origen fondos
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Sentencia de Tribunal del Maule, 26 de Abril de 2013
... 2010, fundamentadas en que la reclamante no habría justificado el origen de los fondos relacionados con la inversión consistente en la compra de ...
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Corte de Apelaciones Pedro Aguirre Cerda, 9 de agosto de 1999. Contribuyente con Servicio de Impuestos Internos
DOCTRINA: La contabilidad que exige el Servicio de Impuestos Internos para justificar el origen y disponibilidad de los fondos empleados por el contribuyente fiscalizado, en las inversiones efectuadas por éste, es obligatoria para la actividad comercial que desarrolla; pero en ningún caso corresponde exigirle que asiente en ella los ingresos provenientes de otras actividades o hechos ajenos al...
... que exige el Servicio de Impuestos Internos para justificar el origen y disponibilidad de los fondos empleados por el contribuyente fiscalizado, ... -
Dictamen nº 22292 de Contraloría General de la República, de 13 de Septiembre de 1991
informa a la camara de diputados, a solicitud de ella, la cantidad de personas que ingresaron a la administracion publica a contar del 11/3/90, en calidad de planta, a contrata o a honorarios, en la x region de los lagos, como asimismo, las funciones asignadas, niveles de renta y origen de los fondos con que se pagan
... lagos, como asimismo, las funciones asignadas, niveles de renta y origen de los fondos con que se ... -
Sentencia de Tribunal Antofagasta, 17 de Enero de 2012
Se interpone reclamo en contra de la liquidación del SII, mediante la cual se estableció diferencia en el Impuesto Global Complementario para el año tributario 2008. Esta determinación de impuestos se fundó en que el contribuyente no habría acreditado el origen de fondos destinados a inversiones. Por su parte, la reclamante señala que los fondos...
... marca honda el 12-03-2007, en la suma de $6.688.406.Inversiones en Fondos Mutuos por las sumas de $3.242.030.-, $5.375.000.-, $5.654.510.y ... que ameritan solicitar a usted que acredite lo siguiente: El origen de los fondos con que efectuó la(s) inversión(es), la(s) cual(es) no ... -
Causa nº 4260/1999 (Casación). Resolución nº 1338 de Corte Suprema, Sala Tercera (Constitucional) de 26 de Enero de 2000
LIQUIDACIÓN DEL IVA. VALORACIÓN DE LA PRUEBA. Aceptando al caso concreto un medio de prueba no autorizado por la ley, los jueces del fondo han desatendido el mandato legal contenido en el artículo 70 del Decreto Ley N° 824, sobre Impuesto a la Renta, que impone como único medio de prueba legal la contabilidad que está obligado a llevar el contribuyente, prueba documental que éste no rindió en...
... ", es inexacta, y las mismas permitieron tener por acreditado el origen de los fondos con que el contribuyente hizo la inversión citada, en la ... -
Sentencia de Tribunal del Biobio, 18 de Marzo de 2013
No habiendo la parte reclamada concurrido a rendir prueba alguna en esta causa, ni desacreditado en forma alguna las afirmaciones de su contraria, el Tribunal no puede sino tener por acreditado el origen de los fondos con los que se financiaron la inversiones.
... En enero de 2008, y abril de 2008 respectivamente. Punto dos: El origen de los fondos con que se adquirieron las propiedades, en el caso de la ... -
Causa Nº 16480-2018, (Crimen) Casación Fondo y Forma, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 06-11-2023
Delito de tráfico ilícito de drogas. Blanqueo de capitales. Leyes reguladoras de la prueba. Transporte
... conforme a la sana crítica y, además, que el establecimiento del origen de ... los bienes en un delito previo, base o precedente no se basa en ... dineros provenientes de la recuperación de fondos desde Perú efectuada por el ... abogado Yieninson Yapur Cortez, procesado ... -
Vigente
Resolución núm. 30, publicada el 28 de Marzo de 2015. FIJA NORMAS DE PROCEDIMIENTO SOBRE RENDICIÓN DE CUENTAS
... entidad que custodie, administre, recaude, reciba, invierta o pague fondos del fisco, de las municipalidades y de otros servicios o entidades ... el informe de rendición y/o en su documentación de respaldo, el origen de los recursos y el proyecto, programa o subprograma asociado a aquellas ...
