar los riesgos de que ocurran errores voluntarios o involuntarios que no sean detectados oportunamente por el municipio. 1.3) "Falta de conciliaciones bancarias": Instruir y supervisar que las conciliaciones bancarias de la cuenta corriente N° 12090000 -7 del Banco Estado, del período 2013, a lo menos se realicen una vez al mes, ello de acuerdo a lo indicado en el oficio N° 11.629, de 1982 de esta Contraloría General. 1.4) "Falta de trabajos de auditoría interna": Implementar planes de acción tendientes a realizar correctamente la función de control interno del Departamento de Salud; el cual deberá estar debidamente aprobado por la autoridad, como asimismo, correctamente acreditadas y documentadas para verificación de parte de esta Contraloría General. 1.5) "Falta control presupuestario": Implementar y supervisar las medidas necesarias para que la ejecución del presupuesto asignado al Departamento de Salud se controle adecuadamente, con la participación del Departamento de Administración y Finanzas y la Secretaria Comunal de Planificación; ello, a fin de velar por el principio y equilibrio financiero consagrado en la ley N° 18.695 y el decreto ley N° 1.263 de 1975, ya expuestos en el informe. 2 Deficiencias de orden específico 2.1 "Sobre los actos administrativos de contratación": i) "Documentos no enviados a registro", en lo inmediato, esa autoridad alcaldicia deberá enviar los cuarenta y tres (43) decretos alcaldicios de nombramiento del personal del Departamento de Salud observados en la auditoría.:
Y en lo sucesivo dar estricto cumplimiento a la resolución N° 1.600 de 2008 y al dictamen CGR N° 15.700 de 2012. De lo anterior, es oportuno señalar que la norma superior establecida en el artículo 53 de la ley N° 18.695, obliga al municipio a registrar en la Contraloría General de la República los actos administrativos que afecten a funcionarios municipales, como en la especie acontece. ii) "Deficiencias en el correlativo", poner a disposición de esta Contraloría General, en un plazo de 30 días hábiles a contar de la fecha de recepción del presente informe, los decretos alcaldicios Nos. 23, 33, 38, 39 y 40, todos de 2012, del Departamento de Salud, a fin de proceder a realizar el control de reemplazo respectivo, o en su defecto, informar su situación independientemente de las acciones que se reserva, para tales efectos, este...
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