origen fondos
109910 resultados para origen fondos
-
Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 20 de Febrero de 2014
El Tribunal Tributario y A. de la Araucanía dió ha lugar en parte al reclamo tributario deducido por el contribuyente TRANSPORTES PINO HACHADO LIMITADA, representado por doña J.A.P., en contra de las Liquidaciones Nos. 11 a la 19, de fecha 11 de octubre de 2012, emitidas por la Dirección Regional Araucanía del Servicio de Impuestos Internos, que determinó diferencias por concepto de Impuesto a...
... ón de 12 de julio de 2012, justificar las inversiones realizadas en fondos mutuos en el periodo comprendido entre el 14 de Mayo de 2009 y el 30 de ... aportados por la reclamante al término de giro no respaldaban el origen de los fondos empleados en las inversiones, razón por la cual se ... -
Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 14 de Febrero de 2013
El Tribunal Tributario y A. de Temuco no dió lugar al reclamo deducido por el contribuyente M.F.G.;n en contra de liquidaciones emitidas por el Servicio de Impuestos Internos que determinaron diferencias de impuesto de primera categoría y global complementario debido a la falta de justificación del origen de los fondos con los cuales se solventaron ciertas inversiones.Al...
... que el Servicio de Impuestos Internos determinara que no probó el origen de parte de los fondos con los cuales efectuó las siguientes inversiones: ... -
Informe de la PDI: las operaciones de Fuente-Alba 'para disimular el origen ilícito de fondos ingresados a su patrimonio'
Siete años habría tardado el ex comandante en jefe del Ejército Juan Miguel Fuente-Alba Poblete en triplicar su patrimonio familiar junto a su cónyuge, Anita Pinochet. Dos años antes de asumir este cargo, en 2008, tenía $409.718.979, los que se tradu...
-
Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 15 de Febrero de 2013
El Tribunal Tributario y A. de la Araucanía rechazó el reclamo deducido por el contribuyente D.B.Q. en contra de liquidaciones emitidas por el Servicio de Impuestos Internos que determinaron diferencias de impuesto de primera categoría y global complementario debido a la falta de justificación del origen de los fondos con los cuales se solventaron ciertas inversiones....
... ñala que mediante Notificación N°10 se le solicitó explicar el origen de los recursos con los cuales habría efectuado presuntas inversiones en ... II.- ORIGEN DE LOS FONDOS EFECTUÓ LAS INVERSIONES FISCALIZADAS.CON LOS CUALES ... En cuanto a las ... -
Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 6 de Agosto de 2014
El Tribunal Tributario y Aduanero de La Araucanía dió lugar al reclamo formulado por el contribuyente B.J.H.L., en contra de la Liquidación N° 0120600187 emitida el 18 de julio de 2012 por el Servicio de Impuestos Internos por concepto de diferencias de Impuesto de Primera Categoría y Global Complementario correspondientes al año tributario 2006 por la suma de $14.441.014.-, provenientes de la no
... e intereses legales, provenientes de la no justificación del origen de los fondos empleados en la compra de un bien raíz en el año 2005, ... -
Sentencia de Tribunal Antofagasta, 2 de Abril de 2014
Se interpone reclamo en contra de la liquidación del SII, mediante la cual se estableció una diferencia del Impuesto Global Complementario para el año tributario 2010. Esta determinación de impuesto se fundó en que el contribuyente no habría acreditado el origen de fondos destinados a una inversión en un bien raíz. Por su parte, la reclamante señala que los fondos destinados a esta inversión, se...
... del año 2009, bajo el supuesto de no estar justificado el origen de los fondos destinados a tal inversión, ante lo cual, en términos ... -
Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 11 de Septiembre de 2015
El Tribunal Tributario y A. de la Región de la Araucanía acogió en parte el reclamo presentado por el contribuyente L.C.M. en contra de la liquidación N° 109101000005, de 16 de diciembre de 2013, emitida por el Servicio de Impuestos Internos y mediante la cual se agregaban a la base imponible del impuesto de primera categoría de la Ley de la Renta las diferencias determinadas por la no...
