defraudacion aduanera

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71 resultados para defraudacion aduanera

  • Corte Suprema inicia antejuicio a Presidente de Guatemala
    ... de que tienen indicios que vinculan a Pérez con una red de defraudación aduanera conocida como "La Línea", que perjudicó al fisco con millones ...
  • Presidente de Guatemala descarta renunciar por caso de corrupción
    ... tras la acusación como supuesto cabecilla de una mafia de defraudación aduanera que provocó la detención el viernes de su ex Vicepresidenta, ...
  • Otto Pérez acusado de corrupción
    ... Otto Pérez de ser uno de los líderes de una banda de defraudación aduanera y presentaron un antejuicio en su contra. La acusación fue ...
  • Policía de Nicaragua ocupa diario
    ...ó una investigación en su contra por supuestos delitos de "defraudación aduanera y lavado de dinero, bienes y activos, en perjuicio del Estado y ...
  • Guatemala, el país de los experimentos políticos
    ... por asociación ilícita, cohecho pasivo y caso especial de defraudación aduanera, en un caso conocido como "La Línea". Ambos permanecen en ...
  • Ex Presidente de Guatemala es procesado y encarcelado
    ...érez sea procesado por los delitos de asociación ilícita, defraudación aduanera y cohecho pasivo. Gálvez dio a conocer su decisión tras una ...
  • Delito de contrabando

    1. Antecedentes históricos - 1.1. Los delitos aduaneros en la regulación previa a la Ley Nº 19.738 - 1.2. Discusión sobre el alcance de la reforma de la Ley Nº 19.738. - 1.3. Sentido de la reforma de la Ley Nº 19.738 - 2. Bien jurídico protegido en los delitos aduaneros - 2.1. Patrimonio público - 2.1.1. El patrimonio público en sentido subjetivo - 2.1.2. El patrimonio público en sentido objetivo

    ... extracción de mercancías eludiendo el ejercicio de la potestad aduanera sobre ellas. Ahora bien, puesto que la exportación de mercancías sólo ...á sometida a tributos, por lo que no puede constituir una defraudación de la hacienda pública, ella simplemente resulta impune cuando se realiza ...
  • Aspectos generales del Sistema Sancionador Aduanero

    1. Función aduanera y potestad aduanera - 1.1. Sentido y alcance de la función aduanera - 1.2. Finalidades de la función aduanera - 1.3. Agentes de la función aduanera - 1.4. Potestad aduanera - 2. Estructura del sistema sancionador aduanero - 2.1. Potestad sancionadora penal - 2.1.1. Estrategias de tipificación - 2.1.2. Ubicación sistemática - 2.2. Potestad sancionadora de la Administración - 2.3

    ... 1. FUNCIÓN ADUANERA y POTESTAD ADUANERA . Cualquiera sea el régimen imperante en lo ... tradicionalmente habían sido concebidas como ejemplos de defraudación aduanera han cambiado su título de castigo por el de contrabando, ...
  • Juez dicta orden de detención contra el Presidente de Guatemala
    ... asociación ilícita, cohecho pasivo y un caso especial de defraudación aduanera. El caso ya llevó a la Vicepresidenta Roxana Baldetti a la ...
  • Caen por corrupción el ex Mandatario de Guatemala y la mayoría de su gabinete
    ... de 2015 fuera encarcelado Otto Pérez Molina (2012-2015) por defraudación aduanera. Pérez Molina está involucrado en otros dos casos por cohecho ...
  • Tercer grupo. Delitos contra el individuo en sus condiciones ideales
    ..., se exige en este delito un móvil especial: "EL ÁNIMO DE DEFRAUDACIÓN , es decir, de causar un perjuicio ilegítimo en el patrimonio ajeno ... o extraer mercaderías o cosas por donde no hay vigilancia Aduanera o sin someterse a ella.- . La tendencia moderna, considera éstos y otros ...
  • Tercer grupo. Delitos contra el individuo en sus condiciones ideales
    ..., se exige en este delito un móvil especial: "EL ÁNIMO DE DEFRAUDACIÓN , es decir, de causar un perjuicio ilegítimo en el patrimonio ajeno ... o extraer mercaderías o cosas por donde no hay vigilancia Aduanera o sin someterse a ella.- La tendencia moderna, considera éstos y otros ...
  • Elementos comunes al contrabando propio e impropio

    1. Formas de aparición del delito - 1.1. Castigo de actos previos o posteriores a la consumación - 1.2. Figuras contravencionales anticipativas - 1.3. Penalidad de la tentativa - 1.3.1. Polémica sobre su conformidad constitucional - 1.3.2. Consideraciones criminológicas, político-criminales y de Derecho comparado - 1.3.3. Consideraciones dogmáticas - 2. Autoría y participación - 2.1. Pena...

    ... ocurridos con posterioridad a la tramitación de una destinación aduanera. 5 En relación con estos hechos, hay que distinguir dos clases de ... de la conducta típica del contrabando o, en su caso, de la defraudación aduanera incluya conductas en diferentes grados de desarrollo, al utilizar ...
  • Sentencia nº Rol 6885-19 de Tribunal Constitucional, 3 de Marzo de 2020

    Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad presentado por Macarena Alejandra López Correa respecto del artículo 179, literal e), de la Ordenanza de Aduana, en el proceso penal RUC N° 1810046002-1, RIT N° 160-2019, seguidos ante el Tribunal de Juicio Oral de Valparaíso, en actual conocimiento de la Corte de Apelaciones de Valparaíso, por recurso de nulidad, bajo el Rol IC 1153-2019 (

