fraude fiscal navarra

fraude fiscal navarra

80 resultados para fraude fiscal navarra

  • Causa nº 14317/2016 (Casación). Resolución nº 14317-2016 de Corte Suprema, Sala Primera (Civil) de 24 de Octubre de 2016

    Daño patrimonial. Indemnización de perjuicios por responsabilidad extracontractual. Delito de estafa. Civil

    ... que el personal tomara conocimiento del fraude que. supuestamente podría concretarse en la ...fiscal", identificándose como requirente Pablo Muñoz. V\xC3"...Navarra: Civitas. 2008). . . DÉCIMO: . Que lo anterior ...
  • Sentencia nº Rol 3729-17 de Tribunal Constitucional, 28 de Agosto de 2017

    Requerimiento de inconstitucionalidad presentado por un grupo de Senadores, que representan más de la cuarta parte de los miembros en ejercicio, respecto del proyecto de ley que regula la despenalización de la interrupción voluntaria del embarazo en tres causales, correspondiente al boletín N° 9895-11

    ... El mayor gasto fiscal que irrogue la aplicación de esta ley, en su ...El fraude a la ley no es sin más un asunto de ... (por ejemplo Castilla – La Mancha y Navarra, Cataluña al regular la Generalitat en julio de ...
  • ..., jurado, comunica- ción religiosa, fraude 102.- In re Summers (325 U.S. 561, 1945) LR, ... preliminares El 20 de febrero de 2007, el Fiscal General, A. R. Gonzales, pone en conocimiento de ... ciudadanos a los Servicios Públicos (Navarra, Thomson / Aranzadi) 566 pp. G aScó , Mila ...
  • La negativa injustificada a la exhibición de la prueba documental en el proceso civil chileno: una solución epistemológica para superar una regulación deficiente

    El presente trabajo tiene por objeto responder la interrogante acerca de la forma en que las nociones de epistemología jurídica pueden servir para solucionar las hipótesis de frustración de la prueba que se encuentran inadecuadamente regulados por el derecho y que pueden ser sometidos a la discrecionalidad del juez. En especial, se pretende justificar que la ausencia de una regulación eficiente...

    ... ter del Código Penal, que dispone: “El fiscal del Ministerio Público, o el abogado asistente ... informáticos en el proceso civil (Navarra, . Thompson Reuters, 2013), pp. 229 a 239; De la ... , en El abuso del proceso: mala fe y fraude de ley procesal (Madrid, Consejo General del ...
  • Presentación de la revista
    ...Doctor en Derecho, Universidad de Navarra, España. Presidente del Tribunal Constitucional ...Fiscal adjunto de Viña del Mar. Profesor de Derecho ... en tres grandes figuras delictivas: fraude informático, sabotaje informático y espionaje ...
  • Origen y evolución de la teoría de la simulación de los negocios jurídicos en derecho español

    La presente contribución revisa los aspectos fundamentales que subyacen a la noción de contrato y la manifestación de voluntad –estereotipada en sus orígenes– relacionada con la mentira, la falsedad y el moderno concepto normativo de simulación del negocio jurídico desarrollado en derecho privado. Su relevancia radica en que se trata de un fenómeno expansivo y vigente, cuyo estudio y desarrollo...

    ...También, Tulio rosembuJ, El fraude de ley y el abuso de las formas en el derecho ... Comentarios al Código Civil , Navarra, Marcial Pons, 2001. bolDova Pasamar, Miguel ...
  • Principales novedades en la nueva ley de seguros

    La nueva Ley de Seguros que entró en vigencia el 1 de diciembre del año 2013 reemplaza en su totalidad el Título VIII del Libro II del Código de Comercio, con el propósito de actualizar y modernizar la legislación existente al respecto, la cual no había sido modificada ni revisada desde la dictación del Código, y adecuar dichas normas a las actuales exigencias de contratación, conforme a la...