... Renta de Primera Categoría generadas por la no justificación del origen de fondos aplicados a dos inversiones efectuadas por el contribuyente en ... -
Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 16 de Agosto de 2012
El Tribunal Tributario y A. de la Araucanía rechazó un reclamo interpuesto por el contribuyente M.D.B. en contra de liquidaciones que determinaron diferencias de impuesto de primera categoría y global complementario en el año tributario 2009, emitidas por el Servicio de Impuestos Internos debido a que el contribuyente no justificó el origen de los fondos con los
... ó en parte la solicitud, quedando por acreditar o justificar el origen de fondos sobre el saldo de precio de inmuebles por $32.522.000.- y la ... - Algunas situaciones especiales que se producen en materia de justificacion del origen de los fondos, invertidos, desembolsados o gastados
- La representacion en materia de justificacion de origen de fondos
-
Exigen a partido Podemos aclarar origen de fondos
Uno de los fundadores del nuevo partido español de izquierda Podemos fue llamado a explicar las supuestas transferencias de casi un millón de euros que recibió procedentes de Venezuela. Según el diario El Mundo, que cita fuentes de la seguridad del E...
-
Sentencia de Tribunal Arica y Parinacota, 20 de Mayo de 2014
Contenido en el certificado de resumen, junto a los fallos de ambas instancias.
... desconocida, motivo por el que la empresa fue citada a acreditar el origen de los fondos con que efectuó la inversión al adquirir dichos productos, ... -
Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 2 de Diciembre de 2016
Reclamo en contra de liquidaciones por justificación de inversiones respecto de bienes raíces y fondos mutuos. El S.I.I. citó al contribuyente porque en el AT 2008 no presentó declaración de renta y no aclaró el origen de los fondos con los cuales efectuó inversiones en dicho período, específicamente, en bienes raíces y en fondos mutuos por lo que procedió a liquidarlo por dichos conceptos. El...
... Origen de los fondos con los cuales realizó las siguientes inversiones durante ... - Ex general director es formalizado por malversación de caudales públicos
-
INFORME FINAL 35-10 MUNICIPALIDAD DE TOCOPILLA AUDITORÍA A LA INVERSIÓN EN OBRAS CON FONDOS DE ORIGEN FISCAL Y MUNICIPAL-DICIEMBRE 2010
Objetivos La auditoría tuvo por finalidad examinar las operaciones de gastos relativas a obras ejecutadas con cargo a fondos de origen fiscal y municipal, verificar el cumplimiento de la normativa legal vigente, de las normas técnicas generales y especiales que regulan los proyectos y obras, y la efectividad de los controles implementados por la entidad.Universo La revisión consideró una muestra...
-
Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Tercero, 2 de Diciembre de 2016
Reclamo en contra de liquidaciones por justificación de inversiones respecto de bienes raíces y fondos mutuos. El S.I.I. citó al contribuyente porque en el AT 2008 no presentó declaración de renta y no aclaró el origen de los fondos con los cuales efectuó inversiones en dicho período, específicamente, en bienes raíces y en fondos mutuos por lo que procedió a liquidarlo por dichos conceptos. El...
... Origen de los fondos con los cuales realizó las siguientes inversiones durante ... -
Sentencia de Tribunal de Los Rios, 31 de Agosto de 2016
Sentencia acoge parcialmente el reclamo. Respecto a la justificación del origen de los fondos con que efectuó la inversión de un inmueble, el Tribunal señala que los antecedentes presentados por la reclamante, analizados conforme a las reglas de la sana crítica, no fueron suficientes para establecer que la fecha de pago fue diversa a la indicada en la escritura de compraventa y que el origen de...
... por su actividad de transporte de carga, le corresponde probar el origen de los fondos para sus inversiones con su contabilidad y que al no estar ... -
Causa nº 995/2001 (Casación). Resolución nº 995-2001 de Corte Suprema, Sala Tercera (Constitucional) de 1 de Octubre de 2002
DOCTRINA: Contabilidad fidedigna es la que se ajusta a las normas legales y reglamentarias vigentes y que registra fiel y cronológicamente y por su verdadero monto las operaciones, ingresos, desembolsos, inversiones y existencias de bienes relativos a las actividades del contribuyente, que dan origen a las rentas efectivas que la ley obliga acreditar y cuyos registros deben estar...
