Defraudación a la hacienda de la unión europea
29 resultados para Defraudación a la hacienda de la unión europea
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... nacionales de los Estados miembros de la Unión Europea en materia de pasaportes y de visados , ... conjuntamente del Ministerio de Hacienda y del Ministerio de Justicia ... [Inciso 2°] ... no hubo dolo o culpa penales ni defraudación, que, en caso contrario, tipifiquen a su ...
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Aproximación histórico-comparada al Título VIII de la Ley de Mercado de Valores: bases para el reconocimiento de un contenido anti-manipulativo
... regulación de Abusos de Mercado de la Unión Europea (Directiva 2003/6 y Reglamento 2014/596, ... en Bolsa 5 (2) una forma de defraudación con valores emparentada con la denominada estafa ... de LMV – emanado del Ministerio de Hacienda – puede ser considerado determinante en la ...
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La colusión como práctica anticompetitiva en la contratación pública. Reciente tendencia a la participación accionaria horizontal en EEUU y América Latina
... 101.3 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea, que excluye la aplicación de la ... Supremo Nº 1.312 del Ministerio de Hacienda, que establece el Sistema de Información de ... para la colusión y con ello, la defraudación del interés público representado en el Estado ...
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La problemática invocación a la confianza legítima como límite a la potestad legislativa
Este trabajo analiza de forma crítica la invocación al principio de confianza legítima como límite al ejercicio de la potestad legislativa. Con este propósito expone, en primer lugar, algunas generalidades sobre esta doctrina. A la luz de esta exposición se identifican las principales premisas en que reposa el recurso al mentado principio, discutiendo las dificultades a que da lugar su concepción
... se alega, entre otras cosas, una defraudación de su legítima confianza depositada en la ... alemán 2 , del Tribunal de Justicia de la Unión Europea 3 o del Tribunal Constitucional español ... ícola Relbún Limitada y de Inmobiliaria Hacienda Chacabuco S.A. respecto del artículo 147 bis del ... -
Fundamento del Principio de Retroactividad de la Ley Penal más favorable
... én, más recientemente, la Constitución europea: “Nadie podrá ser condenado por una acción o ... y ss.; el MisMo, Los delitos contra la hacienda pública y la seguridad social (Madrid, 1995), ... del IRPF de 1991, en el delito de defraudación tributaria. Cfr. también Fiore, De la ... se encuentran los países que integran la Unión Europea hace posible el surgimiento de conflictos ...
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... nacionales de los Estados miembros de la Unión Europea en materia de pasaportes y de visados , ... conjuntamente del Ministerio de Hacienda y del Ministerio de Justicia ... [Inciso 2°] ... no hubo dolo o culpa penales ni defraudación, que, en caso contrario, tipifiquen a su ...
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¿Qué prohíben los artículos 52 y 53 de la Ley de Mercado de Valores? Reconstrucción dogmática de las figuras de manipulación de mercado en el derecho chileno
... sus correlatos en derecho comparado de la Unión Europea y de los Estados Unidos de América ... de ley original del Ministerio de Hacienda de la época (Mensaje, 30 de diciembre de 1980) ... Se habría tratado entonces de una defraudación patrimonial en perjuicio de CORFO, en principio ...
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Principales novedades en la nueva ley de seguros
... ámara de Diputados, y en la Comisión de Hacienda del Senado, junto con la discusión en sala de ... que ha sido acogida por la Comunidad Europea, que ha dictado una directiva haciendo aplicable ... sistema de responsabilidades a toda la Unión Europea ... A propósito de la regulación ... ón punitiva en que todavía no hay defraudación. Por lo tanto, la tipificación propuesta no toma ...
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'La privación de las ganancias de la financiación corrupta de los partidos políticos. Elementos para un debate político criminal'
Entre los retos de la política criminal contra la corrupción ocupa un lugar importante el de privar a los corruptos de los bienes que han obtenido de forma ilícita. Al respecto, los convenios internacionales anticorrupción han promocionado, entre otros, dos instrumentos penales que constituyen una parte esencial de la estrategia político-criminal contra la delincuencia que opera con fines de...