    ...; la consagración de la figura de fraude al seguro; entre otros aspectos que fueron ... de la discusión parlamentaria, el Fiscal de Seguros de la Superintendencia de Valores y ... Ley de Contrato de Seguro (4ª edición, Navarra...
  • ... éste las características propias de un fraude que se constituye por dolo negativo o ... contrato (6ª edición, Cizur Menor, Navarra, Thomson Civitas, 2007), pp. 312-313. 2 ...Se puede “[a] utorizar al Fiscal a adoptar determinadas medidas de investigación ...
  • Autorregulación e imputación penal de la persona jurídica en España y Chile

    Este artículo aborda las principales consecuencias político-criminales derivadas de la imputación penal de las personas jurídicas en los ordenamientos de España y Chile dividiendo su evolución en tres etapas. Factores como la globalización económica y la impunidad de la que tradicionalmente venían gozando las personas jurídicas (especialmente ante los grandes escándalos de corrupción), han...

    ... compliance (no sólo penal sino también fiscal, laboral financiero, etc.) van a desempeñar un ...Es lo que se ha dado en llamar el fraude del compliance (señalado entre otros por ... (2011): “Compliance” y derecho penal (Navarra, . Thomson Reuters Aranzadi). . BACIGALUPO ...
  • La Culpabilidad en la Responsabilidad por Daño Ambiental y su Relación con el Sistema de Evaluación de Impacto Ambiental

    El presente artículo busca identificar cómo afecta en la determinación de la culpabilidad del causante del daño ambiental, la circunstancia de que su actividad deba someterse al Sistema de Evaluación de Impacto Ambiental (SEIA).

    ..., La autorización administrativa (Navarra, Thomson Civitas, 2006), p. 300. . 21 laguna De ...
  • Consideraciones conceptuales para el tratamiento del peligro abstracto en supuestos de concurso de delitos

    El trabajo analiza los problemas que presentan los delitos de peligro abstracto en el contexto del concurso de delitos, proponiendo distinciones conceptuales necesarias para su resolución, habida consideración de los casos detectados en la jurisprudencia chilena. Palabras clave: delitos de peligro abstracto, concurso de delitos, determinación de la pena

    ... la incertidumbre penalmente relevante , Navarra: Aranzandi, 2007, pp. 307-312, 349-353. De manera ...240) y fraude al fisco 112 (art. 239). Dejando de lado el ...
  • La efectividad de los criminal compliance programs como objeto de prueba en el proceso penal'

    En algunos países pertenecientes a la tradición del civil law, tales como España, Italia y Chile, sólo recientemente se ha regulado la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Como consecuencia, surgen ciertas obligaciones de autorregulación para las empresas, que se ven fuertemente incentivadas a implementar programas de prevención y detección de delitos para evitar incurrir en...

    ... el punto de vista contable, mercantil y fiscal” 23 . . 1.3. Los requisitos de un programa ... por la que se modifica el Código Penal, Navarra: Aranzadi, 2016, pp. 143-219, p. 189, sostiene ...
  • La doble imposición en la directiva 2009/133/ce sobre operaciones de reestructuración de empresas y el modelo de convenio de la OCDE en el mercado interior europeo

    El presente estudio comprenderá la exposición de las consideraciones sobre los beneficios y aportaciones de la Directiva 2009/133/CE sobre fusiones, escisiones, aportaciones de activos y establecimientos permanentes y canje de valores, en relación al fenómeno de la doble imposición internacional en el contexto del mercado interior europeo. En particular, se realizará un análisis del ámbito de...

    ...-nacional y los escollos de naturaleza fiscal que se le presentan erigen una realidad ...Navarra: Thomson Aranzadi. . 59 caldeRón y maRtín ... constituyera uno de los principales el fraude o la evasión fiscal. El precepto reseñado ...
  • Condiciones de existencia y de validez de los actos jurídicos

    I. La voluntad. A. La voluntad: concepto y requisitos. B. Desacuerdo entre voluntad real y voluntad declarada. C. La simulación. 1) La simulación: concepto, requisitos, características. 2) Clases de simulación. a) Simulación lícita y simulación ilícita. b) Simulación absoluta y simulación relativa. 3) Efectos de la simulación. D. La formación del consentimiento (la voluntad en los actos jurídicos

