resumen caso enron

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26 resultados para resumen caso enron

  • Delitos contables mercantiles en el Derecho penal económico chileno:Sistematización de su marco regulatorio, elementos comunes de sus tipos penales y desafíos pendientes

    El artículo expone una introducción al Derecho penal de los estados financieros desde una perspectiva comparada. Luego propone una sistematización del marco regulatorio de la contabilidad mercantil en Chile, especialmente en cuanto a sus reglas de confección, exhibición y auditoría. Finalmente, se identifican los tipos penales contables mercantiles presentes en la ley penal chilena y se analizan...

    ... Resumen ... El artículo expone una introducción al ... ón patrimonial, prestando cuando el caso lo requiera, tutela penal a los bienes jurídicos ... los delitos contables el llamado “Caso Enron” , y esto, no sólo en EEUU, sino también en ...
  • Algunas notas sobre las tendencias jurisprudenciales aplicables a la regulación del arbitraje establecido en el tratado integral y progresista de asociación transpacífico (CPTPP / TPP-11)

    En el presente trabajo se pretende dar cuenta de las tendencias jurisprudenciales de los tribunales internacionales de inversión, en relación con las disposiciones que regulan los mecanismos de resolución de controversias para las contiendas surgidas entre inversionistas y Estados en el Tratado Integral y Progresista de Asociación Transpacífico. En particular, estas notas se abocan al arbitraje...

    ... para las partes en litigio y respecto del caso que ha sido decidido”. Cada tribunal arbitral ... En Enron Corporation v. The Argentinian Republic, en el ...
  • Bedecarratz, Francisco. 'La indeterminación del criminal compliance y el principio de legalidad / The indetermination of the criminal compliance and the principle of legality
    ... Resumen ... El presente trabajo realiza un análisis ... sustentar un reproche penal para el caso que se dé su incumplimiento. Un análisis de ... ándalos empresariales (entre otros los de Enron y Worldcom) ocasionaron nuevos esfuerzos de los ...
  • El efecto Al Capone de los delitos contables tributarios

    El trabajo se enfoca en el denominado: “efecto Al-Capone” de los delitos contables tributarios, esto es, la utilización de éstos como medio residual de persecución de delitos asociados a la generación e introducción en el tráfico económico de dinero ilícito. Propone en primer lugar, una reconstrucción dogmática preliminar, apoyado en la experiencia comparada y, en segundo lugar, ejemplifica el...

    ... el análisis de la sentencia penal del “Caso Penta ejecutivos principales”. Finalmente, como ... En concreto a partir del denominado “caso Enron”, ver kreklau, Jan, Das US-amerikanische ... 25 N° 3 CCom y 74 LSA) es el resumen de los recursos económicos expresados en activos ...
  • La responsabilidad civil como forma de aplicación privada del derecho de la competencia

    Este artículo incursiona en la aplicación por los particulares de las normas sobre libre competencia, concentrándose en una de sus expresiones concretas: la responsabilidad civil extracontractual, especialmente entre rivales. Valiéndose de elementos de Derecho extranjero y chileno, muestra que la responsabilidad aquiliana hace una contribución limitada a la prevención y sanción de las conductas...

    ... ón del Derecho de la Competencia, en cuyo caso se habla del modelo privado de aplicación de la ... En Enron Coal Services Limited (in liquidation) v. English ...
  • El incentivo de las denuncias como instrumento de prevención y persecución penal: presente y futuro del whistleblowing en Chile

    El presente trabajo tiene como objetivo exponer cómo la tendencia global de incentivar las denuncias ciudadanas como medio de prevención y descubrimiento de delitos se está concretando en las políticas públicas y en el sistema jurídico chileno. Con tal propósito el artículo analiza cuáles son los recursos que los poderes públicos en cualquier país tienen a su alcance para lograr que los...

    ... Fecha de aceptación: 24/09/2020 ... Resumen ... El presente trabajo tiene como objetivo ... a dichos ámbitos es, en cualquier caso, de exclusiva responsabilidad nuestra. El texto ... graves fraudes corporativos como los casos Enron y WorldCom ... En la Unión Europea, la ...
  • Sobre la evolución del bien jurídico penal: un intento de saltar más allá de la propia sombra

    El autor recorre la historia y evolución del concepto del bien jurídico, analizando la relación entre aquel y la pregunta por la legitimidad de las normas penales. Así, se repasan los inicios del concepto en el trabajo de Birnbaum y se exponen las principales corrientes dogmáticas relativas al contenido del bien jurídico. En consecuencia, se explican tanto las distintas teorías que se pueden...

