credito documentario
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El crédito documentario ¿Mecanismo o garantía de pago según la normativa UCP 600?
La investigación aborda el estudio del crédito documentario como mecanismo o garantía de pago utilizado en la compraventa mercantil internacional. En la actualidad estos instrumentos de liquidación y financiamiento ofrecen confianza, seguridad jurídica y económica. El uso de esta práctica financiera se transforma en la transacción comercial más segura posible. Además de constituir instrumentos de pago, su utilización provee de...
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La regulación de prevención del lavado de activos relativa al momento en que se debe conocer a los clientes. Reflexiones derivadas de su aplicación por el banco emisor de un crédito documentario
... mente, su aplicación por la entidad emisora de un crédito documentario. Las reflexiones que se formulan buscan fortalecer la función preventiva de la normativa, en el marco de las relaciones jurídico-privadas presentes en la operativa de este medio de pago
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Prevención del lavado de activos y crédito documentario: ¿A quién debe conocer el Banco Emisor? Una respuesta desde el derecho privado
... a quién debe conocer el banco emisor de un crédito documentario o, en otras palabras, respecto de qué sujetos ha de aplicar las medidas de diligencia debida, cuya fi nalidad es la prevención del lavado de activos. Ello en el marco de una operación en la que interviene el banco emisor, un ordenante y un benefi ciario. En el análisis y soluciones que se proponen se tiene en cuenta la caracterización que, desde el Derecho Privado, se realiza
- El rol del Banco como tercero en los contratos de compraventa internacional. Una mirada desde el crédito documentario
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El Crédito Documentario. Consecuencias jurídicas de la disconformidad entre los documentos solicitados por el ordenante y los entregados por el banco abridor del crédito
Fuente: R.D.J. Doctrina, Tomo LXXXI, Nro. 2, 25 a 47 Cita Westlaw Chile: DD64172010
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Sentencia con Rit Nº GS-10-00054-2022 de Tribunal del Biobio, 16-01-2023
... falsas, por cuanto se aumentó indebidamente su crédito fiscal mediante la utilización de crédito fiscal IVA sin respaldo documentario, condenado a la contribuyente al pago de una multa equivalente al 230% del perjuicio fiscal.
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Vigente
Decreto Ley 3475 - modifica la Ley de Timbres y Estampillas Contenida en el Decreto Ley N° 619, de 1974
... emitan de forma desmaterializada, que contenga una operación de crédito de dinero, 0,066% sobre su monto por cada mes o fracción que medie entre ... Artículo 29°- No obstante el carácter documentario de los tributos de este decreto ley, el Servicio de Impuestos Internos ...
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Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 4 de Diciembre de 2017
... a través del registro en su contabilidad de crédito fiscal IVA que no cuenta con su respaldo documentario existiendo falta de coincidencia en las sumas registradas en su contabilidad y los formularios 29 declarados, obteniendo de esta forma un aumento indebido de los créditos fiscales de IVA que tenía derecho a hacer valer, induciendo a una liquidación inferior a la que correspondía.
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Vigente
Ley núm. 20720, publicada el 09 de Enero de 2014. SUSTITUYE EL RÉGIMEN CONCURSAL VIGENTE POR UNA LEY DE REORGANIZACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE EMPRESAS Y PERSONAS, Y PERFECCIONA EL ROL DE LA SUPERINTENDENCIA DEL RAMO
... será individualmente considerado sin distinción del monto de su crédito ... Dentro del día siguiente al señalado en el inciso anterior, la ... suscrito por el trabajador se entenderá como antecedente documentario suficiente para justificar un pago administrativo, sin perjuicio de los ...
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Sentencia arbitral con rol Nº 2351 del Centro de Arbitraje y Mediación de Santiago de Chile
... Programa de garantía extendida. Crédito ... documentario. Exclusividad del servicio. Ventas mínimas esperadas ...
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Vigente
Decreto con Fuerza de Ley N° 1 fija el Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado del Código del Trabajo
... realizar tal deducción si paga directamente la cuota del mutuo o crédito" a la institución financiera o servicio educacional respectivo ... S\xC3" ... suscrito por el trabajador se entenderá como antecedente documentario suficiente para justificar un pago administrativo, sin perjuicio de los ...
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Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Primero, 14 de Junio de 2021
I.- SE ACOGE el Acta de Denuncia Nº 3 de fecha 03 de julio de 2020, en cuanto se encuentra acreditada la comisión de la conducta descrita y sancionada en el inciso primero y en el inciso segundo del N° 4 del artículo 97 del Código Tributario, por parte del contribuyente denunciado ANANIA LIMITADA. Todas consumadas y en calidad de autor. En consecuencia: II.- APLÍQUESE al denunciado ANANIA...
