Falsificación de datos contables
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Causa nº 1823/2015 (Criminal). Resolución nº 211907 de Corte de Apelaciones de Santiago, de 10 de Marzo de 2016
...Los montos de las boletas y datos del destinatario, le eran hechos llegar a ... S.A., en las fechas y en los registros contables que en cada caso se indican De esta manera, el ... jurídicamente como delitos de falsificación de boletas ideológicamente falsas, contemplados ...
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La negativa injustificada a la exhibición de la prueba documental en el proceso civil chileno: una solución epistemológica para superar una regulación deficiente
El presente trabajo tiene por objeto responder la interrogante acerca de la forma en que las nociones de epistemología jurídica pueden servir para solucionar las hipótesis de frustración de la prueba que se encuentran inadecuadamente regulados por el derecho y que pueden ser sometidos a la discrecionalidad del juez. En especial, se pretende justificar que la ausencia de una regulación eficiente...
...ón, modificación, ocultación o falsificación de elementos de prueba ; o cuando pudiere inducir ... Los hechos probatorios constituyen aquellos datos fácticos que deben ser establecidos en el ... . d) Mantención de documentos contables (tributarios) . También en esta materia ... -
Sentencia con Rit Nº GR-15-00073-2021 de Tribunal R. Metropolitana. Primero, 07-12-2022
1.- Identificación de los intervinientes: LIN con SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS DIRECCIÓN REGIONAL STGO CENTRO 2.-RUC: 21-9-0000438-4 3.- RIT: GR-15-00073-2021 4.- Normas aplicables: artículos 21 y 124 del Código Tributario 5.- Fecha de la sentencia: 07/12/2022 6.- Materia: Tributaria 6.- Submateria: No aplica 7.- Tribunal que dictó la sentencia: Primer TTA de Santiago 8.- Tipo de procedimiento:
... de Cambio no guardaban concordancia con los datos contenidos en tales registros,. análisis que ... completa, requiriéndole registros contables,. documentación de respaldo a dichos registros, ...de identidad y falsificación de instrumento privado. Para lo anterior, ... -
Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 30 de Enero de 2019
Reclamo en contra de liquidaciones por gastos rechazados. Se alegaron que las liquidaciones fueron emitidas y notificadas por funcionarios que carecían de facultades para ello, que estaban prescritos, y que se aplicó erróneamente el art. 21 de la LIR. Del mérito del proceso se acreditaron los supuestos que permiten la aplicación de la prescripción. Ante ello, se acogió la prescripción y se dio...
...ón de inven tarios a prácticas contables adecuadas, que reflejen claramente el ... en la declaración de que se trate existan datos no verdaderos, sino que, además, se requiere ... conducta relacionada con la falsificación formal o ideológica de la factura” . 3 ... -
Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Primero, 8 de Febrero de 2018
SE RESUELVE: I.- SE ACOGE el Acta de Denuncia N° 15 de fecha 22 de septiembre de 2016, en cuanto se encuentran acreditadas la comisión de las infracciones tributarias descritas y sancionadas en el inciso segundo del artículo 97 N° 4 del Código Tributario, por parte del contribuyente. Todas consumadas y en calidad de autor. II.- APLÍQUESE al denunciado HECTOR RODRIGO CARVAJAL ARRIAGADA, RUT N° 12.6
... el 09 de julio 2004 y procesamiento de datos y actividades relacionadas con bases de datos ... en el acta, realizando una falsificación ideológica de los documentos contables, esto es, ... -
Delitos cometidos en torno al desarrollo de los procesos electorales: Consideraciones sobre sus fundamentos y sistematización
La presente contribución busca ofrecer una panorámica sobre los principales caracteres bajo los cuales se suele configurar la regulación de los delitos asociados al desarrollo de los procesos electorales. El tratamiento se contextualiza en la alta preocupación que hoy en día detentan los actos de corrupción. Básicamente procura dar cuenta de cómo impactan dichos caracteres (asociados a una...