    ... fraude o dolo, si lo hace dejara definitiva e ...V, Ediciones Universidad de Navarra, Pamplona, 1969, pág. 457. MontesAno, rAúL .... Aplícase a beneficio fiscal la cantidad de $ 1.000 consignada. . Se previene ...
  • La persona jurídica como nuevo sujeto pasivo del proceso penal en los ordenamientos chileno y español

    Tanto en Chile como en España se ha introducido recientemente un régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas que plantea muchos problemas, tanto en el plano sustantivo como en el procesal. El presente trabajo trata, desde una perspectiva comparada, algunas de las cuestiones problemáticas que surgen cuando una persona jurídica ocupa el lugar de sujeto pasivo en el marco de un...

    ... penal: las consecuencias accesorias , Navarra: Aranzadi, p. 23, señala que una muestra ... cual ha llevado a algún autor a hablar de fraude de etiquetas 10 . En realidad, del nuevo listado ..., de ofi cio o a instancia del Ministerio Fiscal o del querellante particular, hará que los ...
  • De la imitación desleal

    En este ensayo se abordarán algunos de los casos de imitación desleal, a la luz de la Ley española de competencia desleal Nº 3/1991 y de su símil chilena, la Ley Nº 20.169. Asimismo, se tratará de ejemplificar los diversos supuestos con adecuada jurisprudencia.

    ...Prólogo por Eduardo Galán Corona, Navarra: Editorial Aranzadi, p. 40. . Revista de Derecho ... a la crisis empresarial originada por fraude o por fallos en el control de calidad, en el caso ... a dicha empresa una multa en beneficio fiscal de 50 unidades tributarias anuales, condenándola ...
  • Delitos contra los aspectos patrimoniales de la función pública

    1. Malversación. 1.1. Explicación preliminar. 1.2. Malversación propia o peculado. 1.2.1.Conducta típica. 1.2.2.Sujeto activo. . 1.2.3.Objeto material. . 1.2.4.Otros elementos del tipo. . 1.2.5.Aspectos subjetivos. . 1.2.6. Iter críminis. . 1.2.7.Penalidad. . 1.2.8.Aspectos procesales. . 1.3. Malversación culposa. . 1.4. Malversación por distracción. 1.4.1. Diferencias con la malversación propia.

    ... es doble, incluyendo el patrimonio fiscal como objeto de protección. 13 En la actualidad ... al nuevo Código Penal , 2ª ed., Elcano (Navarra), Aranzadi, 2001, p. 1 64. . 23 etCheBeRRy, A.: ... contiene cuatro figuras conocidas como fraude al Fisco (art. 23 ), negociaciones ...
  • Análisis crítico de la litispendencia y en especial de la excepción de litispendencia en el ordenamiento jurídico chileno

    Este trabajo pretende analizar la litispendencia y cómo ha sido tratada en nuestro ordenamiento jurídico. Se pretende además abarcar el estudio de la excepción de litispendencia en el proceso civil desde diversos ámbitos, así como ver el tratamiento que se le otorgará en el proyecto de Reforma Procesal Civil. Palabras claves: Litispendencia, Excepción de litispendencia, Proceso Civil. This...

    ... su rebeldía, y con previa audiencia del fiscal judicial, el tribunal declarara´ si debe o no ..., se podría producir un favorecimiento al fraude o abuso de derecho, debido a que “una de las ... y cosa juzgada en el proceso civil (Navarra, Editorial Civitas), 292 pp. Málaga Dieguez, ...
  • Operaciones con partes relacionadas: análisis comparativo entre la regulación chilena en la sociedad anónima cerrada y la abierta a la luz de los Principios de Gobierno Corporativo de la OCDE

    Este trabajo busca determinar si el régimen de operaciones con partes relacionadas establecido en la Ley N° 20.382 satisface las exigencias de los Principios de Gobierno Corporativo de la OCDE de 2016 o no. La importancia del tema descansa en la relación directa que existe entre un buen marco de gobierno corporativo y el desarrollo de los mercados de capitales. En este contexto, los Principios de