... 76.231.491-6, durante los años comerciales 2017 y 2018 declaró crédito fiscal en su formulario 29, sin que dicho crédito encuentre respaldo en ... IVA crédito fiscal sin respaldo documentario e IVA crédito fiscal amparado en facturas ideológicamente falsas, ... -
Sentencia con Rit Nº GR-15-00133-2018 de Tribunal R. Metropolitana. Primero, 27-04-2022
NO HA LUGAR AL RECLAMO, deducido en lo principal del escrito de fojas 1-24, por don Franco Gorziglia Cheviakoff, en representación, de FUNDACIÓN HOSPITAL SAN JOSÉ DE PUERTO VARAS EN CONTINUIDAD DE GIRO, ambos ya individualizados en contra de las Liquidaciones Números 257, 258, 259, 260, 261, 262, 263, 264, 265, 266, 267, 268 y 269, de fecha 23 de abril de 2018, emitidas por la Dirección Regional...
... servicios, notas de débito y crédito emitidas, determinación de la renta líquida ... imponible; libro FUT ... a) PARTIDA N° 1: IVA CRÉDITO FISCAL SIN RESPALDO DOCUMENTARIO, ... DECLARADO EN FORMULARIO 29 PERIODO ENERO 2015, PRESENTADO ... CON ... -
Texto legal y análisis ley de impuesto de timbres y estampillas
... emitan de forma desmaterializada, que contenga una operación de crédito de dinero, 0,066% sobre su monto por cada mes o fracción que medie entre ... ñor XXX, no permite configurar un hecho gravado de carácter documentario, como lo es el Impuesto de Timbres y Estampillas, ya que el documento que ...
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Práctica forense N°60. Contrato. Contrato de mutuo hipotecario tasa de interes variable
... del año ... -Durante el primer año de vigencia del crédito, el deudor se obliga a pagar cada una de las cuotas números uno a la ...
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Sentencia con Rit Nº GR-11-00005-2021 de Tribunal de los Rios, 13-12-2021
... diferencias relacionadas con la declaración de crédito fiscal por importaciones, y en su totalidad las diferencias por la declaración de crédito fiscal sin respaldo. En cambio, el Servicio acreditó el sustento del resto de las partidas impugnadas: uso de facturas falsas, declaración de crédito fiscal superior al contabilizado y declaración de remanente de crédito fiscal inexistente. En consecuencia, se dio lugar en parte al reclamo. No se...
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INVERSIONES URCA LIMITADA 76.908.837-7
... ón sociedad, 15 diciembre 2021, mediante capitalización total de crédito ... documentario o pagaré que tiene contra sociedad; y, c) $703.552.575, ...
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Causa nº 4245/2004 (Casación). Resolución nº 4245-2004 de Corte Suprema, Sala Primera (Civil) de 11 de Abril de 2007
Público. Contratos de créditos. Acreedor prendario en el contrato de prenda. Derecho a remate de las especies
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Sentencia con Rit Nº GS-03-00018-2021 de Tribunal Antofagasta, 20-02-2023
... procedido al aumento de crédito fiscal del Impuesto al Valor Agregado mediante la incorporación en su ... respaldo documentario su crédito fiscal declarado en el formulario 29 de Declaración mensual y ...
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Sentencia de Tribunal Tarapacá, 20 de Agosto de 2018
... tendiente a acreditar la procedencia de los créditos fiscales, siendo de su cargo la prueba de ello, conforme a lo dispuesto en el artículo 21 del Código Tributario, ya que, al no dar respuesta a la citación, impidió al SII verificar la procedencia de tales créditos, a la vez que tampoco acreditó su registro de los mismos en el libro pertinente. Se le condena en costas atendido de que se trata de un impuesto de retención.
- Práctica forense Nº 30.- Derecho societario. Responsabilidad limitada. (LTDA). Modificación de estatutos sociales
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Bedecarratz, Francisco. 'La indeterminación del criminal compliance y el principio de legalidad / The indetermination of the criminal compliance and the principle of legality
El presente trabajo realiza un análisis crítico de la recepción de los modelos de criminal compliance en la ley penal. En las siguientes líneas, el autor postula que el modelo impuesto por la Ley N° 20.393 adolece de graves problemas de determinación, que afectan el principio de legalidad penal en su característica de lex certa. La creación de sistemas de autorregulación forzada con obligaciones...
... Reflexiones derivadas de su aplicación por el banco emisor de un crédito documentario”, Revista Ius et Praxis , año 22 N° 2 (2016), pp ... -
Práctica forense Nº 2.- Derecho societario. Constitución sociedad por acciones. (SPA) dos o más accionistas
... resolutorias o de otra índole; Diez: ceder y aceptar cesiones de crédito y otros derechos, sean nominativos, a la orden o al portador, y en ...
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Causa nº 155/2013 (Civil). Resolución nº 92868 de Corte de Apelaciones de Valparaiso, de 27 de Agosto de 2013
... su relevancia en esta causa- una copia de solicitud de Carta de Crédito documentario revocable por 383.500 euros, de fecha dieciocho de noviembre ...
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Sentencia de Tribunal de Coquimbo, 10 de Diciembre de 2015
... IVA que subdeclaró cdébitos fiscales y utilizó creditos fiscales sin respaldo documentario y su actuar era doloso, pues las irregularidades que observó sólo tenían como propósito defraudar al Fisco disminuyendo, de manera ilegítima, el impuesto a pagar.