    ... f.szczaranskiv@gmail.com ... Resumen ... El autor recorre la historia y evolución ... los individuos en su propia punición en caso de infringir el contrato mediante delito, con lo ... individuales; en: HEFENDEHL, Roland, “Enron, WorldCom, and the Consequences: Business ...
  • La autorregulación adoptada en Chile como instrumento de mejora del buen gobierno corporativo societario: análisis crítico y desafíos pendientes

    Chile ha seguido los lineamientos de la OCDE en lo que respecta al BGC, modificando parcialmente su normativa e impulsando procesos de “auto- rregulación”. El diseño e implementación de esta última ha estado a cargo del organismo regulador (SVS/CMF), que ha dictado distintas NCG (341 en 2012; 385 y 386 en 2015 y 461 en 2021). Los resultados, hasta ahora, han evidenciado el fracaso de estas...

    ... es controlada por socios mayoritarios, caso en que existe una sinergia entre aquellos y ... de Lehman Brothers, Volswagen Odebrecht, Enron, entre otros, evi denciaron las carencias del ... proporcione a las partes interesadas un resumen de los estándares, que considere los cuatro ...
  • Recensión: VV.AA., Sánchez-Ostiz, Pablo (Coord.), Casos que hicieron doctrina en Derecho penal
    ... desventajas de este método: por un lado, el caso demuestra la relación entre Derecho sustancial y ... la base del mismo texto jurisprudencial, resumen la discusión doctrinal originada del caso y, ... –por ejemplo, el interesante caso Enron de la jurisprudencia estadounidense– dada su ...
  • El oficial de cumplimiento en el marco de un modelo integrado de compliance en las sociedades anónimas
    ... angela.toso@pucv.cl Resumen : El cumplimiento normativ o se ha convertid o ... ir de escándal os finan cieros como Enron y World Com — que la noción de ... En el caso de las sociedade s de personas, dicha estructura ...
  • Sentido y alcance de las investigaciones internas en la empresa

    En un contexto de notable expansión del fenómeno del "criminal compliance" en el plano práctico y científico, las investigaciones internas aparecen llamativamente como uno de los temas menos trabajados. Sin embargo, el interés de la doctrina ha crecido notablemente en los últimos años como consecuencia de su potencial relevancia en la atenuación y exclusión de la responsabilidad penal. La...

    ... Resumen En un contexto de notable expansión del ... procesos de “auto-limpieza” y en su caso cuándo, como así también si el principio nemo ... casos “Word-Com”, “Parmalat”, “Enron, Merck & Company”, “Riggs Bank” y ...
  • Derecho, economía y ética de los negocios. Una relación necesaria para el mercado de valores

    Este trabajo busca precisar qué debe entenderse bajo el concepto de normas éticas comerciales, tanto de manera general para efectos jurídicos, como en particular, para la legislación del mercado de valores. Para ello, se aborda la relación existente entre derecho y economía en tanto ciencias sociales insertas dentro del modelo económico capitalista y, desde ahí, se busca precisar el contenido y...

    ... efecto, ya con los fraudes de las empresas Enron y Worldcom en 2001, y antes de aquello, desde la ... de carácter lucrativo, tal como es el caso del derecho del mercado en general y, ...
  • Hayek y los sindicatos: Una visión crítica

    Este artículo analiza el pensamiento de Friedrich A. Hayek acerca del sindicalismo y su férrea oposición a lo que denominara el monopolio sindical. Criticando sus argumentos, se intenta justiicar al sindicalismo enfatizando cómo muchas de las razones dadas por Hayek son parciales e incluso poco coherentes con su propio pensamiento

    ... mercado, aumentando o disminuyendo según el caso 8 , y para Hayek las consecuencias son nefastas, ... Ver PnuD: Resumen Informe sobre Desarrollo Humano 2013. Disponible ... decir que algunos (los directivos de Enron) toman las decisiones, mientras que otros (los ...
  • Privatización forzada del derecho penaleconómicocuestiones de legitimidad
    ... En cada caso se podrá apreciar, sin embargo, que tanto los ... , como una significativa secuela del caso Enron y el consiguiente foco en la persecución de ...
  • La equidad de género en el consejo de administración de las sociedades cotizadas ¿autorregulación o intervencionismo administrativo?

    En este trabajo se argumenta los beneficios de contar con un mayor número de mujeres en el consejo de administración de las sociedades cotizadas. Las principales conclusiones del trabajo señalan que las consejeras mujeres aportan habilidades únicas al consejo, habilidades que les permiten abordar de forma más eficiente sus funciones. Sin embargo, para que estos beneficios sean visibles, resulta...

    ... Resumen ... En este trabajo se argumenta los ... vinculantes, que incluyen sanciones en caso de incumplimiento. Como resultado de la ... UU. [Enron (2001), Arthur Andersen (2002), Adelphia (2002), ...
  • Expansión del derecho penal y garantías constitucionales?

    Ante la expansión del Derecho penal, continuada y a nivel global, en este trabajo se plantean los motivos que la propician, se evidencian los problemas dogmáticos y político-criminales de mayor relevancia y se proponen medidas para evitar que, tanto por el legislador en la creación de la ley, como por el juez en su aplicación, se conculquen principios básicos del Derecho penal y se "relajen" las...