    ... del Derecho Mercantil (12a edición, Navarra, Aranzadi, 2007), pp. 236-237. Por su parte, ... empresa no ayuda en absoluto a prevenir el fraude; antes bien, lo facilita al ofrecer un nuevo ... de Investigación, que está a cargo de un fiscal (artículo 22 DL N° 3.538), el Consejo se limita ...
  • Orígenes y desarrollo de la laesio enormis y la doctrina del precio justo

    La lesión enorme, a través de su compleja historia y desarrollo, desde el derecho romano posclásico hasta los modernos instrumentos de derecho uniforme, ha sido la gran institución garante de la justicia de las prestaciones del acuerdo contractual. Se ha cuestionado y reinterpretado, ampliado y restringido en numerosas ocasiones, pero el sustrato de justicia material, más allá del acuerdo de...

    ...En torno a la lesión enorme y al fraude a los acreedores, p. 97. . . arturo salazar ...ón a la teoría del contrato , 4ª ed., Navarra, Editorial Civitas, 1996. . Díez Picazo, Luis, ...
  • Redefiniendo los delitos sexuales facilitados mediante el uso de sustancias psicoactivas

    La administración de sustancias psicoactivas a una persona, sin su consentimiento, para doblegar su voluntad y, sin su oposición, atentar contra su libertad sexual encuentra encaje en el Código penal español como forma típica de abuso sexual y no como agresión sexual, figura delictiva que requiere siempre violencia o intimidación. La jurisprudencia ha entendido que el hecho de anular mediante...

    ...: duobus modis fit iniuria: aut vi, aut fraude . 1 Como muestra esta conocida máxima, extraída ... Sentencia de la Audiencia Provincial de Navarra, Sección 6ª, núm. 38/2018, de 20 de marzo, en ...
  • Tutela colectiva y principios procesales. Las necesarias limitaciones del principio dispositivo en los procesos colectivos

    En este trabajo se analizan los principios que informan la tutela colectiva frente a la tutela civil tradicional. Para ello se confrontan dos regulaciones, la contenida en la Ley de enjuiciamiento civil española, carente de un auténtico sistema de acciones colectivas, y la contenida en el Código Modelo de procesos colectivos para Iberoamérica que, consciente de las especificidades de la tutela...

    ... público como, por ejemplo, el Ministerio Fiscal. . Por su parte, el Código Modelo establece un ... manifiesto abuso de derecho o entrañen fraude de ley o procesal (art. 11.2 Ley Orgánica Nº ... protección de consumidores y usuarios (Navarra, Aranzadi). . armenta Deu, Teresa (2013a): ...
  • Cuando la respuesta penal a la violencia de género se vuelve contra la víctima; aproximación a la realidad española

    La prohibición de aproximarse a la víctima es una pena accesoria que tiene que imponerse obligatoriamente por el juez cuando un sujeto es condenado por la comisión de un delito de violencia de género en España. Como resultado de estas notas reguladoras, los casos en los que la víctima consiente su quebrantamiento se han incrementado de forma notable. El objetivo de este trabajo es analizar la...

    ... al comienzo del año judicial por el Fiscal General del Estado, Madrid, 2011, p. 746, se hace ...ón de aproximación supondría un fraude de ley, una vez que aquél no ha sido tomado en ..., Comentarios al Código Penal Español , Navarra: Ed. Aranzadi, 2011, p. 818; QUINTERO OLIVARES, ...
  • Bibliografía
    ..., J.: “Nuevos perfiles del delito de fraude funcionarial en el Código Penal de 1 5”, en .... “Fraude fiscal y falsedad documental”, en Cuadernos de ...José Manuel Valle Muñiz, Elcano (Navarra), Aranzadi, 2001. . feijoo sánChez: “Delitos ...
  • Derecho Procesal Civil
    ...ón procesal y la proscripción del fraude o abuso en la actividad de defensa, regida ..., y se aplicará como multa a beneficio fiscal, cada vez que fuere rechazado un incidente que ...Introducción al Derecho Procesal. Navarra: Eunsa. couture, Eduardo (1958). Fundamentos del ...

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