... a falsedades, fraudes, adulteraciones contables o tributarias (además de las figuras ... de domicilio o avecindamiento o el destruir datos computacionales de antecedentes del registro o ... -
Los elementos típicos del delito de estafa en la doctrina y jurisprudencia contemporáneas
El delito de estafa, definido como un delito de autolesión contra el patrimonio, ha sido fruto de intensas discusiones tanto en la doctrina como en la jurisprudencia de los últimos años. Si bien no hay muchas dudas en torno a la permanencia de sus elementos típicos tradicionales, esto es, engaño, error, disposición patrimonial y perjuicio, las últimas tendencias que experimenta el Derecho Penal...
... 468; el medio engañoso, en la falsificación de instrumentos privados, etc .” 27 Nos ... contratos los requisitos relativos a los datos y documentación exigida, tienen la apariencia de ... -
Causa nº 1084/2010 (Civil). Resolución nº 7216 de Corte de Apelaciones de Talca, de 4 de Abril de 2011
... plena prueba respecto de diferencias contables" en la suma total cobrada a través de la factura\xE2\x80"... porque no se estaba ante una falsificación material de la factura sino ante una falsedad ...Este cambio de datos permitió al contratista mostrar erróneamente ...
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Solicitud número 1400347.- BRAC Group
..., analizar, compartir, colaborar y reportar datos computarizados, así como evaluación. de riesgos ...negro y falsificación de productos de esta clase; servicios de ... valoraciones comerciales; auditorías contables y financieras; auditorías contables. y ...
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El cheque
Sección I. Nociones generales - 164. Generalidades - 165. Origen y evolución del cheque - 166. Funciones económicas del cheque - 167. Utilidad del cheque - 168. Definición legal de cheque - 169. Definición doctrinaria de cheque - 170. Legislación aplicable al cheque - Sección II. El giro del cheque - 171. Menciones del cheque - 172. Otras enunciaciones en el cheque - 173. Diversas clases de...
...En tal caso, mediante anotaciones contables se determina el saldo correspondiente de las ...Tales datos no se exigen por la ley, pero contribuyen a ..., según la cual, en caso de falsificación de un cheque, el banco librado es responsable si ... -
La Generación de la Restauración Democrática (1990-2020) y las escuelas penales del Siglo XXI en Chile
...En efecto, la base de datos empleada en una publicación anterior sobre esta ...“La falsificación" de instrumentos privados, ¿una estafa especial?\xE2\x80"...“Delitos contables mercantiles en el Derecho penal económico ...
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Vigente
Decreto 312 - Promulga el Tratado de Libre Comercio con los Estados Unidos de América, sus Anexos y las Notas intercambiadas entre ambos Gobiernos relativas a dicho Tratado. (Incluye modificaciones)
... de la veracidad de la información y de los datos contenidos en dicho instrumento, de presentar, a ... directrices, que definen las prácticas contables aceptadas en el territorio de una Parte;. ... o derechos conexos, y en casos de falsificación de marcas de fábrica o de comercio, establecerá ...
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Causa nº 4792/2010 (Otros). Resolución nº 4792-2010 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 13 de Octubre de 2010
DELITO DE FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS. VALORACIÓN DE LA PRUEBA. La impugnación está claramente dirigida a la valoración que se ha hecho de la prueba, facultad exclusiva de los jueces del fondo y respecto de la cual no es posible el recurso que se pretende, siendo preciso aclarar que las supuestas imprecisiones o contradicciones que reclama el defensor, no aparecen como tales, sino que se ha...
...ón o adhesión y se incorporan en el mismo, datos erróneos sobre los montos totales de ciertas ... a que se refiere, de los documentos contables que aparecen dubitados y los créditos fiscales ... -
Valoración probatoria de los documentos públicos mercantiles: prevalencia de criterios jurídicos; Meneses Pacheco, Claudio
El propósito de este trabajo es ofrecer una explicación acerca de la valoración probatoria de los documentos públicos mercantiles en la que se considera la diversidad de criterios concurrentes, asignando una preferencia a parámetros jurídicos derivados de las finalidades que tiene la fe pública en el Derecho comercial. Se abandonan las categorías doctrinales denominadas “prueba legal” y “prueba...
... judicial de los hechos basado en datos empíricos con miras a la consecución de una ... someterse al mérito de sus libros contables sin que resulte admisible que intenten ... de San Miguel 3 de mayo de 1996 (falsificación de documento), Rol Nº 863-1996 en: Revista de ...