Informe final 1.003-16 junta nacional de jardines infantiles de valparaíso sobre auditoría a los contratos de obras civiles - diciembre 2016
| Fecha | 19 Diciembre 2016 |
| Número de informe | 1003/2016 |
| Emisor | Regional Valparaíso |
OBJETIVO
Verificar que los pagos de obras civiles efectuados con cargo al subtítulo 31, cuenten con la autorización correspondiente, la documentación de respaldo original, su valuación e imputación y registro contable, de conformidad a las normas que rigen la materia.
Además de comprobar en terreno que las obras se ajusten a las exigencias constructivas, administrativas, medioambientales y de prevención de riesgos, establecidas en los antecedentes que forman parte del respectivo contrato, validando que su estado de avance, sea concordante con el cronograma de trabajo primitivo y sus modificaciones y en caso de estar con recepción, que se hayan cumplido los requerimientos indicados para sancionar su término.
Para las transferencias de capital con cargo al subtítulo 33, el objetivo fue verificar que los recursos traspasados por la JUNJI, hayan sido administrados de conformidad con las normas presupuestarias, de contabilidad y de rendición de cuentas, que regulan la materia. Además de comprobar el cumplimiento de los convenios de transferencias celebrados entre la JUNJI y las entidades ejecutoras y acreditar, en terreno, la existencia y materialización de los gastos efectuados en proyectos de inversión.
Además de comprobar en terreno que las obras se ajusten a las exigencias constructivas, administrativas, medioambientales y de prevención de riesgos, establecidas en los antecedentes que forman parte del respectivo contrato, validando que su estado de avance, sea concordante con el cronograma de trabajo primitivo y sus modificaciones y en caso de estar con recepción, que se hayan cumplido los requerimientos indicados para sancionar su término.
Para las transferencias de capital con cargo al subtítulo 33, el objetivo fue verificar que los recursos traspasados por la JUNJI, hayan sido administrados de conformidad con las normas presupuestarias, de contabilidad y de rendición de cuentas, que regulan la materia. Además de comprobar el cumplimiento de los convenios de transferencias celebrados entre la JUNJI y las entidades ejecutoras y acreditar, en terreno, la existencia y materialización de los gastos efectuados en proyectos de inversión.
CONCLUSIONES
- La JUNJI pagó el 100% de partidas no ejecutadas de la obra "Construcción sala cuna y nivel medio San Columbano, Valparaíso", por lo que deberá adoptar las medidas comprometidas tendientes a regularizar los pagos improcedentes, lo que se verificará en la visita de seguimiento, sin perjuicio que deberá incoar un procedimiento disciplinario.
- Existen deficiencias técnicas en el proyecto "Conservación jardín infantil Pantera Rosa, comuna de Viña del Mar", y obras sin terminación adecuada del proyecto "Construcción sala cuna y nivel medio Cartagena- San Sebastián", debiendo ser regularizados los cambios incorporados en acceso vehicular y peatonal al establecimiento y en el sistema de recolección de aguas lluvia, así como también concretar la materialización del borde de los cerámicos en los muros de media altura en los baños.
- También existen falencias constructivas del proyecto "Construcción sala cuna y nivel• medio Los Pinos, Quilpué", cuyo cambio de material redujo en un 23 % el costo del mencionado revestimiento, debiéndose adoptar medidas para efectuar la disminución...
- Existen deficiencias técnicas en el proyecto "Conservación jardín infantil Pantera Rosa, comuna de Viña del Mar", y obras sin terminación adecuada del proyecto "Construcción sala cuna y nivel medio Cartagena- San Sebastián", debiendo ser regularizados los cambios incorporados en acceso vehicular y peatonal al establecimiento y en el sistema de recolección de aguas lluvia, así como también concretar la materialización del borde de los cerámicos en los muros de media altura en los baños.
- También existen falencias constructivas del proyecto "Construcción sala cuna y nivel• medio Los Pinos, Quilpué", cuyo cambio de material redujo en un 23 % el costo del mencionado revestimiento, debiéndose adoptar medidas para efectuar la disminución...
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