credito documentario y carta de credito

credito documentario y carta de credito

248 resultados para credito documentario y carta de credito

  • Valoración vLex
  • Vigente Decreto Ley 3475 - modifica la Ley de Timbres y Estampillas Contenida en el Decreto Ley N° 619, de 1974

    ...) Letras de cambio, libranzas, pagarés, créditos simples o documentarios y cualquier otro ...Las cartas de crédito satisfarán el tributo del inciso ...

  • Prevención del lavado de activos y crédito documentario: ¿A quién debe conocer el Banco Emisor? Una respuesta desde el derecho privado

    El objetivo de este trabajo consiste en determinar a quién debe conocer el banco emisor de un crédito documentario o, en otras palabras, respecto de qué sujetos ha de aplicar las medidas de diligencia debida, cuya fi nalidad es la prevención del lavado de activos. Ello en el marco de una operación en la que interviene el banco emisor, un ordenante y un benefi ciario. En el análisis y soluciones...

  • Vigente Decreto con Fuerza de Ley N° 1 fija el Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado del Código del Trabajo

    ... al empleador a otorgar mutuos o créditos sin interés, respecto de los cuales el empleador ...ículo 154 podrán ser verbales o mediante cartas individuales o notas circulares, pudiendo ... se entenderá como antecedente documentario suficiente para justificar un pago ...

  • La regulación de prevención del lavado de activos relativa al momento en que se debe conocer a los clientes. Reflexiones derivadas de su aplicación por el banco emisor de un crédito documentario

    En este trabajo se analiza la regulación de prevención del lavado de activos relativa al momento en que un banco debe conocer a sus clientes y, particularmente, su aplicación por la entidad emisora de un crédito documentario. Las reflexiones que se formulan buscan fortalecer la función preventiva de la normativa, en el marco de las relaciones jurídico-privadas presentes en la operativa de este...

  • El crédito documentario ¿Mecanismo o garantía de pago según la normativa UCP 600?

    La investigación aborda el estudio del crédito documentario como mecanismo o garantía de pago utilizado en la compraventa mercantil internacional. En la actualidad estos instrumentos de liquidación y financiamiento ofrecen confianza, seguridad jurídica y económica. El uso de esta práctica financiera se transforma en la transacción comercial más segura posible. Además de constituir instrumentos de

  • N°6.- Demanda. Laboral

    ... fue despedido por la empresa entregándole carta de despido con igual fecha, en la que se le ... período de verificación ordinaria de créditos que establece la Ley de Reorganización y ... se entenderá como antecedente documentario suficiente para justificar un pago ...

  • Vigente Ley núm. 20720, publicada el 09 de Enero de 2014. SUSTITUYE EL RÉGIMEN CONCURSAL VIGENTE POR UNA LEY DE REORGANIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE EMPRESAS Y PERSONAS, Y PERFECCIONA EL ROL DE LA SUPERINTENDENCIA DEL RAMO

    ... del Deudor y propender al pago de los créditos de sus acreedores, de acuerdo a lo establecido en ... por Correo Electrónico, se notificará por carta certificada y dicha notificación se entenderá ... se entenderá como antecedente documentario suficiente para justificar un pago ...

  • El Crédito Documentario. Consecuencias jurídicas de la disconformidad entre los documentos solicitados por el ordenante y los entregados por el banco abridor del crédito

    Fuente: R.D.J. Doctrina, Tomo LXXXI, Nro. 2, 25 a 47 Cita Westlaw Chile: DD64172010

    . A. El acreditivo y su régimen. 1. El trabajo que ahora publicamos no versa sobre el acreditivo o carta de crédito en general, sino que se limita a ahondar como lo indica el subtítulo en uno de los tantos temas relativos a dicha institución ...

  • Texto legal y análisis ley de impuesto de timbres y estampillas
  • Sentencia de Tribunal Tarapacá, 31 de Enero de 2017

    Se reclaman Liquidaciones practicadas por el SII en base a detección de facturas falsas, subdeclaración y declaración injustificada de IVA débito y crédito Fiscal, respectivamente, correspondiendo al contribuyente, de conformidad al artículo 21° del Código Tributario, acreditar la autenticidad de dichos documentos, quien no cumplió con esta carga probatoria; conforme a los artículos 23°, N° 5 y 30

    ... Tributario y respecto del periodo de IVA Crédito Fiscal comprendido entre mayo de 2012 a abril de ... que el que consta en el respaldo documentario. Presenta ingresos omitidos al no registrar en ...151 carta de 21 de diciembre de 2015, por la que la ...

