Delito contable
- Normativa Contable Nº N85313, Autoriza ajustar apertura del ejercicio contable año 2013, de la Subsecretaria de Prevención del Delito , respecto de montos registrados en la cuenta 21534, 30-12-2013
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Vigente
Ley 19968 - CREA LOS TRIBUNALES DE FAMILIA
... respuesta pudiere acarrearle peligro de persecución penal por un delito. Asimismo, el testigo podrá ejercer el mismo derecho cuando, por su ... , un jefe de unidad, dos administrativos jefes, un administrativo contable, dos administrativos 1º, cuatro administrativos 2º y un auxiliar ... 2) ...
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El efecto Al Capone de los delitos contables tributarios
El trabajo se enfoca en el denominado: “efecto Al-Capone” de los delitos contables tributarios, esto es, la utilización de éstos como medio residual de persecución de delitos asociados a la generación e introducción en el tráfico económico de dinero ilícito. Propone en primer lugar, una reconstrucción dogmática preliminar, apoyado en la experiencia comparada y, en segundo lugar, ejemplifica el...
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Vigente
Decreto Ley 830, Código Tributario
... y rentas tributables serán determinados según el sistema contable que haya servido regularmente al contribuyente para computar su renta de ... y en relación con las cuales se haya interpuesto acción penal por delito tributario. En caso que el contribuyente se encuentre en un procedimiento ...
- Normativa Contable Nº N32703, Establece procedimiento contable para regularizar obligaciones que indica, registradas en la cuenta 21534, de la subsecretaría de prevención del delito, por anotaciones duplicadas y erróneas, 12-05-2014
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Vigente
Ley núm. 20720, publicada el 09 de Enero de 2014. SUSTITUYE EL RÉGIMEN CONCURSAL VIGENTE POR UNA LEY DE REORGANIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE EMPRESAS Y PERSONAS, Y PERFECCIONA EL ROL DE LA SUPERINTENDENCIA DEL RAMO
... ley, ante el tribunal, en la que deberá observarse la normativa contable, tributaria y financiera aplicable, así como la de esta ley ... 12) ... 1) Las que hayan sido condenadas por crimen o simple delito ... 2) Los funcionarios de cualquier órgano de la Administración del ...
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Vigente
Ley N° 7.421, del 15 de Junio de 1943, aprueba el Código Orgánico de Tribunales.
... a) Conocer y juzgar las causas por crimen o simple delito, salvo aquellas relativas a simples delitos cuyo conocimiento y fallo ...
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Vigente
Decreto Ley N° 3.538, del 9 de Diciembre de 1980, crea la Superintendencia de Valores y Seguros.
... que formule el fiscal que señala el artículo 22 por la calidad de delito que pudiere desprenderse de los mismos hechos. Con todo, dichos ... En ausencia de un principio contable nacional para un caso específico, la entidad fiscalizada deberá ...
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Vigente
Ley núm. 21000, publicada el 23 de Febrero de 2017. CREA LA COMISIÓN PARA EL MERCADO FINANCIERO
... que formule el fiscal que señala el artículo 22 por la calidad de delito que pudiere desprenderse de los mismos hechos. Con todo, dichos ... En ausencia de un principio contable nacional para un caso específico, la entidad fiscalizada deberá ...
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Vigente
Ley N° 17.336 Propiedad Intelectual
... Artículo 79. Comete falta o delito contra la propiedad intelectual: ... a) El que, sin estar expresamente ... se establezcan en los estatutos, el balance y la documentación contable deberán ser sometidas a la aprobación de auditores externos, designados ...
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Vigente
Ley N° 19.327 fija normas para Prevención y Sanción de Hechos de Violencia en Recintos Deportivos con Ocasión de Espectáculos de Futbol Profesional
... que permitan identificar a los responsables de una infracción o delito que se haya producido con motivo u ocasión de la realización de un ...
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Vigente
Decreto Ley N° 2.859, del 12 de Septiembre de 1979, fija Ley Orgánica de Gendarmería de Chile.
... Penal, cuando se refiera a hechos que revistan caracteres de delito, tales como: ... a) Aquellos contemplados en los artículos 15 A,15 B,15 C ... , controlar y administrar el sistema de información financiero contable de la Institución ... h) Procesar el sistema de remuneraciones del ...
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Sentencia nº Rol 2794 de Tribunal Constitucional, 12 de Mayo de 2016
... proceso penal, únicamente en lo que respecta al presunto delito de fraude al Fisco – delito común -, previsto y sancionado en el ... que, dado que se desempeñaba como auxiliar en la Dirección Contable del Ejército –destinación pública civil-, pudo realizar las ...
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Vigente
Ley N° 19.496 establece normas sobre Protección de los Derechos de los Consumidores
... b) El que hubiere sido condenado por delito contra la propiedad o por delito sancionado con pena aflictiva, por el ...