    ... “se utiliza para designar el resto de las conductas de defraudación de la hacienda pública en el tránsito fronterizo de mercancías, sea que ... vendría a cuestionar el funcionamiento de la potestad aduanera como “una condición esencial del comercio exterior de mercancías” ...
  • Vigente Decreto 22 - PROMULGA EL ACUERDO ENTRE LA REPÚBLICA DE CHILE Y LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS SOBRE COOPERACIÓN, ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA E INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN EN ASUNTOS ADUANEROS
    ... Considerando que las infracciones en contra de la Legislación Aduanera, son perjudiciales para los intereses económicos, fiscales, sociales, ... del ámbito aduanero al criminal, como el contrabando y/o defraudación, cuando éstas deriven de operaciones en materia de comercio exterior, ya ...
  • Causa nº 294-2021 (Penal-nulidad). Resolución nº 11 de C.A. de Iquique - Primera, 01-09-2021
    ... el paso por un punto en que no existe presencia de la autoridad aduanera. Prosigue el letrado, señalando que se tuvo por acreditado que su ... dentro del cual, para el l egislador, no existe defraudación a la hacienda pública, sin perjuicio de que el Servicio Nacional de ...
  • Causa nº 3890/2002 (Casación). Resolución nº 3890-2002 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 2 de Septiembre de 2004

    Delito de fraude aduanero. Mercaderías extranjeras. Orden tributario. Impuestos de las mercancías

    ...aduanera y cumplido las obligaciones existentes a su respecto, una. vez expirado el ...llama contrabando impropio o defraudación aduanera, y que no puede. considerarse como un caso de despenalización ni ...
  • Causa nº 148/2019 (Penal). Resolución nº 7 de Corte de Apelaciones de Iquique, de 28 de Junio de 2019
    ... de propiedad del requerido, nada expresó respecto de la defraudación a la Hacienda Pública. El recurrente después de explicar doctrinaria y ... un conocimiento técnico o profesional superior en materia aduanera, e incluso mecánica, dado que en los documentos de circulación normal, o ...
  • Sentencia de Tribunal Tarapacá, 5 de Abril de 2017

    La Corte de Apelaciones de Iquique confirmó la sentencia de este Tribunal donde acoge el reclamo por vulneración de derechos debido a que ADUANAS retuvo, administrativamente, el despacho de las mercancías, más allá del plazo legal de quinto día que se establece y no dio respuesta a la solicitud de alzamiento vencido el plazo, solicitada por el importador; por lo que ADUANA deberá acceder al...

    ... el artículo 16° de la Ley 19.912, conforme al cual la autoridad aduanera puede disponer -de oficio-, la suspensión del despacho de mercancía, ... denuncia en contra de la reclamante por el uso indebido, defraudación y falsificación de marca registrada ajena, previsto y sancionado en el ...
  • Causa nº 3662/2007 (Casación). Resolución nº 3662-2007 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 24 de Marzo de 2008
    ...por este ilícito ya no es la potestad aduanera, sino derechamente el. patrimonio fiscal o hacienda pública; de tal forma ...original, al exigir, por ejemplo, una efectiva defraudación a la Hacienda. Pública mediante la elusión de tributos (resultado ...
  • Vigente Ley 19806 - NORMAS ADECUATORIAS DEL SISTEMA LEGAL CHILENO A LA REFORMA PROCESAL PENAL
    ...ándose, especialmente, de delitos tales como malversación o defraudación de caudales públicos y aquellos que importen sustracción, pérdida o ... que en conformidad a esta Ordenanza deben estar bajo la potestad aduanera, el fiscal a cargo del caso ordenará sin más trámite la entrega ...
  • Causa nº 4531/2013 (Otros). Resolución nº 133967 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 26 de Diciembre de 2013

    Mercancía faltante en inventario. Cobro administrativo de los derechos. Presunción de importación. Trabajador dependiente de la empresa reclamante en labores de tramitador

    ... al derecho, concluye en su motivo decimoctavo que en materia aduanera el hecho gravado es la importación, conforme con los artículos 103 y 112 ... sola alegación de haber sido víctima la reclamante de una defraudación por parte de un empleado de su dependencia, debate que se replicó en la ...
  • Causa nº 3862/2001 (Casación). Resolución nº 3862-2001 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 11 de Noviembre de 2002

    DELITOS. FRAUDE ADUANERO. CONTRABANDO. La Ley N° 13.039, publicada en el Diario Oficial de 15 de octubre de 1958, que crea la Junta de Adelanto de Arica, en su artículo 35, permitió que residentes, con único domicilio en el Departamento de Arica, que se trasladen definitivamente de él, pudieran internar al resto del país si cumplían determinados requisitos, entre otras especies, un vehículo...

    ... castigar conductas que se cometen con ocasión de una operación aduanera pero encaminadas a obtener cualquier beneficio tributario, ya sea en el ... este caso como contrabando impropio radica en que el acto de defraudación es cometido con posterioridad al acto material de ingreso de la mercancía ...
  • Garantías penales y sanciones administrativas

    El presente texto defiende que la única forma de diferenciar las sanciones administrativas de las sanciones penales es mediante las características y/o garantías que el propio ordenamiento jurídico dispone para unas y otras. Por ello, trasvasijar instrumentalmente esas características y garantías oscurece las diferencias entre ambas sanciones, distorsiona sus lógicas y defrauda los objetivos...

    ...ón tan tajante no existe, como se aprecia en materia tributaria o aduanera”. CORDERO . QUINZACARA, Derecho Administrativo Sancionador , cit. ... llevadas a cabo por la compañía y su consiguiente defraudación a los deudores. Tal como sostiene J.A. Gaspar, en este caso, . “(…) ...

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