defraudaciones aduaneras

defraudaciones aduaneras

71 resultados para defraudaciones aduaneras

  • Tercer grupo. Delitos contra el individuo en sus condiciones ideales
    ...: estafas, apropiación indebida, entregas fraudulentas y defraudaciones especiales; y 2.- Delitos contra la Propiedad exclusivamente: A) de ... acto que eluda o tienda a eludir o frustrar las disposiciones aduaneras" con el ánimo de perjudicar los intereses fiscales (No sólo la percepci\xC3"...
  • Tercer grupo. Delitos contra el individuo en sus condiciones ideales
    ...: estafas, apropiación indebida, entregas fraudulentas y defraudaciones especiales; y 2.- Delitos contra la Propiedad exclusivamente: A) de ... acto que eluda o tienda a eludir o frustrar las disposiciones aduaneras" con el ánimo de perjudicar los intereses fiscales (No sólo la percepci\xC3"...
  • Delito de contrabando

    1. Antecedentes históricos - 1.1. Los delitos aduaneros en la regulación previa a la Ley Nº 19.738 - 1.2. Discusión sobre el alcance de la reforma de la Ley Nº 19.738. - 1.3. Sentido de la reforma de la Ley Nº 19.738 - 2. Bien jurídico protegido en los delitos aduaneros - 2.1. Patrimonio público - 2.1.1. El patrimonio público en sentido subjetivo - 2.1.2. El patrimonio público en sentido objetivo

    ... precursor de esta tendencia, ha manifestado que las infracciones aduaneras no vulneran la propiedad, sino que atentan contra “el derecho del poder ... , por ser ésta la figura que actualmente da cabida a las defraudaciones que se cometen en el contexto de las operaciones aduaneras. 12 . Las ...
  • Vigente Decreto 22 - PROMULGA EL ACUERDO ENTRE LA REPÚBLICA DE CHILE Y LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS SOBRE COOPERACIÓN, ASISTENCIA ADMINISTRATIVA MUTUA E INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN EN ASUNTOS ADUANEROS
    ... mutua y el intercambio de información entre sus Autoridades Aduaneras fomenta el desarrollo bilateral de las relaciones económico-comerciales;. ...
  • Aspectos generales del Sistema Sancionador Aduanero

    1. Función aduanera y potestad aduanera - 1.1. Sentido y alcance de la función aduanera - 1.2. Finalidades de la función aduanera - 1.3. Agentes de la función aduanera - 1.4. Potestad aduanera - 2. Estructura del sistema sancionador aduanero - 2.1. Potestad sancionadora penal - 2.1.1. Estrategias de tipificación - 2.1.2. Ubicación sistemática - 2.2. Potestad sancionadora de la Administración - 2.3

    ...201 ss., quien distingue tres funciones aduaneras: la de percibir tributos, la de aplicar prohibiciones a la importación y ...Piénsese, por ejemplo, en las defraudaciones, cuya pertenencia al ámbito penal no causa, en general, cuestionamiento. ...
  • Sentencia de Tribunal Tarapacá, 15 de Julio de 2021

    Se CONFIRMA acta de denuncia del SII, por el delito sancionado en el artículo 97°, N°25, del Código Tributario respecto de un usuario de Zona Franca, SIN COSTAS por no haber reclamado el denunciado toda vez que su libelo no estaba patrocinado por abogado ni lo solucionó dentro del plazo señalado por el Tribunal. Se APLICÓ a la empresa denunciada, una multa de 7 UTA del mes de julio del 2021, la...

    .... Las formalidades y exigencias aduaneras para autorizar el ingreso de estas mercancías a Zona Franca dependerán ...
  • Causa nº 3662/2007 (Casación). Resolución nº 3662-2007 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 24 de Marzo de 2008
    ...aduaneras precitadas con el ánimo de perjudicar los intereses fiscales. en ...
  • Sentencia de Tribunal Tarapacá, 5 de Abril de 2017

    La Corte de Apelaciones de Iquique confirmó la sentencia de este Tribunal donde acoge el reclamo por vulneración de derechos debido a que ADUANAS retuvo, administrativamente, el despacho de las mercancías, más allá del plazo legal de quinto día que se establece y no dio respuesta a la solicitud de alzamiento vencido el plazo, solicitada por el importador; por lo que ADUANA deberá acceder al...

    ... legales y reglamentarias que regulan las actuaciones aduaneras. . Una de las manifestaciones de dicha potestad es la prevista en el ...
  • Vigente Ley 19806 - NORMAS ADECUATORIAS DEL SISTEMA LEGAL CHILENO A LA REFORMA PROCESAL PENAL
    ...ígrafe del Párrafo 2 por el siguiente: "De las contravenciones aduaneras y sus sanciones". Incorpórase, a continuación del artículo 175, el ...
  • Sentencia nº Rol 6885-19 de Tribunal Constitucional, 3 de Marzo de 2020

    Requerimiento de inaplicabilidad por inconstitucionalidad presentado por Macarena Alejandra López Correa respecto del artículo 179, literal e), de la Ordenanza de Aduana, en el proceso penal RUC N° 1810046002-1, RIT N° 160-2019, seguidos ante el Tribunal de Juicio Oral de Valparaíso, en actual conocimiento de la Corte de Apelaciones de Valparaíso, por recurso de nulidad, bajo el Rol IC 1153-2019 (

  • Otras figuras delictivas del ámbito aduanero

    1. Falsedades declarativas y documentales - 1.1. Consideraciones generales y bien jurídico protegido - 1.2. Elementos del tipo - 1.2.1. Conducta - 1.2.2. Objeto material - 1.2.3. Sujeto activo - 1.3. Iter criminis - 2. Defraudaciones de la Ley Nº 18.634 - 2.1. Tipos vinculados a los regímenes de pago diferido y crédito fiscal - 2.2. Bien jurídico protegido - 2.3. Incumplimiento de restricciones -

