Circular N° 9 Países o territorios no cooperantes y paraísos fiscales, 23-08-2006 [Derogada]
| Fecha | 23 Agosto 2006 |
| Número de circular | 9 |
| Estatus | Derogada |
| Emisor | Unidad de Análisis Financiero (Chile) |
CIRCULAR N° 0009
MATERIA: PAÍSES O TERRITORIOS
NO COOPERANTES Y PARAÍSOS
FISCALES.
Santiago, 23 de agosto de 2006
A : Personas naturales y jurídicas señaladas en el Artículo 3° de la Ley N° 19.913
Con el objeto de prevenir e impedir la utilización del sistema financiero en
el lavado o blanqueo de activos y en consideración a lo dispuesto en las letras d) y e) del
artículo 2º de la Ley 19.913 del 18 de diciembre de 2003, que creó la Unidad de Análisis
Financiero y modificó diversas disposiciones en la materia se instruye a las personas
naturales y a las personas jurídicas señaladas en el artículo 3º de la referida ley, que deberán
prestar especial atención a las operaciones que realicen y a las relaciones comerciales que
entablen con personas naturales o jurídicas, incluidas las empresas e instituciones
financieras, de países donde no se aplican las Recomendaciones del GAFI o no se las aplica
suficientemente.
Cuando estas operaciones no tengan una justificación jurídica o económica
aparente, deberá examinarse su trasfondo y fines, en la mayor medida posible,
(conocimiento del cliente reforzado) plasmándose los resultados por escrito, los que
deberán ser puestos a disposición de la Unidad de Análisis Financiero.
Para estos efectos se deberá considerar a los catalogados como “países o
territorios no cooperantes” por el GAFI y a los definidos como “paraísos fiscales” por la
Organización de Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE) los que se encuentran
incluidos en el Decreto Supremo 628 de 2003 del Ministerio de Hacienda, que se dictó de
acuerdo a lo estipulado la Ley 19.840, y que se actualiza en base a la lista que
periódicamente elabora la OCDE.
Tanto la lista de países o territorios no cooperantes, según el GAFI, como la
nómina de los paraísos fiscales incluida en el anteriormente mencionado decreto supremo
del Ministerio de Hacienda, se adjuntan a la presente Circular y se encuentran disponibles
en el sitio Web de la UAF www.uaf.gov.cl, información que será actualizada según
corresponda, debiendo cada institución revisarla periódicamente.
Víctor Ossa Frugone
Unidad de Análisis Financiero
Director
Teatinos 950, piso 14 – C.P. 8340084 Santiago, Chile – Tel. (56.2) 439 3000 – Fax (56.2) 439 3005
Para continuar leyendo
Solicita tu prueba