fraude de ley fiscal
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Sentencia nº Rol 5897-19 de Tribunal Constitucional, 12 de Noviembre de 2019
Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad presentado por Humberto Patricio Oviedo Arriagada respecto del artículo 78, inciso primero, del Código de Procedimiento Penal, en la causa Rol N° 575-2014, instruida por la Ministra en Visita Extraordinaria de la Corte Marcial, señorita Romy Rutherford Parenti.
... Romy Rutherford Parentti, por la comisión de delitos reiterados de fraude al fisco, ilícito previsto en el artículo 239 del Código Penal ... y obtener copias de los registros y documentos de la investigación fiscal. Sin embargo, este derecho de las partes se encuentra limitado por la ... -
Causa Nº 92870-2016 (Casación Fondo) Corte Suprema - Sala Segunda Penal, 18/10/2018
... la organización empresarial y no esconda en cambio un fraude a la ley ; cuando el único motivo que sostiene ... fiscal. 7º Que, al resolver como lo han hecho, los magistrados ...
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Causa nº 272-2021 (Protección-Protección). Resolución nº 32 de C.A. de San Miguel - Primera, 30-07-2021
... percatándose que había sido víctima de un fraude, ya que desde sus tarjetas de crédito habían realizado ... Regístrese y Archívese en su oportunidad. Redacción de la fiscal judicial Troncoso Bustamante Rol Nº272-2021-PROT. Pronunciado por la ...
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'Estamos haciendo diligencias para establecer qué acciones realizó Odebrecht en Chile'
... A la cita asistieron también, por Chile, la fiscal de Alta Complejidad Metropolitana Centro Norte, Ximena Chong, ... En específico, la fiscal Ximena Chong indaga un eventual fraude al fisco, delitos tributarios e infracción a la Ley de Donaciones, ...
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Causa Nº 16470-2018, (Penal) Queja, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 08-04-2019
Cuestión de competencia por vía inhibitoria. Procedimiento criminal por el delito de fraude. Falta. Procesado ante la justicia castrense
... Ramírez por el delito de fraude al Fisco instruido bajo las normas del Código ... Procesal Penal, al que ... Código Procesal Penal, dispone que “se oirá también al fiscal judicial”, trámite ... que no se ha llevado a cabo en la especie. Todo ... -
Causa Nº 12468-2019, (Civil) Apelación Protección, Corte Suprema - sala Tercera Constitucional, 03-03-2020
Códigos de anotaciones recurrente. Pago de las obligaciones. Delito de fraude tributario. Impuestos internos
... sentencia de 6 de enero de 2016 como autor del delito de ... fraude tributario previsto en el artículo 97 N° 4 inciso 2º ... del Código ... Finalmente, ... cobro los impuestos determinados como perjuicio fiscal en ... investigaciones ... singulariza, ... $87.467.081 ... $73.168.323, ... -
Fraus omnia corrompit. Notas sobre el fraude en el Derecho Civil
... se justifica, no pocas veces, por la habilidad que poseen en mostrar al contribuyente las variadas opciones que la propia legislación fiscal ofrece para hacer menos gravosa una cierta operación económica. La adopción de uno u otro camino jurídico, siempre lícito, puede conducir a más ...
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... Ese mismo programa es el que se aplica en el curso Fiscal de Leyes de Concepción (creado en 1865), desde que éste no ... Se echa de menos alguna referencia al fraude a la ley, al abuso del Derecho, a la lesión y a la buena ...
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Causa Nº 12460-2018, (Civil) Casación Fondo, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 13-01-2021
Infracción tributaria. Dolo. Sentencia. Declaración de renta
... Tributario, consistente en el uso de crédito fiscal apoyado en facturas falsas, ... provocando con ello un perjuicio al ... ño –simulacióndisimulación– se destruye la configuración del fraude que el ente fiscal ... pretende que se habría perpetrado ... 3° Que, el ... -
Vigente
Decreto núm. 152, publicado el 27 de Diciembre de 2016. PROMULGA EL CONVENIO ENTRE LA REPÚBLICA DE CHILE Y LA REPÚBLICA ARGENTINA PARA ELIMINAR LA DOBLE IMPOSICIÓN EN RELACIÓN A LOS IMPUESTOS SOBRE LA RENTA Y SOBRE EL PATRIMONIO Y PARA PREVENIR LA EVASIÓN Y ELUSIÓN FISCAL, SU PROTOCOLO Y EL MEMORANDO DE ENTENDIMIENTO RELATIVO A SU APLICACIÓN
... 3. Las disposiciones del apartado 2 no se aplican en el caso de fraude, negligencia u omisión culposa ... ARTÍCULO 10 ... DIVIDENDOS ... 1. Los dividendos pagados por una sociedad residente de un Estado Contratante a ...
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Límites del tipo objetivo en los delitos económicos
... norma penal en blanco como la integrada por el denominado «delito fiscal» ». De esta manera queda formulada una cuestión esencial relativa a la ... Por ejemplo, la determinación de una conducta como un fraude típico depende del alcance los deberes de veracidad o información que ...
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Delito de contrabando
... de los delitos aduaneros en torno a dos figuras delictivas: el fraude aduanero y el contrabando. En ambos casos, el legislador utilizaba –y de ... de delito de fraude aduanero que sigue la estructura del fraude fiscal consagrada en el artículo 23 del Código Penal. Ello busca que tenga ...