  • Sentencia de Tribunal de Coquimbo, 10 de Diciembre de 2015

    El Servicio de Impuestos Internos denuncia a una contribuyente por la comisión de conductas constitutivas del ilícito del inciso 1° del artículo 97 N° 4 del Código Tributario. Se dieron todos los elementos para entenderlo configurado: se trataba de un contribuyente de IVA que subdeclaró cdébitos fiscales y utilizó creditos fiscales sin respaldo documentario y su actuar era doloso, pues las...

    ... haber registrado y declarado montos de crédito fiscal IVA por operaciones inexistentes y sin paldo documentario, ello según la descripción que se detalla más .... 4°.- Notifíquese al denunciado por carta...

  • Causa nº 12874/2015 (Casación). Resolución nº 709982 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 7 de Diciembre de 2016

    ... de la reclamante no tenían respaldo documentario, sean boletas o facturas, ni estaban físicamente ...ón tributario, “toda vez que la Carta Fundamental y la ley entregan a los tribunales ...N° 825, que por tratar el uso del Crédito Fiscal IVA no tiene aplicación para resolver la ...

  • Sentencia de Tribunal L.g.b. Ohiggins, 10 de Enero de 2018

    Se rechaza el reclamo en atención a que la reclamante no pudo demostrar el origen de los fondos con los cuales adquirió un inmueble, desembolso que fue rebajado como gasto. No se acreditó en la especie que haya tenido disponibilidad de los fondos para hacer dicha compra, si bien se alegó la existencia de un préstamo de una sociedad relacionada, ello no fue acreditado en modo alguno. La sentencia...

    ...y. Banco de Crédito e Inversiones. . Añade el actor que, el SII no ...sustento documentario tal como se le indicó en la página 5 de. la ...del hecho de haberse despachado por carta certificada al. abogado del reclamante, la ...

  • Sentencia de Tribunal Antofagasta, 23 de Abril de 2018

    Se confirma Acta de Denuncia solo en cuanto a la infracción tipificada en el artículo 97 N°4 inciso 2° del Código Tributario, rechazándose la denuncia respecto a la infracción tipificada en el artículo 97 N°4 inciso 1° del Código Tributario.

    ... de manera indebida el monto de los créditos fiscales IVA; rebajando, además, costos y/o ...ón a las anotaciones sin respaldo documentario denunciadas en autos, declaró que se había ...íquese a la parte denunciada por medio de carta...

  • Sentencia de Tribunal de Valparaiso, 24 de Mayo de 2017

    El Tribunal Tributario y Aduanero de Valparaíso en Procedimiento General de Reclamación, resolvió no ha lugar al reclamo interpuesto por el afectado en contra de Liquidaciones del SII, en virtud del artículo 21 del Código Tributario, toda vez que la parte reclamante no acreditó con pruebas suficientes, la concurrencia de las circunstancias alegadas en ciertas partidas de las liquidaciones...

    ... sistema que garantiza la indemnidad del crédito fiscal contendido en facturas que no cumplan con ... etapa jurisdiccional, el respaldo documentario del . crédito fiscal declarado en los ...A fojas 84, a sus antecedentes devolución carta certificada de fojas 82. A fojas 87, recurso de ...

  • Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Primero, 4 de Enero de 2018

    SE RESUELVE: I.- SE CONFIRMA el Acta de Denuncia N°13-4 de fecha 15 de junio de 2016, por cuanto se tipifica el tipo infraccionar tributario denunciado en dicha acta, configurándose lo dispuesto en el artículo 97 N° 4 inciso primero y tercero del Código Tributario. II.- APLIQUESE una multa de cien por ciento de lo defraudado por doña LAURA DEL ROSARIO DIAZ ALVAREZ, RUT N°7.515.183-7, dicho...

    ... de los años tributarios 2010 y 2011 "créditos por adquisición de bienes del activo fijo ... descrita no posee el respaldo documentario necesario. . Se señala que, en relación a lo ... la presente resolución al infractor por carta...

  • Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 20 de Marzo de 2019

    Reclamo en contra de resolución que no dio lugar a la solicitud de impuestos compuesta por PPM y PPUA. Se alega que los gastos que se le rechazaron y que influyen en la solictud de devolución de impuestos lo fueron al desconocer su calidad de institución financiera, por lo que se habría infringido el art. 26 del C.T., el oficio N° 3660 de 2005 y la Circular 28 de 1984. De este modo al reclamante...

    ...ón y comprobante de notificación por carta certificada de Correos de Chile. . A fojas 174 a ... la sociedad, antes de castigar aquellos créditos considerados como incobrables, persigue su cobro ...documentario y análisis de los siguientes ajustes a la renta ...

  • Sentencia de Tribunal de Magallanes y Antártica Chilena, 30 de Marzo de 2017

    Artículos 2, 21, 29 y siguientes, 59, 86, 115, 117, 123, 124, 125, 127, 129, 130, 131, 131 bis, 132 y siguientes, y 148 del Código Tributario; artículos 23 y siguientes, y 59 del Decreto Ley N° 825 de 1974; artículos 38 y siguientes, y 74 del Decreto Supremo N° 55 de fecha 2 de febrero de 1977; artículo 21 de la Ley sobre Impuesto a la Renta, artículos 144 y 170 del Código de Procedimiento Civil,

    ... de facturas de un proveedor, que el crédito fiscal declarado por esta parte no resulta ...i.- Respaldo Documentario: de conformidad con el artículo 25 de la Ley ... resolución a la parte reclamante por carta...

  • Causa nº 4245/2004 (Casación). Resolución nº 8396 de Corte Suprema, Sala Primera (Civil) de 11 de Abril de 2007

    Público. Contratos de créditos. Acreedor prendario en el contrato de prenda. Derecho a remate de las especies.

    ... de Prenda fueron dados para garantizar créditos documentarios, pero no se encuentran éstos ... Banco Santander ? Chile dirigió y entregó carta al representante de la empresa demandada en que ...

  • Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 4 de Diciembre de 2017

    El Tribunal Tributario y Aduanero de la Araucanía, confirmó un acta de denuncia notificada por el Servicio de Impuestos Internos en contra de un contribuyente que incurrió en la conducta sancionada en el artículo 97 N° 4, incisos 1° y 2° del Código Tributario. En concepto del Tribunal, resultó demostrado que la denunciada ha tenido efectivamente el propósito de defraudar al Fisco a través del...

    ... por el aumento malicioso del crédito fiscal del Impuesto al Valor Agregado que tenía ... en su libro de compras sin respaldo documentario, según el siguiente detalle: . VALOR NETO ... Tribunal; y a la denunciada por medio de carta certificada remitida al domicilio de Pasaje ...

  • Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 1 de Junio de 2018

    El Tribunal Tributario y Aduanero de la Región de La Araucanía acogió en parte el reclamo interpuesto por don Héctor René Becerra Solís, comerciante, en contra de las Liquidaciones números 526, 528 a 541, 544 y 545, las cuales determinan diferencias de Impuesto al Valor Agregado de diversos períodos tributarios de los años 2012, 2013 y 2014, provenientes de la falta de acreditación del crédito...

    ... de la falta de acreditación del crédito fiscal hecho valer por el contribuyente, conforme ...documentario, debido a que el reclamante no acompañó ante la ...; y a la parte reclamante por medio de carta...

  • Causa nº 2349/2005 (Otros). Resolución nº 11305 de Corte Suprema, Sala Primera (Civil) de 14 de Mayo de 2007

    Incumplimiento de los contratos. Cumplimiento de las resoluciones judiciales. Orden público chileno por la sentencia. Acciones del acreedor.

    ... las negociaciones destinadas a pagar un crédito; . c.- El exequátur debe ser rechazado porque la ... su nuevo vencimiento, procediendo a enviar cartas a la sociedad deudora y garantes exigiendo el ..., pagarés, créditos simples o documentarios y cualquier otro documento que contenga una ...

  • Sentencia de Tribunal del Biobio, 20 de Diciembre de 2016

    ..., y que el derecho a la deducción del crédito fiscal es la regla general, y que no es efectivo ... al crédito fiscal sin respaldo documentario, y al crédito fiscal y costo y/o gasto amparado ... resolución a la parte reclamante por carta certificada, y a la parte reclamada mediante la ...

  • Ley Núm. 20.720 Sustituye el régimen concursal vigente por una ley de reorganización y liquidación de empresas y personas, y perfecciona el rol de la superintendencia del ramo