    .... 2. DEFRAUDACIONES DE LA LEy Nº 18.63 . La Ley Nº 18.63 , 11 contempla dos beneficios ... atención a la forma en que están estructuradas las operaciones aduaneras y, en especial, los sistemas de control. . Desde el punto de vista ...
  • Causa nº 3862/2001 (Casación). Resolución nº 3862-2001 de Corte Suprema, Sala Segunda (Penal) de 11 de Noviembre de 2002

    DELITOS. FRAUDE ADUANERO. CONTRABANDO. La Ley N° 13.039, publicada en el Diario Oficial de 15 de octubre de 1958, que crea la Junta de Adelanto de Arica, en su artículo 35, permitió que residentes, con único domicilio en el Departamento de Arica, que se trasladen definitivamente de él, pudieran internar al resto del país si cumplían determinados requisitos, entre otras especies, un vehículo...

    ... Aduanero es todo acto que elude o frustre las disposiciones aduaneras precitadas con el ánimo de perjudicar los intereses fiscales en ...
  • Causa nº 294-2021 (Penal-nulidad). Resolución nº 11 de C.A. de Iquique - Primera, 01-09-2021
  • Vigente Decreto núm. 172, publicado el 29 de Julio de 1977. SUSTITUYE TEXTO DEL REGLAMENTO CONSULAR
    ... corriente de atención concuerde con los de las reparticiones aduaneras y bancarias de la localidad. Las horas de atención al público no podrán ...
  • Sentencia de Tribunal Tarapacá, 11 de Febrero de 2020

    ADUANA constata faltante de inventario al practicar control de existencia del Usuario de Zona Franca reclamante; éste alega que el faltante es producto del delito de descrito en el N° 25 del artículo 97° del Código Tributario; además que se trataría de mercancías ingresadas en su inventario en los años 2008 al 2014, afectadas por mermas del sismo del año 2014; también alega que las mercancías se...

    ..., multas otras cargas que se adeuden por actos u operaciones aduaneras, sin perjuicio las disposiciones legales que permitan retirarlas antes del ...
  • Corte Suprema inicia antejuicio a Presidente de Guatemala
  • Presidente de Guatemala descarta renunciar por caso de corrupción
  • Otto Pérez acusado de corrupción
  • Policía de Nicaragua ocupa diario
  • El contrabando del siglo
    ...úan desembozadamente tanto en las tramitaciones bancarias como aduaneras. Pero esta situación sólo se produce cuando se trata de mercaderías ...Tales falsificaciones y defraudaciones eran imposibles sin la activa participación del Administrador de Aduanas, ...
  • Elementos comunes al contrabando propio e impropio

    1. Formas de aparición del delito - 1.1. Castigo de actos previos o posteriores a la consumación - 1.2. Figuras contravencionales anticipativas - 1.3. Penalidad de la tentativa - 1.3.1. Polémica sobre su conformidad constitucional - 1.3.2. Consideraciones criminológicas, político-criminales y de Derecho comparado - 1.3.3. Consideraciones dogmáticas - 2. Autoría y participación - 2.1. Pena...

    ...Criterio que inspira muchas de las disposiciones aduaneras y que se ha desarrollado respecto del proceso penal (renuncia a la acción ...
  • Sentencia de Tribunal Tarapacá, 3 de Mayo de 2013

    El artículo 7° de la ley 19.946 establece una presunción ¿simplemente legal¿ de importación respecto de los faltantes de inventario detectados por ADUANAS a los usuarios de Z.F.; presunción que, como tal, admite prueba en contrario; no obstante ello, la reclamante no rindió prueba suficiente para acreditar que el delito de estafa y las mermas...

    ... EL TESTIGO, para que diga si estas anomalías como robo y defraudaciones de los ex empleados de. IMPORTADORA DEL NORTE fueron tomadas en cuenta al ...ón electrónica y/o manual, de todas aquellas operaciones aduaneras que digan relación directa con la tarea encomendada por esta Resolución, ...
  • El delito de receptación aduanera y la normativización del dolo

    La referencia a un deber de presumir el origen delictivo de las mercancías en el delito de receptación aduanera puede ser objeto de diversas interpretaciones. Luego de analizar las alternativas tradicionales, se plantea una nueva perspectiva: concebirlo como expresión de la normativización del dolo. Esta posibilidad surge dentro del proceso general de normativización del sistema penal y, en...

    ... de reforma de las normas sancionatorias y procedimentales aduaneras, Segundo informe, 2007, inédito, p. 13. En cambio, postula que el bien ...
  • Encubrimiento o receptación aduanera

    1. Bien jurídico protegido - 2. ¿Delito de emprendimiento? - 3. Parte objetiva del tipo - 3.1. Sujeto activo - 3.2. Conducta - 3.3. Objeto material - 4. Parte subjetiva del tipo - 4.1. Deber del sujeto activo de presumir que las mercancías han sido o son objeto de un delito aduanero - 4.2. Presunción de conocimiento (inciso 2º del artículo 182 OA) - 4.3. Otras exigencias subjetivas - 5. Régimen...

    .... 6 La Ley especial para sancionar infracciones aduaneras, Decreto Nº 551, artículo 15, tipifica como contrabando de mercancías ...
  • Causa nº 148/2019 (Penal). Resolución nº 7 de Corte de Apelaciones de Iquique, de 28 de Junio de 2019

VLEX utiliza cookies de inicio de sesión para aportarte una mejor experiencia de navegación. Si haces click en 'Aceptar' o continúas navegando por esta web consideramos que aceptas nuestra política de cookies. ACEPTAR