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Artículo 239 CP. Fraude al fisco
... Sin embargo, en otros Códigos Penales extranjeros no existe una disposición igual o similar a la defraudación fiscal de nuestro artículo 239 CP, al menos en los términos amplios e indeterminados en que se encuentra formulada ésta ... En el Código argentino, ...
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Vigente
Decreto con Fuerza de Ley N° 2, del 18 de Abril de 2001, aprueba el Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado del Decreto con Fuerza de Ley N° 341, de 1977, del Ministerio de Hacienda, sobre Zonas Francas.
... el decreto ley 825, de 1974, pero con una devolución del crédito fiscal de hasta el porcentaje equivalente a la tasa del impuesto respectivo sobre ... en este cuerpo legal, incurrirá en los delitos de contrabando o de fraude que describe y sanciona la Ordenanza de Aduanas, según corresponda ...
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Convenios: allanan oficinas de fundaciones en Santiago por aportes fiscales cuestionados en Tarapacá
... fueron transferidos, as como que los delitos que se investigan son fraude al fisco, malversacin de caudales pblicos, cohecho y soborno.En esta causa ... del objeto por el cual efectuaron transferencias a su favor".El fiscal Eduardo Ros explic que "ambas fundaciones fueron favorecidas el ao 2022 ...
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Causa Nº 1-1993, (Crimen) Otros (criminal), de Corte Suprema, 13-03-2019
... A fojas 4.687 y siguientes, se dictó acusación fiscal en los ... respectivos ... procesamiento ... A fojas 4.718 y siguientes ... explicita- que la situación procesal referida, exenta de fraude, puede ... estimarse incorporada al patrimonio del acusado ... Por tales ...
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Sentencia nº Rol 9031-20 de Tribunal Constitucional, 11 de Marzo de 2021
... fraude a terceros. Y la garantía en cuestión contiene una forma especial de ... como “los lugares, ruinas, construcciones y objetos de propiedad fiscal, municipal o particular que por su calidad e interés histórico o ...
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Causa nº 920/2018 (Extradición Pasiva). Resolución nº 141 de Corte Suprema, MINISTRO INSTRUCTOR de 13 de Junio de 2018
Prescripción. Confianzas. Extradición. Acción penal del delito
... Se le atribuye responsabilidad en la comisión del delito de Fraude, previsto y sancionado por el artículo 216, fracción IV, del Código ... contempla el artículo 448 del Código Procesal Penal, la Señora Fiscal del Ministerio Público que compareció por el Estado solicitante, hizo ... -
Causa nº 20157/2015 (Casación). Resolución nº 657718 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 10 de Noviembre de 2016
Devolución del remanente de crédito fiscal del impuesto. Valor. Administración. Reclamo tributario
... , que rechazó la solicitud de devolución de remanente de crédito fiscal IVA por la adquisición de activo fijo y, de contrario, dispone su ... caso de abuso de la personalidad jurídica, debió acreditarse el fraude a la ley para conseguir la ineficacia de tales negocios, en la instancia ... -
Fiscalía indagará a funcionarios de Vivienda por omisión de denuncia en caso Democracia Viva
... , en la arista de la fundacin Democracia Viva, que investiga el fiscal de Antofagasta Cristin Aguilar.Esto, porque en el texto entregado al ... , se indagan en relacin con esta organizacin eventuales delitos de fraude, cohecho, trfico de influencias, negociacin incompatible, malversacin de ...
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Vigente
Ley 19806 - NORMAS ADECUATORIAS DEL SISTEMA LEGAL CHILENO A LA REFORMA PROCESAL PENAL
... "Artículo 269 ter.- El fiscal del Ministerio Público que a sabiendas ocultare, alterare o destruyere ... caudales públicos y aquellos que importen sustracción, pérdida o fraude de fondos del Fisco, organismos del Estado o de las entidades de derecho ...
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Causa nº 11170-2021 (Protección-Protección). Resolución nº 21 de C.A. de Concepción - Tercera, 25-10-2021
... e inform que hab a un probable fraude, y en forma ó í paralela ingres a la ... m ó do a ñ Mariana Iturrieta Seguel, Fiscal Adjunto, Jefe Fiscal a Local Concepcion, quien se ala que ...
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Vigente
Resolución núm. 3, publicada el 20 de Abril de 2020. APRUEBA NORMATIVA DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD GENERAL DE LA NACIÓN PARA EL SECTOR MUNICIPAL
... nacionales u organismos internacionales, para evaluar la política fiscal o para otros fines; ... Ciudadanos, contribuyentes y votantes, que ...
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La desconocida pugna entre dos imputados claves del desfalco
... entre el grupo que lider la primera parte del desfalco, y segn el fiscal Miguel ngel Orellana, "tiene un rol gravitante en la organizacin criminal ... cortar el gas porque no me pareca que se siguiera con eso (con el fraude, en el cual reconoce haber participado), y salt el tema de la droga y ...
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Causa nº 67425/2016 (Casación). Resolución nº 109474 de Corte Suprema, Sala Primera (Civil) de 20 de Marzo de 2017
Autoriz. Recurso de nulidad. é í sentencia. á ó del contrato
... de consentimiento y fue obtenida mediante fraude, aprovech ndose del estado á ... de salud de su c nyuge. Asimismo, la ... investigativa causa RUC 1000007906-0, Fiscal a Local de Concepci n (fs í ó ... 104-111)" (sic) , priv ndolo á de todo ...