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Delitos contables mercantiles en el Derecho penal económico chileno:Sistematización de su marco regulatorio, elementos comunes de sus tipos penales y desafíos pendientes
El artículo expone una introducción al Derecho penal de los estados financieros desde una perspectiva comparada. Luego propone una sistematización del marco regulatorio de la contabilidad mercantil en Chile, especialmente en cuanto a sus reglas de confección, exhibición y auditoría. Finalmente, se identifican los tipos penales contables mercantiles presentes en la ley penal chilena y se analizan...
... Al servicio de esto, la ciencia contable ha avanzado en el perfeccionamiento de estándares de confección, ... luego identificar las distintas figuras penales que califican como delito contable mercantil y plantear un análisis dogmático preliminar de los ... -
Causa Nº 71528-2021, (Penal) Nulidad, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 16-02-2022
Cheque. Delito de malversación de caudales públicos. Sentencia. Nulidad sin perjuicio
... Uribe Moya, de los cargos formulados en su contra como autor del delito de ... malversación de caudales públicos, ilícito previsto y sancionado ... HCYQYDXXYP ... trata de un administrativo contable del Poder de Compra de Guayacán, con ... conocimientos en la materia que ... -
Vigente
Decreto con Fuerza de Ley N° 5, del 25 de Septiembre de 2003, fija Texto Refundido, Concordado y Sistematizado de la Ley General de Cooperativas.
... y los excedentes o pérdidas existentes al cierre del período contable ... La participación de los socios en el patrimonio se expresará en ... al Ministerio Público los hechos que revistan caracteres de delito de los cuales tome conocimiento con motivo del ejercicio de su función ...
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Vigente
Resolución núm. 10, publicada el 30 de Junio de 2021. ESTABLECE NORMAS QUE REGULAN LAS AUDITORÍAS EFECTUADAS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y DEJA SIN EFECTO LA RESOLUCIÓN N° 20, DE 2015, DE ESTE ORIGEN
... de Contabilidad para el Sector Público (NICSP) o la normativa contable, aplicable y con el Marco de Pronunciamientos Profesionales de la ... y que podrían revestir una eventual comisión de un delito ... Artículo 64. Remisiones a otros órganos de la Administración del ...
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Vigente
Decreto Ley N° 824 aprueba Texto que indica de la Ley sobre Impuesto a la Renta
... quienes se encuentren formalizados, querellados o sancionados por delito tributario dentro de los 3 años tributarios anteriores al que ... en la contabilidad del establecimiento permanente al valor contable o tributario en que los activos estaban registrados en ella ... ARTICULO ...
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Causa Nº 16480-2018, (Crimen) Casación Fondo y Forma, Corte Suprema - sala Segunda Penal, 06-11-2023
Delito de tráfico ilícito de drogas. Blanqueo de capitales. Leyes reguladoras de la prueba. Transporte
... responsables del delito de lavado de activos, previsto y sancionado en el artículo ... 27 letra ... contable y tributaria, de las altas sumas de euros transportadas, de alta ... -
Vigente
Ley N° 18.045 Ley de Mercado de Valores
... sido condenado por los delitos establecidos en la presente ley, por delito económico a que se refiere el decreto ley N° 280, de 1974 y, en general, ... de reservas, activos u obligaciones y que conlleven un registro contable en los estados financieros de la entidad auditada ... e) Asesoría para ...
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Vigente
Ley N° 19.884 sobre Transparencia, Límite y Control del Gasto Electoral
... respectivo partido político la información contable y la ... documentación relativa a los ingresos y gastos ... electorales ... Servicio Electoral advirtiere indicios de haberse cometido algún delito" en la presentación de las cuentas de ingresos y gastos electorales, deber\xC3" ...
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Escritos de tramitación general
... por el Ministro de Fe o quien le subrogue o funcionario contable, que no existe deuda impaga o saldo insoluto que deba mi mandante ... al momento en que se hubiere dado principio de ejecución del delito sean mayores de catorce y menores de dieciocho años , los que, para los ...
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Vigente
Ley N° 19.712, del 30 de Enero de 2001, Ley del Deporte.
... 4.- Por haber sido condenado a una pena de crimen o simple delito ... 5.- Por haber sido nombrado en un cargo incompatible, en los ... el artículo precedente, estarán sometidos a la auditoría contable de la Contraloría General de la República ... Artículo 47.- Los ...
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Causa Nº 79288-2020, (Civil) Casación Fondo, Corte Suprema - sala Tercera Constitucional, 26-04-2021
Administración para los accionistas. Prueba reclamante. Delitos. Presunción de responsabilidad
... el tratamiento contable de una operación realizada con ... terceros no relacionados. En tanto ...