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... N° 1862 : DECLARACIÓN JURADA ANUAL SOBRE TRANSFERENCIA DE FONDOS DESDE Y HACIA EL EXTERIOR REALIZADAS A TRA VÉS DE INSTITUCIONES ... los retiros imputados al Fondo de Utilidades no Tributables cuyo origen son cantidades acogidas al sistema transitorio y opcional de Impuesto ...
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Causa Nº 11955-2021, (Civil) Casación Fondo, Corte Suprema - sala Primera Civil, 03-07-2023
Delitos de encubrimiento de estafa. Acción de provecho de dolo ajeno. Sentencia penal. Escrituras públicas de contratos
... intervención o retención de los fondos, sin embargo la entidad bancaria ... no solo hizo caso omiso a dicho aviso ... indagaciones necesarias para determinar el origen de tales fondos, ante lo ... cual el cuentacorrentista exhibió las tres ... -
Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 4 de Diciembre de 2012
... , fundada en la existencia de inversiones en bienes raíces y fondos mutuos de que da cuenta el Anexo de la referida liquidación, que contiene ... ón referida se encuentra plenamente justificada en cuanto a su origen a través del retiro de los dineros desde los fondos mutuos mencionados, ...
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Vigente
Ley N° 18.046 Ley sobre Sociedades Anónimas
... , contado a partir de la fecha de la adquisición que hubiere dado origen al exceso, sin perjuicio de la responsabilidad que le cupiera a los ... 106 del decreto ley N° 3.500, respecto de las administradoras de fondos de pensiones, podrá también ser ejercido por los accionistas a que se ...
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Casación en el fondo, 21 de julio de 2003. Farías Pinochet, Waldo Francisco con Servicio de Impuestos Internos
DOCTRINA: El artículo 1698 del Código Civil no tiene aplicación en materia tributaria, por referirse a las obligaciones civiles, ya que existe una norma expresa que se refiere a este particular, que es el artículo 21 del Código Tributario. De acuerdo con la última norma, el peso de la prueba recae sobre el contribuyente sea en la etapa administrativa
... que tributa con renta presunta, y que, para justificar el origen de los fondos con los que realizó las inversiones cuestionadas por el ... -
Casación en la forma y en el fondo, 1 de junio de 2000. Rubio Ruiz de Gamboa, Carlos con Servicio de Impuestos Internos
DOCTRINA: Según se desprende del artículo 70 de la Ley de la Renta, ella exige de parte del contribuyente la sola prueba del origen de los fondos con que ha efectuado sus gastos o inversiones. En consecuencia no procede que se exija al contribuyente la prueba de la disponibilidad de los mismos al efectuar los gastos, pues sería una exigencia o un requisito no previsto en dicha norma ni por...
... del año Tributario 1995, por la no justificación del origen y disponibilidad de los fondos con que se efectuaron inversiones durante ... -
Vigente
Decreto con Fuerza de Ley N° 1 fija el Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado del Código del Trabajo
... y de utilidad práctica, señalar mediante notas al margen el origen de las normas que conformarán el presente texto legal ... Visto: lo ... tengan a su cargo la recaudación, administración o custodia de fondos o valores de cualquier naturaleza ... Ningún empleador podrá ...
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Vigente
Decreto Supremo N° 430, del 28 de Septiembre de 1991, fija el Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado de la Ley N° 18.892, de 1989 y sus Modificaciones, Ley General de Pesca y Acuicultura.