... anticorrupción promovidas por la Unión Europea (en adelante, UE) o, en su caso, el ... delito fiscal, ya que no declarar a la hacienda pública ... de la corrupción implica una defraudación fiscal. 32 ... El rendimiento de estos ... -
Recensión: GREEN, Stuart (2020): Criminalizing Sex: A Unified Liberal Theory (Oxford University Press), IX y 363 páginas
... de los Derechos Fundamentales de la Unión Europea, norma cuyo primer apartado proclama, ... en el Informe de la Comisión de Hacienda por el Senador Lagos, en la historia de la ley ... como la relativa a los delitos de defraudación tributaria e n los casos de ocultac ión (no ...
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Hacia un injusto penal de la criminalidad organizada: una propuesta a modo de Lege Ferenda
El crimen organizado se ha constituido como una de las manifestaciones criminales de los nuevos tiempos, marcado por el fenómeno de la globalización. Así se puede apreciar a través de los diversos instrumentos internacionales que se han aprobado en los últimos años. Si bien los delitos asociativos se encuentran consagrados en los Códigos punitivos desde el siglo XIX, la criminalidad organizada...
... ere al caso ruso tras el colapso de la Unión Soviética; Abadinsky, (2013) 19 y s ... 24 ... 12, 13 y 14. En la esfera de la Unión Europea se puede citar la Decisión Marco 2005/212/JAI ... daños informáticos; 305 bis 1., defraudación a la Hacienda pública; 309, tráfi co de drogas, ... -
Segunda parte. La respuesta sancionadora para el cumplimiento de la legalidad tributaria
... Con un contexto de la tendencia europea centralista, que se agota una vez cumplido su ... de cohesión y flexibilidad, cuya unión se erige en el Principio de Solidaridad en el ... caso estaríamos ante un delito de la Hacienda Pública 70 ... Una vez que se produce una ... COT, Artículo 116: «Incurre en defraudación tributaria el que mediante simulación, ...
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Capítulo IV: La expansión iberoamericana del blanqueo de dinero y las reformas penales españolas de 2015, con jurisprudencia y anotaciones relativas a los ordenamientos jurídicos de Argentina, Bolivia, Ecuador, Estados Unidos, México y Perú
... Director de la Revista Cuatrimestral Europea sobre Prevención y Represión del Blanqueo de ... hacienda pública y contra la seguridad social, Tirant lo ... , M., “¿Puede el delito de defraudación tributaria constituir actividad delictiva previa ... el Derecho comparado con los países de la Unión Europea, Diego Marín, Librero-Editor, Murcia, ...
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Las acciones
... Europea. Se diferencian también de los bonos ... Unión se admiten las denominadas non-participating ... ón de la OPA sea constitutiva de "defraudación". 301 ... Los casos son: ... a) Cuando se trate ...
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La vigencia de los principios de justicia tributaria en España: aportaciones para un debate
La actual crisis económica ha puesto en evidencia diferentes problemas y es causa de cambios de todo tipo. Entre las cuestiones a las que está afectando se encuentran los fundamentos basilares del Derecho tributario español: los principios constitucionales tributarios. No es tanto que su pérdida de vigor sea una novedad debida a la crisis. Más bien se trata de que su aplicación e interpretación...
... a que España es un Estado miembro de la Unión Europea. El Tribunal de Justicia ... de la ... en situación irregular ante la Hacienda Pública, cumplir en un plazo determinado con sus ... existe un determinado nivel de defraudación, cuando se justifican regímenes especiales que ... -
Límites del tipo objetivo en los delitos económicos
... , no sólo para el delito de defraudación tributaria, sino para los delitos económicos en ... delito contra la Hacienda Pública, aunque suponga una infracción del ... del Parlamento Europeo y del Consejo de la Unión Europea relativa a la protección de ...
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Los delitos económicos
... homogeneización entre los países de la Unión Europea. Si incorporamos a la definición casos ... La defraudación del fin u objetivo de la ley ... 3 2 Se trata ... « la evidente merma de los ingresos a la hacienda pública » ... LA IMPUTACIÓN OBJETIVA EN EL ...