    ... ón del bien jurídico-penal y que, en el caso concreto, se pruebe la afectación de ese bien ... RESUMEN ... ABSTRACT ... * Doctor en Derecho por la ... de ello se produjo en 2001 en el caso Enron Corporation , en el que Sherron Watkins, ...
  • Ilícito de manipulación bursátil: Fenómeno y lesividad. Aspectos de política sancionatoria

    A partir de una revisión de la casuística comúnmente asociada al ilícito penal y administrativo de manipulación bursátil (desde una perspectiva de derecho comparado), el presente trabajo propone una caracterización y una taxonomía de la manipulación de los precios de los instrumentos financieros transados en el mercado de valores. Las soluciones se ofrecen a partir del examen de las funciones...

    ... 462, (1977), III) ... Resumen ... A partir de una revisión de la ... interpretativo” (o “creativo”, en su caso);y ... iv) a consecuencia de los factores ... más notables de las últimas décadas ( Enron , por todos) han sido posibles gracias a la ...
  • La experiencia chilena. Disuadiendo ilícitos corporativos

    Este artículo analiza las investigaciones sobre potenciales violaciones a deberes fiduciaros llevadas a cabo por la SVS entre 1990 y 2012. Esta evidencia muestra dos grupos de problemas: por un lado, la SVS ha dejado una parte importante del mercado de valores sin vigilancia; por otro, el nivel de disuasión es bajo y descansa en mecanismos indirec tos de sanción. Estos resultados sugieren que las

    ... Tratándose del caso La Polar, buena parte del debate público se ... Securities Laws: Have Things Changed Since ENRON”, pp. 895-897 ... 42 Véase Nicolás MAJLUF, ...
  • El recurso contencioso tributario
    ... Ese es el caso, por ejemplo: i) de las decisiones expresas o ... también como un sistema de registro, resumen, análisis, verificación y reporte de ... 634 Tal como ocurrió en el famoso caso de ENRON donde los ejecutivos de la empresa ...
  • El rol del derecho en la responsabilidad social de la empresa

    En este trabajo el autor examina el rol que cumple el derecho en la Responsabilidad Social de la Empresa (RSE), tanto en el derecho nacional como internacional. La adopción de políticas de RSE ha pasado de ser una práctica voluntaria a ser regulada directa o indirectamente por instrumentos internacionales y legislación nacional. El cumplimiento o no de estas políticas será sancionado tanto por la

    ... Christian anguita oyarzún * ... resumen: En este trabajo el autor examina el rol que ... El presente caso es una clara demostración de la influencia de la ... de los últimos años, tales como Enron o Worldcom han motivado a que Estados Unidos ...
  • De los bonos en general y de los bonos convertibles en acciones en particular
    ... del Título XVI de la LMV, salvo en el caso de los bancos y sociedades financieras, que ... a raíz del escándalo de la firma tejana Enron y Worldcom. En la década de los setenta, se ... a emitir y una tercera parte que es un resumen de las dos anteriores. Ahora, se trata de una ...
  • Utilidad de la información financiera-contable

    . Analisis de la informacion financiera-contable - . Demanda de informacion financiera-contable - . Oferta de informacion financiera-contable

    ... escándalos financiero-contables de Enron, Parmalat, etc., parecen confirmar claramente las ... Otro caso emblemático es el del grupo de los ... En resumen, lo que dice esta teoría es que los precios se ...
  • Actos individuales desviados, corrupción significativa, gran corrupción, captura del Estado y corrupción institucional

    La corrupción es un fenómeno que es definido jurídicamente en base a conductas individuales de abuso o mal uso del poder o la confianza, en perjuicio de la administración pública, y en aras de un beneficio privado. Por ello, la política criminal se ha concentrado en la separación del cargo de los funcionarios corruptos. En contraste, el presente artículo se refiere a diversas formas de corrupción

    ... En cualquier caso, se trata de una forma delictiva cuyo injusto se ... esta perspectiva, escándalos como el de Enron (2006), que implicó la falsificación de los ...
  • Participación directa del Estado venezolano en la actividad económica
    ... eL caso de venezueLa ... VI. p arTICIpaCIÓN DIrECTa ... Intervienen Mobil, Enron, Amoco, Elf y Conoco, entre otras ... La faja ... En resumen, esta ley restituye el monopolio estatal cerrado ...
  • Fenomenología del employee crime: Bases para definir estrategias de prevención del delito intraempresarial

    Hasta hace apenas unos años, el impacto económico derivado de la delincuencia intraempresarial no era objeto de análisis de forma rigurosa y sistemática. Sin duda, el interés creciente por cuantificar el coste económico a escala nacional del delito de los trabajadores, de modo particular en las economías de Estados Unidos y del Reino Unido, ha espoleado la investigación criminológica sobre la...

    ... Resumen 1 ... Hasta hace apenas unos años, el ... caso, por “employee crime” nos referimos a ... trascendencia social y mediática del caso Enron , una de las compañías más importantes de ...

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