... alcanzan su madurez sexual, etapa en que vuelven a sus cursos de origen completando su ciclo con el proceso reproductivo, y en algunos casos luego ... en el cual se presten los servicios de certificación recibirá los fondos que se perciban por el pago que efectúen los titulares y armadores de ...
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Sentencia de Tribunal del Maule, 11 de Junio de 2014
El Tribunal Tributario y A. de la VII Región del Maule acogió en parte una reclamación interpuesta en contra de liquidaciones que determinaron diferencias por Impuesto a la Renta de 1° Categoría e Impuesto Global Complementario, que se fundamentaban en la falta de justificación del origen de los fondos con los que se efectuó la adquisición de un bien raíz. Previamente se rechazó la...
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Vigente
Ley N° 16.744 establece normas sobre Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales
... Las empresas y los fondos de los seguros de enfermedad y de pensiones respectivos, deberán, en tal ... origen profesional, procederá a hacer una reevaluación de la incapacidad en ...
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PDI sindica a esposa de Fuente-Alba como 'testaferro' y ella dice que parte de fondos era de arriendos
... "Ella es una persona que no registra ingresos ni genera renta que le permitan realizar dichas inversiones, as como tambin le inyectan fondos de origen desconocido (su esposo) directamente en su cuenta corriente y en el pago de su tarjeta de crdito", asegura la polica.Estas fueron parte de las ...
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Sentencia de Tribunal del Maule, 10 de Agosto de 2012
... año tributario 2008, fundada en que la reclamante no justificó el origen de los fondos con que habría efectuado las siguientes inversiones: ...
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Sentencia nº Rol 2971 de Tribunal Constitucional, 20 de Octubre de 2016
... Internos carecían de justificación suficiente en cuanto al origen de los fondos con que fueron efectuadas. En particular, fueron objetadas ...
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Vigente
Ley N° 18.010 establece normas para las Operaciones de Crédito y Otras Obligaciones de Dinero que Indica
... de ahorro y crédito, o cualquier otra institución colocadora de fondos por medio de operaciones de crédito de dinero de manera masiva, según se ... al amparo de lo prescrito por la ley Nº 18.833 y aquellas cuyo origen sea meramente convencional, ya sea: (i) por existir entre la entidad ...
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Causa Nº 8370-2017, (Civil) Casación Fondo, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 20-06-2019
Sentenciador reconocimiento de deuda. Errores de derecho enunciados. Reclamo tributario. Impuesto a la renta
... 2008 de acuerdo a las instrucciones y fondos proporcionados por la sociedad ... mandante, lo fueron a nombre propio ... acreditar el origen de los fondos con que el contribuyente efectuó una serie de ... -
Causa nº 1111/2001 (Casación). Resolución nº 10438 de Corte Suprema, Sala Tercera (Constitucional) de 16 de Julio de 2002
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO. Lo concreto y resumiendo es que se le exigió justificar el origen y la disponibilidad de los fondos con que se efectuaron las inversiones que han quedado dichas. Esta última exigencia es sin lugar a dudas ilegal, ya que el artículo 70 de la Ley de la Renta sólo exige la comprobación del origen y no de la disponibilidad, tal como reiteradamente lo ha dicho esta Corte...
... el reclamo deducido, teniendo por acreditadas las inversiones en fondos mutuos por diversas sumas, disponiendo que el Servicio de Impuestos ... el fallo que impugna tuvo por legalmente justificado, en parte, el origen de los fondos cuestionados, al considerar como suficientes para los fines ... -
Sentencia de Tribunal de los Rios, 30 de Junio de 2015
Tribunal acoge reclamo en contra de Liquidación vinculada a la falta de justificación de origen de fondos para adquisición de dos inmuebles. El primer inmueble fue en realidad adquirido por un tercero. La información utilizada por el Servicio para fundar el cobro era errada. El segundo inmueble fue adquirido en su mayor parte mediante un subsidio habitacional rural, sin que haya existido el...