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Reglas y principios de justicia tributaria: aportes del derecho español al derecho comparado
A fin de verificar las posibilidades de construir una dogmática jurídica relativa a los principios tributarios de carácter material o de justicia tributaria en Chile, considerando el Derecho Comparado, en este artículo se analiza el desarrollo de los mismos en el Derecho español, en el contexto del deber constitucional a contribuir a los gastos públicos. Se revisa dicha categoría, como asimismo...
... , la persecución y control de la defraudación tributaria y la revisión de distorsiones que ... Hacienda Pública Española, N° 39, 1976, pp. 190-204 ... Noticias de la Unión Europea, N°150, pp. 37-42 ... — ... -
Ámbito de aplicación del Principio de Retroactividad de las Leyes Penales más favorables. Concepto de Ley Penal para efectos de su retroactividad
... aduaneras entre los miembros de la Unión Europea, dejó de ser necesario efectuar ... dicho delito volviera a defraudar a la hacienda pública, eludiendo el pago de impuestos, sería ... sociedad continúa considerando la defraudación a la hacienda pública como un hecho de gravedad ...
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Los derechos y garantías del sujeto pasivo durante los procedimientos de fiscalización, verificación y determinación de la obligación tributaria
... Orden del Ministro de Economía y Hacienda se regulará el régimen de asignación de la ... de alguno de los indicios de defraudación señalados en el referido artículo 120 ... Contribuyente de la Confederación Fiscal Europea (CMDC-CFE), señala que en las auditorías ...
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El efecto Al Capone de los delitos contables tributarios
El trabajo se enfoca en el denominado: “efecto Al-Capone” de los delitos contables tributarios, esto es, la utilización de éstos como medio residual de persecución de delitos asociados a la generación e introducción en el tráfico económico de dinero ilícito. Propone en primer lugar, una reconstrucción dogmática preliminar, apoyado en la experiencia comparada y, en segundo lugar, ejemplifica el...
... titulado: “De los delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social” ... base del artículo K.3 del Tratado de la Unión Europea, sobre la corrupción en el sector ... -
Principios político-sociales y éticos de la imposición
... los tratadistas contemporáneos de la Hacienda Pública exista unanimidad, no absoluta, pero sí ... en las posibilidades de evasión y defraudación tributarias, muy distintas según sea el objeto ... todo es el hecho de que los Estados de la Unión tienen unos sistemas jurídico-familiares ... y Financiero de la Comunidad Económica Europea, obra ya citada, p. 85 y ss ... (298) Véase ...
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Contenido del contrato de trabajo
... 15); en la Carta Social Europea (arts. 2º y º); en el Pacto de los Derechos ... mirar al movimiento stakhanovista de la ex Unión Soviética, cuya base doctrinaria se fundaba, ... entre los Ministerios de Hacienda y Trabajo por un lado, y organismos sindicales ... del trabajador; ii) En el caso de defraudación, hurto o robo cometidos por el trabajador en ...
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La Modern Slavery Act y su impacto sobre las cadenas de suministros. La lucha contra las formas contemporáneas de explotación laboral y una propuesta de lege ferenda
Una de las peores manifestaciones de la trata de seres humanos en el ámbito de la explotación laboral se halla en la cadena de suministros de empresas multinacionales. Su prevención es tanto competencia del Derecho internacional (por referirse a violaciones sistemáticas a las normas de la OIT y de Naciones Unidas), como también del derecho penal nacional. De ahí que haya comenzado a desarrollarse
... internacionales IndustriALL Global Union y UNI Global Union, 24 empresas multinacionales ... 9 CORTE IDH, Caso Trabajadores de la hacienda Brasil Verde vs. Brasil, (excepciones ... inspiraron la construcción de la Unión Europea; espacio comunitario que no se caracteriza por ... , como la relativa a los delitos de defraudación tributaria en los casos de ocultación (no ... -
Determinación tributaria
... pasivo, constituyen un indicios de defraudación" ( Vid. Artículos 120.9 y 120.11 del Código Org\xC3" ... Hacienda y Derecho. VI, I.E.P, Madrid, 1973, p. 241 ... a la Recomendación de la Comisión Europea sobre planificación fiscal agresiva elaborada en ... , se publicó en el Diario Oficial de la Unión Europea la Directiva 2018/822 del Consejo de 25 ...