... 1996, derivados de la circunstancia de no haber justificado el origen de los fondos utilizados en la compra de una Aeronave el 23 de noviembre ... -
Sentencia de Tribunal L.g.b. Ohiggins, 10 de Enero de 2018
Se rechaza el reclamo en atención a que la reclamante no pudo demostrar el origen de los fondos con los cuales adquirió un inmueble, desembolso que fue rebajado como gasto. No se acreditó en la especie que haya tenido disponibilidad de los fondos para hacer dicha compra, si bien se alegó la existencia de un préstamo de una sociedad relacionada, ello no fue acreditado en modo alguno. La sentencia...
... se debe justificar el Origen de Fondos de los mismos en ... virtud del artículo 70° de la Ley de la ... - Servel aclara que partidos no tendrán límite de gasto en campañas para el plebiscito
-
Sentencia de Tribunal Atacama, 8 de Abril de 2016
El Tribunal Tributario y A. de la Región de Atacama acogió en parte un reclamo interpuesto en contra de una Liquidación emanada del Servicio de Impuestos Internos que fijó diferencias de impuestos de Primera Categoría y Global Complementario, por concepto de justificación de inversiones, atendido a que la reclamante probó en parte el origen de los fondos con los cuales financió la adquisición de...
... rentas propias y/o participación en sociedades; y por cuanto el origen de los fondos con que efectuó ... las inversiones, desembolsos y/o ... -
Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 7 de Abril de 2020
El Tribunal Tributario y Aduanero de la Región de La Araucanía acogió el reclamo deducido por el abogado Felipe Molina Marisio, en representación de don Carlos Canseco Sabugo, en contra de las Liquidaciones números 69 a 72, de 5 de marzo de 2019, emitidas por la IX Dirección Regional del Servicio de Impuestos Internos, que determinaba diferencias de Impuesto a la Renta de Primera Categoría e...
... ón tributaria señaló al contribuyente que no acreditó el origen de la suma de $300.000.000 aplicada a un mutuo a la vista celebrado con ... ganado, mantuvo la práctica de conservar y hacer traspasos de fondos hacia y desde la mencionada cuenta. Indica que los intereses obtenidos por ... -
Sentencia de Tribunal de la Araucanía, 16 de Abril de 2020
El Tribunal Tributario y Aduanero de la Región de La Araucanía acogió el reclamo deducido por el abogado Felipe Molina Marisio, en representación de doña Elisabet Maurer Faret, en contra de las Liquidaciones números 65 a 68, de 5 de marzo de 2019, emitidas por la IX Dirección Regional del Servicio de Impuestos Internos, que determinaba diferencias de Impuesto a la Renta de Primera Categoría e...
... ón tributaria señaló a la contribuyente que no acreditó el origen de la suma de $120.000.000 aplicada a un mutuo a la vista celebrado con ... que la contabilidad es insuficiente para acreditar el origen de los fondos, lo anterior por cuanto se debe tener en consideración que la ... -
Sentencia de Tribunal L.g.b. Ohiggins, 2 de Junio de 2015
Justificación de inversiones, socia acredite origen de los fondos con retiro realizado desde una sociedad con renta presunta, la cual enajenó un bien raiz, el mayor valor obtenido no constituye renta. Por lo anterior el retiro no se encontraba afecto a tributación.
... sostiene que se encontraron objeciones relacionadas con los fondos con que se efectuaron inversiones, desembolsos y/o gastos y que dicha ... , en la cual se requería que la contribuyente acreditará el origen de los fondos con los cuales solventó las inversiones, desembolsos y/o ... -
Sentencia de Tribunal R. Metropolitana. Cuarto, 9 de Abril de 2014
Si la inversión materia de la liquidación reclamada fue efectuada por el reclamante actuando por cuenta y riesgo de terceros, en virtud de un contrato de mandato, con fondos proporcionados por éstos, debe tenerse por acreditado el origen de los fondos con que se ha efectuado dicha inversión.
... ón reclamada señala que su representado no habría acreditado el origen de los fondos con los cuales realizó inversiones en moneda extranjera por ...